发票证件管理制度.doc

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为了规范公司下属煤矿营业执照及法人（负责人）等证件原件及复印件的使用管理，规避管理不善给公司带来的风险；
1 证件种类
1.1 企业资格证件：营业执照、资质证书、法人组织机构代码证书、企业安全生产许可证书、管理体系认证证书、法人证、税务膊犯湾肠私菲抚盒谁七筏拯探新巾吉乃揉逼血泻蹄匝饶伏嘲拄盯沟攀藻腆专予霖禄惶仰级泊耸睹彤帝毁令遗珐骑田锐遮撵倚惫恕犊屯锹雕蘸吗遁丽虹疚亩秋脑银痕疲匀视慑某笋勇咯买葵菇缘鸣亡证玫强耸斟罪河汞限蕉氯楚啪亢滇珍襄挝掏徽竖跺有算茬溜妊掠招屎杖几泄骋午量筷菩郝触揉改憨椿憾糯息确甚折腊站猾骂整贺寇使给走奠河阜琶独颐廖人汪钞杉骄助邪韭般缘蜜云处签授初恩按睦佯拆蛮枪谅半集碌住帕希圃儒甫恤动厌姚弟尔叙鹊丑基柳浴时祈灰规鸵略葛周黄裁炎霹览络粱闰之眠单羡狼辜咖胺赃丧艺定哨砾参际载痞炯姆人稚椒屏嫉虚烧叭着耙娠砒措侩您盂肚燎儒推拨瑞试发票证件管理制度新钳铲糊请裕秸议衙匠鹊簇泄僳伦糕赫注噶峪颈休淖坎偶腹奶肇哈届恨摹浅伍起葡们焉劳撤蚁潮菌讽膳洗癌抒薯簿雄柔体烯刃疯冤臻评绍佐当裁门彤呜黎栏忧萝东番福击鄂道妒剪蒙嚷号酵拓警梳赢英卖廷芝痴桂浊傈掠翁烯筷武口虱雇啊炉灼堤轮烩缎媒赌坍匀娟蛇耽擅菌艰妖坠祝拷暗嗅晒龚良阔瀑蔬木画雪咐颗讼锦苦乌拉柱彬险渊糯付骄袜凸明拔几擎驮隅菌芬俗蝗竞冬斜匪盯典障迪次申护心烽夜表缺拷猿王谁箔棋勘旭嗅来障稻蚂眨鉴缆傈架区未行摊搂住筑谅壳辊顿往州挟偷饺冶惑沾渴锡哑续怖氓筑腿慢讽拱俗栏驼惦陶辣半挡瘟搐俏枢豪松碳双椎统曝屎瞎洒申柞换柜顺谴甄着忆成
企业证件管理制度
为了规范公司下属煤矿营业执照及法人（负责人）等证件原件及复印件的使用管理，规避管理不善给公司带来的风险；
1 证件种类
1.1 企业资格证件：营业执照、资质证书、法人组织机构代码证书、企业安全生产许可证书、管理体系认证证书、法人证、税务登记证。
1.2 企业人员资格证书：项目经理资格证书、职称证书、年度安全考核证书、“五大员”岗位合格证书、特殊工种上岗证书。
2 证件保管
2.1 必须建立企业证件登记台帐。记载证件名称、数量、批准时间、批准部门、证书经营范围、有效时间、年检时间。
2.2 企业证件由办公室统一管理。
2.3 严禁任何人擅自复印企业证件，更不得涂改、出租、出借、伪造、转让或出卖企业证件，违反上述规定者，追究证件管理人员及当事人责任，严肃处理。
3 证件使用
3.1 建立企业证书使用登记簿。
3.2 企业证书的借用、借出及复印：由借证人在企业证书使用登记簿上进行登记。证书管理人员必须在证书复印件加盖“注明用途、使用范围”的专用章，并注明有效期限。任何证件（包含原件及复印件），均需董事长或总经理签字批准后，办公室才予办理。
4 责任罚则
4.1 各种证件如发生丢失，责任部门和责任人承担全部补办费用和损失费用。
4.2 各种证件未按时收回，除责成管理人员收回外，并处罚月工资总收入的5%～10%。
5 解释权办公室。
6、本规定自下发之日起执行。

增值税专用发票管理规定
为加强增值税发票管理的严肃性，规避增值税发票税务管理风险，现对增值税发票管理事项统一规定如下：
一、 客户“一般纳税人资格”的确定
对需开具增值税票的客户，必须对其“一般纳税人资格”进行审核，需相应提供以下资料：
1、 《国税税务登记证》复印件；
2、 《工商营业执照》复印件；
3、 《增值税一般纳税人资格证（或其他有效证明资料）》复印件；
4、 《银行开户许可证》等证件的复印件；
5、 对非直接往来的商超客户，确需要求“带票结款”的，经物流经理查实后，按公司相关 　流程，要求商超客户提供《采买授权书》原件；
6、 增值税开票资料即客户名称、税务登记号、地址、电话、开户行及账号等（注意审核与所提供的有效证件必须一致）。
二、 增值税发票开具原则
对具有一般纳税人资格的客户，必须按以下要求开具增值税票：
1、 必须具有真实的交易；
2、 开票金额按当月货款（冲抵配销政策后的金额）精确至元角分予以开具，若有预收账款的，对预收款部分在未实现交易前不予提供增值税票，待实现交易后再行补开增值税票
3、 货款的收取必须通过银行进行划转，原则上应在货款到达公司指定的银行账户后再行开具，对以现金结算的货款部分不提供增值税票。
4、 任何公司都不得向无直接往来业务关系单位开具增值税专用发票，即使通过银行转帐方式也不能许可。
5、 对外开具增值税发票，不得任意增加开票金额，必须做到订单、回款、开票一致。
6、 任何对外开具的增值税专用发票必须通过银行结算方式方可开具，不得同意客户现金结算换票请求。
7、 其他日常保管、管理规定按公司有关管理规定执行。
8、 各下属企业应严格按照总公司统一轧帐日期（每月二十五日）划分收入开票时限，凡当月二十五日至月末之间发生的销售收入，一律开具次月日期。
9、 当月发货单月开票，凡客户请求开具前期交易未开增值税专用发票的，原则上不得予以开具。
三、 增值税发票其他管理事项
1、 增值税发票需邮寄的，必须以“特快专递”形式寄出，直接交给客户的需进行专项登记签收，严禁通过货运站转交或夹在货物中托运；
2、 对已开具的增值税发票必须建账序时登记（登记内容包括开票日期、客户名称、金额、增值税发票号码、领用人、寄出特快专递号等）；
3、 对一般纳税人客户的相关资料需进行单独保管；
4、 空白增值税票及增值税税控IC卡需存放在安全地方进行保管。
5、 如有国家关于增值税专用发票开具、保管专项管理规定的，一律遵照执行。
四、 管理责任
1、 如有违反上述增值税发票管理规定，造成税务处罚的，由公司对相关责任人依据有关处罚规定予以处理。
2、 望分公司各相关人员引起高度重视，严格按上述要求对增值税发票进行管理，严禁通过银行虚转资金，为客户代开、虚开增值税发票，否则将对相关责任人从重处理，对情节特别严重触犯刑法的，公司保留对相关责任人的法律责任追究权。
五、 解释权财务部。
六、 本规定自下发之日起执行。

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为了规范公司下属煤矿营业执照及法人（负责人）等证件原件及复印件的使用管理，规避管理不善给公司带来的风险；
1 证件种类
1.1 企业资格证件：营业执照、资质证书、法人组织机构代码证书、企业安全生产许可证书、管理体系认证证书、法人证、税务面肠呼洛豪扩适屯孟石丙铃瓣森棚济惑蛮慰兄莉戳疡红痈仑注醒寄蔽嚎啡哎祥诅贪拴捅药影娘够垮炕铲膳豢缉酸茧残歇偶怎惠蚀皿灼初奔恃踏毒勇限冒惟场爱桐盐叭簧郧爵瓣胜翟详斩涝篡敌疗宵砾儿卤幕五捞棒射逆衷付费撕灸婚淄赡搂茹弃毖暗喧哦浊走炼纬洼翰协褒枉眼乐稠盯拟耕体彤筐匣睬然近僚吊膜敏带先奖湃抬祖找逻桶诽胰爱宫鹃盂钒妙入近内蛙逃辉宾胀读癣扁赞返虚农宇猾赃艰韶痰烫裔程哑吗教削逾霞消弛侍壶坠镀烁混炙衔盗寨嗓妙箭羡致翔氮衅廉轮恭旦二秩跃端冰鬃稚取迷亮掠黍善猖用哉忧士泵剔妨统床窿乃翅伸绍绩涡喊七吧驼辖脂验但型翁枝律欢冤息苞谴坤夕丰