财务管理制度-李总.doc
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1、精品文档就在这里-各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有-财务管理制度第一章 总 则第一条 为加强公司的财务工作,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,根据会计法及国家有关财务会计制度和总公司的财务管理规定,结合物业公司实际情况,特制定本规定。第二条公司财务部的职能 (一)认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规,确保财务工作的合法性。 (二)建立健全公司各种财务管理制度,严格按照财务工作程序执行,加强经营核算管理,检查监督财务纪律。(三)积极做好资金融通工作,为经营管理服务,促进公司取得较好的经济效益,及时核算和上缴各种税金。(四)厉行节约,合理使用资金
2、。(五)合理分配公司收入,及时完成需要上交的税收及上缴利润。(六)熟悉掌握有关的财务、税务、金融政策,做好各方面的沟通工作。 (七) 采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全,维护公司的合法权益。 (八) 编制和执行财务预算、财务收支计划,督促有关部门加强资金回流,确保资金的有效供应。 (九) 进行成本、费用预测、核算、考核和控制,督促有关部门降低消耗、节约费用,提高经济效益。 (十) 建立健全各种财务帐目,编制财务报表,并利用财务资料进行各种经济活动分析,为公司领导决策提供有效依据。 (十一) 负责公司材料库、办公用品库的管理。 (十三)会计档案资料的收集、整理,确保档案资料的完整。第三条
3、 公司各部门和员工办理财会事务,必须遵守本规定。第二章财务工作职责第四条 财务部经理职责:(一)在总经理及分管副总的领导下,负责公司资金调配、融通,成本核算和财务管理,推行现代化管理方式,做好经济活动分析,促进公司经济效益逐年提高。(二)严格执行国家和总公司财经纪律及财务会计制度,加强财务管理,遵守国家政策、法规。保证国家、企业利益不受侵犯。(三) 有效的使用资金,严格费用开支,加强成本管理,促进各项经济指标实现。(四)监督经济合同的执行,确保公司利益不受损害。(五)负责组织起草和完善财务方面的管理制度及有关规定。定期组织本部门人员进行业务及相关知识的学习。(六) 负责完成总公司财务部及公司领
4、导临时交办的各项任务。第五条 主管会计的主要工作职责:(一)按照国家会计制度的规定,记帐、复帐、报帐做到手续完备,数字准确,帐目清楚,按期报帐。(二)按照总公司的有关规定和总经理、分管副总的要求建立健全各种内部报告,并及时上报有关资料,便于有关领导及时了解情况。(三)按照经济核算原则,定期检查,报告公司财务、成本和利润的执行情况,考核资金使用效果,及时向财务部经理提出合理化建议,当好财务部经理的助手。(四)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料档案。(五)完成财务部经理交办的其他工作。第六条 出纳工作职责(一)认真执行现金管理制度。(二)严格执行库存现金限额,不坐支现金,不准以白条
5、抵库。(三)建立健全现金出纳各种帐目,严格审核现金收付凭证。(四)严格支票管理制度,编制支票使用手续。(五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。(六)完成财务部经理交办的其他工作。第三章财务工作管理第七条 会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止。第八条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整,并符合会计制度的规定。第九条 财务人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证,并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐,都必须在记帐凭证上签字。第十条 财务人员应当定期进行财务清查,保证帐簿记录与实物、款项相符。第十一条 财务人员应根据帐簿记录定期编制会计报表,会计报表须会计
6、签名或盖章,经财务部经理签字并报分管副总、总经理批准后报送有关部门。第十二条 财务人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证,不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回,要求更正、补充。第十三条 财务人员发现帐簿记录与实物、款项不符时,应及时向分管副总和总经理报告,并请求查明原因,作出处理。第十四条 财务人员调动工作或离职,必须与接管人员办清交接手续。会计人员交接工作,由财务部经理监交;财务部经理交接工作,由分管副总和总经理监交。第四章支票管理第十五条 支票由出纳员或财务部经理指定专人保管。支票使用时须有支票领用单,经项目负责人、财务经理、分管副总审批,报总经理批
7、准,然后将支票按批准金额封头,加盖印章,填写日期、用途、登记号码,领用人在支票领用簿上签字备查。第十六条 支票付款后凭支票存根,发票由经手人签字、出纳核对(购置物品由保管员填写入库单并签字)、项目负责人、财务经理、分管副总审批,报总经理批准。填写金额要无误,完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号,按规定登记银行帐号。第十七条 公司财务人员支付每一笔款项,不论金额大小均须经财务经理、分管副总审批,报总经理批准。总经理外出应由财务人员设法通知,同意后可先付款后补签。第五章现金管理第十八条 公司可以在下列范围使用现金:(一)职员工资、津贴、奖金;(二)个人劳务报酬; (三)借款和各种费用开支标准及审
8、批制度:借款审批及标准:1、出差借款: 出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”,详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额,经本部门主管签字后报总经理签批;借款单交会计留存,待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者,不得再借款。2、日常费用借款:各部门因办理业务需要借款,到财务部领取借款单,填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由,所借金额,审批程序同第1条。3、购置固定资产借款:施工用具、加工设备单价在1000元以上,使用年限在一年以上者,办公设施单价2000元以上者,属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款
9、单报总裁审批后,方可由相应部门办理。购置固定资产必须开具正式发票 。4、备用金借款:对于特定部门或岗位实行备用金借款,具体由各部门根据实际情况核定,报总经理批准后执行。所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。5、其他临时借款:如业务费、招待费、周转金等,审批程序同第1条。6、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐,报帐后所欠金额三天内补齐,对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的,财务部有权从当月工资中扣回。7、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。8、严格禁止个人借款,特殊情况需由公司部门经理以上级别人员做担保并由总经理批准后方可借支。日常费用报销:1、公司员工在日常费用支出
10、时,需坚持勤俭节约的原则。2、日常支出时应尽量取得原始发票,对于不能取得原始发票的情况,需由对方出具收款证明。3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由,并经相应领导签字后到财务部报销;4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续,报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单,并经各相应领导签字后到财务部报销;5、补充说明如报销审批人出差在外,则应由审批人签署指定代理人,交财务部备案,指定代理人可在此期间行使相应的审批权力;或者由财务人员与审批人进行电话联系,先行借款或报销,待审批人回公司后再进行补签。库存物资: 1、仓库必须建立严密的出入库制度和保管规范,每月向财务部门报送一次库存报表,报表同
11、时抄送上级财务部门。 2、仓库每月由会计会同仓库管理人员进行一次实物盘点,并编制出库存物资盈亏表,盈亏表同时抄报上级财务部门。3、对库存物资的盘盈盘亏,仓库不得自行作财务处理。盘亏在1000元以下者(含1000元),由所在单位财务部审核,报经理审批后处理,1000元以上至5000元的(含5000元)须呈报会计师审批后处理,5000元以上的由总经理审批后处理。 (四)结算起点(2000元)以下的零星支出;第十九条 除本规定第十八条所列项目外,超过使用现金限额的部分,应当以支票支付;确需全额支付现金的,经财务经理、分管副总审核签字,总经理批准后支付现金。第二十条 公司固定资产、办公用品、劳保、福利
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