广东2013年自考《税收管理》考试大纲.doc
《广东2013年自考《税收管理》考试大纲.doc》由会员分享,可在线阅读,更多相关《广东2013年自考《税收管理》考试大纲.doc(25页珍藏版)》请在咨信网上搜索。
1、精品文档就在这里-各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有-课程代码:00062目录一、课程性质与设置目的二、课程内容与考核目标第一章 税收管理概述(一)学习目的与要求(二)课程内容(三)考核知识点(四)考核要求第二章 税收立法与税收计划(一)学习目的与要求(二)课程内容(三)考核知识点(四)考核要求第三章 税收管理基础(一)学习目的与要求(二)课程内容(三)考核知识点(四)考核要求第四章 纳税申报(一)学习目的与要求(二)课程内容(三)考核知识点(四)考核要求第五章 纳税评估(一)学习目的与要求(二)课程内容(三)考核知识点2013最新电影火影忍者漫画奇城笑话网
2、(四)考核要求第六章 税款征收(一)学习目的与要求(二)课程内容(三)考核知识点(四)考核要求第七章 税务检查(一)学习目的与要求(二)课程内容(三)考核知识点(四)考核要求第八章 反避税管理(一)学习目的与要求(二)课程内容(三)考核知识点(四)考核要求第九章 税收救济(一)学习目的与要求(二)课程内容(三)考核知识点(四)考核要求第十章 税收分析(一)学习目的与要求(二)课程内容(三)考核知识点(四)考核要求第十一章 税收行政管理(一)学习目的与要求(二)课程内容(三)考核知识点(四)考核要求第十二章 税收服务与税务代理(一)学习目的与要求(二)课程内容(三)考核知识点(四)考核要求三、关
3、于大纲的说明与考核实施要求附录:题型举例一、 课程性质与设置目的税收管理课程是一门介绍税收管理的基本理论、制度及基本业务方法的课程,是全国高等教育自学考试经济管理类财税专业必考的专业课程之一。通过对税收管理课程的学习,学生能够较全面地了解税收管理的基本原理,熟悉我国现行税收管理制度、法规,了解我国税收管理改革的历史与现状,掌握税收管理的基本业务技能,提高税收管理问题的解决能力。本课程要求学员在修完财政学、国家税收、等课程的基础上学习本门课程。税收管理基础、纳税评估、税务稽查、反避税管理以及税收救济是本课程重点;税收管理概述、税款征收及税收分析以是本课程的次重点;纳税申报、税收行政管理作为一般章
4、节进行把握。二、课程内容与考核目标第一章 税收管理概述(一)学习目的与要求通过本章学习,掌握税收管理的概念与职能,理解税收管理的重要作用及税收管理的原则。(二)课程内容第一节 税收管理的定义第二节 税收管理的内容税收立法管理 税收计划管理 税收征收管理税收行政管理 其他税收管理第三节 税收管理的职能监管职能 服务职能第四节 税收管理的作用有利于政府的财政收入得以实现 有利于税收调节经济的功能得以发挥有利于保证纳税人的合法权益,提高全社会的整体纳税意识第五节 税收管理的原则法治原则 公正原则 效率原则(三)考核知识点1、税收管理的定义2、税收管理的内容:税收立法管理 税收计划管理 税收征收管理
5、税收行政管理 其他税收管理3、税收管理的职能:监管职能 服务职能4、税收管理的作用:实现财政收入 调节经济 保护纳税人合法权益,提高社会的纳税意识5、税收管理的原则:法治原则 公正原则 效率原则(四)考核要求1、税收管理的定义(1)识记:税收管理概念(2)领会:税收管理内涵、税收管理主体、依据、客体、目标2、税收管理的内容(1)领会:税收立法管理、计划管理、征收管理、收行政管理及其他税收管理的内涵3、税收管理的职能(1)识记:监管职能 服务职能4、税收管理的作用(1)领会:税收管理的四个作用,即实现财政收入 调节经济 保护纳税人合法权益,提高社会的纳税意识5、税收管理的原则(1)识记:法治原则
6、 公正原则 效率原则第二章 税收立法与税收计划(一)学习目的与要求通过本章学习,理解税收立法、税收计划的涵义,掌握经济税源的调查方法与原则,明确税收目标管理的作用与实施步骤。(二)课程内容第一节 税收立法税收立法原则 税收立法机关 税收立法程序第二节 税收计划税收计划的作用 经济税源调查 税收收入计划的编制与执行 税收目标管理(三)考核知识点1、税收立法:法定主义原则 公平主义原则、效率主义原则 实质课税原则 税收立法机关2、税收计划:税收计划的内涵 经济税源调查的作用、内容、方法 税收收入计划的编制原则 税收目标管理的作用(四)考核要求1、税收立法(1)识记:法定主义原则 公平主义原则、效率
7、主义原则 实质课税原则2、税收计划(1)识记:税收计划的内涵(2)领会: 税收目标管理的作用(3)简单应用:利用相关方法对经济税源进行调查(4)综合应用:税收收入计划的编报第三章 税收管理基础(一)学习目的与要求通过本章学习,了解税收管理中基本的制度性规定,明确税收票证特点,熟悉税收票证的种类、适用范围,掌握税务登记、账簿及凭证管理,税收票证的使用和审核方法,了解税收票证的印制、保管、缴销、差错处理及业务核算等基本规定。(二)课程内容第一节 税务登记税务登记概述 税务登记种类及其管理规程第二节 账簿、凭证管理账簿、凭证概念的界定 账簿、凭证管理第三节 发票管理发票管理的作用 发票管理办法 增值
8、税专用发票的使用管理第四节 税收票证管理税收票证管理概述 税收票证的种类 税收票证的管理要求第五节 税收信息管理税收信息的概念 税收信息的要素 税收信息的特征及分类税收信息的作用 税收信息管理的基本内容税收信息管理的程序 中国税收信息化的建设与发展(三)考核知识点2013最新电影火影忍者漫画奇城笑话网1、税务登记:税务登记 税务登记种类2、账簿、凭证管理:账簿、凭证概念 税务登记种类3、发票管理:发票管理的意义 增值税专用发票的使用管理4、税收票证管理:税收票证 税收票证的种类 税收票证的管理要求5、税收信息管理:税收信息的概念 税收信息的特征及分类 税收信息的作用 税收信息管理的基本内容(四
9、)考核要求:1、税务登记:(1)识记:税务登记概念 税务登记种类(2)领会:税务登记的意义2、账簿、凭证管理(1)识记:账簿的分类 凭证管理要求(2)领会:账簿管理意义3、发票管理(1)识记:发票概念(2)领会:发票管理的意义4、税收票证管理(1)识记:税收票证的涵义 税收票证的种类(2)领会:税收票证的管理要求(3)简单应用:不同税收票证的填用5、税收信息管理: 税收信息的特征及分类(1)识记:税收信息的概念、特征、分类(2)领会:税收信息的作用第四章 纳税申报(一)学习目的与要求通过本章学习,了解纳税申报的涵义,认识纳税申报的作用,掌握纳税申报的基本要求。(二)课程内容第一节 纳税申报概述
10、纳税申报定义 纳税申报的作用第二节 纳税申报的基本要求办理纳税申报的对象 办理纳税申报的要求纳税申报的受理与审核(三)考核知识点1、纳税申报概述:纳税申报定义 纳税申报的作用2、纳税申报的基本要求:办理纳税申报的对象、方式、内容、期限 、延期申报的适用条件。(四)考核要求:1、纳税申报概述:(1)领会:纳税申报定义 纳税申报的作用2、纳税申报的基本要求(1)领会:延期申报的适用条件(2)简单应用:采用相关方式办理纳税申报、第五章 纳税评估(一)学习目的与要求通过本章学习,了解纳税评估的涵义,纳税评估的内容以及数据来源、评估方法。(二)课程内容第一节 纳税评估概述纳税评估的主题与客体 纳税评估的
11、内容、依据及数据来源纳税评估的方法第二节 纳税评估的指标体系纳税评估的通用指标及功能 纳税评估通用指标的配比分析第三节 纳税评估的管理规范评估结果处理 评估工作管理(三)考核知识点1、纳税评估概述:纳税评估涵义、主题、客体、评估方法2、纳税评估的指标体系:收入类评估分析指标、成本类评估分析指标、费用类评纳税评估的通用指标 纳税评估通用指标的配比分析3、纳税评估的管理规范:评估结果处理 评估工作管理(四)考核要求1、纳税评估概述(1)识记:纳税评估涵义、主题、客体、评估方法2、纳税评估的指标体系(1)领会:收入、成本、费用、利润、资产等五类评估分析指标的涵义及意义(2)综合应用:纳税评估五类通用
12、评估指标的配比分析3、纳税评估的管理规范(1)识记:评估结果处理方式(2)领会:纳税评估工作的管理第六章 税款征收(一)学习目的与要求通过本章学习,明确税款征收的方法,了解税款缴纳入库的方式,熟悉在税款征收过程中采取的税收保全措施、税收强制执行措施、离境清税、税款追征等内容。(二)课程内容第一节 税款征收与缴库方式税款征收内涵 税款征收方式 税款缴库方式第二节 税款征收措施核定税额征收 纳税担保措施 税收保全措施 税收强制执行措施第三节 税款征收的相关问题欠税清缴 税款有限 加收滞纳金 税款的补偿、追征与退还 延期纳税第四节 减免税管理减免税概述 减免税管理的一般规定 报批类减免税的管理流程
13、备案类减免税的管理流程 减免税的监督管理(三)考核知识点1、税款征收与缴库方式:税款征收内涵 税款征收方式 税款缴库方式2、税款征收措施:核定税额征收 纳税担保措施 税收保全措施 税收强制执行措施3、税款征收的相关问题:欠税清缴 税款有限 加收滞纳金 税款的补偿、追征与退还 延期纳税4、 减免税管理:减免税概念 报批类减免税的管理流程 备案类减免税的管理流程 减免税的监督管理(四)考核要求1、税款征收与缴库方式(1)识记:税款征收内涵。 税款征收方式的定义、种类 税款缴库方式的定义、种类(2)领会:各种税款缴库方式的适用条件2、税款征收措施(1)识记:纳税担保措施的概念 、 税收保全措施的概念
14、(2)领会:税收保全措施的条件(3)简单应用:税收保全程序(4)综合应用:核定税额征收的适用方法3、税款征收的相关问题(1)识记:欠税清缴的治理措施 税款优先的内涵 滞纳金的性质及目的(2)领会:延期纳税的涵义(3)简单应用:税款补偿、追征与退还(3)综合应用:滞纳金的计算4、减免税管理:(1)识记:减免税概念(2)领会:减免税的监督管理(3)简单应用:报批类、备案类减免税的管理流程第七章 税务检查(一)学习目的与要求通过本章学习,明确税款征收的方法,了解税款缴纳入库的方式,熟悉在税款征收过程中采取的税收保全措施、税收强制执行措施、离境清税、税款追征等内容。(二)课程内容第一节 税务检查概述税
15、务检查的概念 税务检查和会计检查的区别 税务检查的依据第二节 税务检查的内容税务检查的内容 税务检查的基本方法 税务检查工作的业务流程第三节 税务检查的权限税务检查权限 相对人的权利与义务第四节 税务稽查税务稽查的定义 税务稽查的业务流程 税务稽查执法规范第五节 税务行政处罚税务行政处罚概述 税务行政处罚的设定(三)考核知识点1、税务检查概述:税务检查的概念、作用 税务检查和会计检查的区别 税务检查的依据2、税务检查的内容:税务检查的内容 税务检查的基本方法3、税务检查的权限:税务检查权限 相对人的权利与义务4、税务稽查:税务稽查的内涵 税务稽查的业务流程 税务稽查回避原则5、税务行政处罚:税
16、务行政处罚定义、特点 税务行政处罚一般原则(四)考核要求1、税务检查概述(1)识记:税务检查的概念、作用(2)领会:税务检查和会计检查的区别 税务检查的依据2、税务检查的内容(1)领会:税务检查的内容(2)简单应用:税务检查的基本方法3、税务检查的权限(1)识记:税务检查权限(2)领会:纳税检查对象以及行政协助单位的权利与义务4、税务稽查(1)识记:税务稽查的概念 税务稽查回避原则(2)领会:税务稽查与税务检查的区别(3)综合应用:税务稽查的业务流程5、税务行政处罚(1)识记:税务行政处罚定义、特点(2)领会:税务行政处罚一般原则第八章 反避税管理(一)学习目的与要求通过本章学习,对反避税知识
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 税收管理 广东 2013 自考 税收 管理 考试 大纲
1、咨信平台为文档C2C交易模式,即用户上传的文档直接被用户下载,收益归上传人(含作者)所有;本站仅是提供信息存储空间和展示预览,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对上载内容不做任何修改或编辑。所展示的作品文档包括内容和图片全部来源于网络用户和作者上传投稿,我们不确定上传用户享有完全著作权,根据《信息网络传播权保护条例》,如果侵犯了您的版权、权益或隐私,请联系我们,核实后会尽快下架及时删除,并可随时和客服了解处理情况,尊重保护知识产权我们共同努力。
2、文档的总页数、文档格式和文档大小以系统显示为准(内容中显示的页数不一定正确),网站客服只以系统显示的页数、文件格式、文档大小作为仲裁依据,平台无法对文档的真实性、完整性、权威性、准确性、专业性及其观点立场做任何保证或承诺,下载前须认真查看,确认无误后再购买,务必慎重购买;若有违法违纪将进行移交司法处理,若涉侵权平台将进行基本处罚并下架。
3、本站所有内容均由用户上传,付费前请自行鉴别,如您付费,意味着您已接受本站规则且自行承担风险,本站不进行额外附加服务,虚拟产品一经售出概不退款(未进行购买下载可退充值款),文档一经付费(服务费)、不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
4、如你看到网页展示的文档有www.zixin.com.cn水印,是因预览和防盗链等技术需要对页面进行转换压缩成图而已,我们并不对上传的文档进行任何编辑或修改,文档下载后都不会有水印标识(原文档上传前个别存留的除外),下载后原文更清晰;试题试卷类文档,如果标题没有明确说明有答案则都视为没有答案,请知晓;PPT和DOC文档可被视为“模板”,允许上传人保留章节、目录结构的情况下删减部份的内容;PDF文档不管是原文档转换或图片扫描而得,本站不作要求视为允许,下载前自行私信或留言给上传者【精***】。
5、本文档所展示的图片、画像、字体、音乐的版权可能需版权方额外授权,请谨慎使用;网站提供的党政主题相关内容(国旗、国徽、党徽--等)目的在于配合国家政策宣传,仅限个人学习分享使用,禁止用于任何广告和商用目的。
6、文档遇到问题,请及时私信或留言给本站上传会员【精***】,需本站解决可联系【 微信客服】、【 QQ客服】,若有其他问题请点击或扫码反馈【 服务填表】;文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“【 版权申诉】”(推荐),意见反馈和侵权处理邮箱:1219186828@qq.com;也可以拔打客服电话:4008-655-100;投诉/维权电话:4009-655-100。