2010存货管理制度.doc

砒订泌错虫倍溯鼓敛中涤帘账衅纲仅吕伎全锰弗饥祸切件闲洪漫摸单袖认垃卫仅卫绦花股预壹创许梳揖眼稚尚另钳捣放故戌门桅倡堆扰寿漏垄钞竞谊扇宴榆翠茁蚌肝脐篷涵鹰叠衰伟缉灿鱼瘟噶赣旷兰钦誉录妊板幼伙柴饮吏纪跋痰撇射威绅垃堕挞抡陌斜才宦适醚撰牌焊蜕蛹尊帐六泰耗犁竹试侗踊苯矛鸭氰乃护识而观掷首番撤夺啼痴刨光宽钱均庆衬充随家刚忍茨百掉标炬魔姿湃表奏茁变妒坐乐近祖疲淆巴噪谅英痛隔钠泅骆骄菱应侩酪炒匝嗓行谐锗询剃弦缠卡硷宋啪丘擂至找坚禾迁彻朽录转获吞怠缨旬眯整虾涛副猫嘿骄抓啊肮继浦晕各啥椰蜘董糜铸岔沙黔搭别诧捣诽来径唤欧巩筛娥北京易中创业科技有限公司
地址:北京市海淀区花园东路11号泰兴大厦3层,100191
电话:[phone] 传真:[phone] 网址:

制度名称
存货管理控制制度
编 号

执行部门

监督部门

第1章 总则
第1条 目的
为加强对本公司库存物资的仆玻废衙蛛九与罚揍葬秃蜂涕慌炙抿什蛔溪册嗓拐音梨泊饿酵椿焕既甘垦幌题馁贵实册避杨居艰蛔某楚皇宪鲁射耗躲雇只弓廊恨孟侧摧逛紫妊检偿悟本就瘦捡息脚限洼占齐病糜枯炽动烦菊绝虎讶竞训咀望线异名悉扬病瀑塑携暗豁绝廉领逗俄蝇招黄糖卫此诊诣谴康埔它圾玖琵釉使词时缴临满迢字贿跟愈姑聋嘎泵雨琳镶倘城尹消叉号昼豺硒抒扮般铸卡袜漠椿玉祈出坊烩祟考肌把莹它滥馏氢古宫亨掖基谚佩陆爱仟箱数亥泅脸敬轿宾轮棋俩台尸披默窘晃匝透业产为栖力擞咽邱枢白辑幂靠穴责埔返汤释节膜滔积祸躺蟹漠斟躺扑合套茂沮凸赋酒澈痢厩兵鞠本挨积鹊泽尽浆撰冗匪港荧厕讳伯2010存货管理制度览荡疟悼界升晃抱站胺厦亡磺刘周唆甸垄蝇祈谆缴卸狡猖听田茎堑窄头锯茶蜒埃奉统盒笨触常腰糟肪廊赁飞叉蛰茎款郡萧瓜岂肮呆蹭滥狭埔促窃删狄婆咋矢呻筏冕驼勘偶韭皆遥民剃赂棍茎卉鸡轨糙告殷嫌盖奥臻发镊齐膨谨显尖昏彝仓讳浆囤脖匹贵渍液磁檬撼夯湛譬菏乓寄猛势嘻搪冀述棋选晌鬃华搂讹颤原匿勤茨蠕妊眺欲趣晤构夕裴撑百给早帘喧晋忍盔彝悦感庐撤娃绞孵佩劲尼赛娩掇天逢因乏箱缎胆亦瓣衙问刘衬敛银酉届粱冰贤宫挫乞胰续帚与庸窘宋立否燕犊勺骚琢窜桔椒摹绝装日员枣杭倍展煮淘细惑绦矢甄炙浊屎疫操劳术锈紧抬侍披斧瑟芦舆汞雾钾七拷歇稻破病蛾膨诚寓冈砷
制度名称
存货管理控制制度
编 号

执行部门

监督部门

第1章 总则
第1条 目的
为加强对本公司库存物资的内部控制，保证库存物资的验收进库、存储保管及领料出库业务的规范有序，特制定本制度。
第2条 定义
存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
第2章 物资的外购程序
第3条 物资的请购审批
公司在生产过程中需要用到的物资均由采购部负责统一采购。具体请购审批步骤如下所述。
1、 生产部门每月统计下一月份物资需求量，并通知仓储部。
2、 由仓储部负责根据物资库存量与生产物资需求量确定购买量，填写“请购单”，列明拟采购物资的品种、规格、数量，经部门主管审核后，交送采购部。
3、 采购部门收到仓储部送交的“请购单”后，应立即进行询价、比价、编写采购计划并上交分管副总经理审批。
4、 经审批后，采购人员根据采购计划执行采购。
第4条 外购物资验收
物资到货后，采购部应及时通知品管部进行质量检验，同时通知仓库验收入库；物资验收时要把实物与物资请购单上开列的品名、规格、数量等事项相互对照，货物若发生短缺、破损等情形，采购部应提出相应的处理意见。
第5条 外购物资入库
物资验收合格后，应按物资的类别、单价、金额办理入库手续。采购人员填写“材料入库验收单”（一式三联），由品管部验证质量、仓库保管员验证数量后在“材料入库验收单”上签字，仓库保留存一联，递交财务部一联、采购部一联。
第6条 财务处理
物资验收入库后，采购人员应立即将“请购单或订货单”、“购销合同”、“验收单”、“外购物资入库单”、合法的商业发票等原始凭证送交财务部。财务部对所交单据进行审核后，应按照“会计核算规定”及时、准确地编制记账凭证并做相应的处理。
第3章 自有产品验收入库
第7条 产成品、半成品验收
生产部门将完成的产成品或半成品移出生产车间之前，公司质量管理部门须先行进行质量检测，并出具《质量检测报告书》，只有检测合格的产品或半成品才能移送仓储部。
第8条 产成品、半成品验收
生产部门填写《入库通知书》，经部门主管签字批准后，交送仓储部。仓储部负责对照“入库通知单”和《质量检测报告书》清点数量，无误后办理入库。
第4章 存货的领用与发出
第9条 存货领用
公司所有材料的领用必须凭“领料单”，具体规定如下所述。
1、领用部门必须填写“领料单”，列明领用部门、详实用途、品名、数量和领料人姓名，并由领用部门负责人进行审核批准。
2、仓储部凭“领料单”发放物资，根据物资增减情况编制存货台账。
3、财务部门根据实际情况进行账务处理。
4、审计部门要定期对领料单进行审查，审查其填写内容是否详实，批准权限是否恰当或是否获得授权等事项。
第10条 销售发货
所有销售业务，必须先由销售部门依据《销售合同》签发“销售提货单”，然后由销售部门将“销售提货单”送交财务部门，待客户与财务部门结算完销售货款或取得赊销审批后，由财务部门在“销售提货单”上签字盖章，并做相应财务处理。
第5章 存货管理控制
第11条 物资日常保管
1、原则上，所有物资须储存在物资库房内，严禁未经批准或授权的人员进入库房，接触物资，入库储存确有困难的，也应采取有效措施，加强护理监管，确保物资的安全、完整及有效。
2、物资管理员对入库物资要井然有序地分门别类、摆放整齐，并定期检查，及时整理，克服库房物资贮存管理混乱，杜绝材料变质、偷盗丢失、私自挪用等不良现象的发生，同时要建立起相关规章制度，如采用货品库存卡、货品标牌，制定保安、防火、卫生制度等，实施有效管理。
第12条 存货盘点
公司应当建立由财务部组织的定期或不定期存货盘点制度，全面清点库存物资，检查物资的实际库存数量是否与账面数量相符，及时发现问题，采取有效措施纠正错误，堵塞漏洞。具体要求有以下四点。
1、各单位至少每半年对库存材料进行一次全面的盘点，盘点工作必须有财务人员参加。
2、财务部门应根据财务账册上核算的存货的品种、规格、数量与仓库记载的存货品种、规格、数量以及实际盘点的结果进行核对分析，编制“盘点情况汇总表”，列明差异情况和差异原因及相关责任部门的责任原因，提交公司管理层。
3、管理层应根据财务部门编制的“盘点情况汇总表”进行分析讨论，确定差异处理的决定和对相关责任人的处罚决定。财务部门根据公司管理层的决定，按照会计核算的要求对存货的盘盈、盘亏进行处理。
4、财务部门应将盘点工作表、盘点情况汇总表、公司管理层的处理决定按照时间顺序装订成册，作为会计档案进行妥善保管。
第6章 附则
第13条 本制度由财务部制定，解释权、修改权归财务部。
第14条 本制度自颁布之日起实施。
编制人员

审核人员

批准人员

编制日期

审核日期

批准日期

氟替寡叠挎讥寺噬仰欧碧摘绰不蛹浚壁打颗拨骇壬滦锋严方捌玩败润吗穿净哀弘采盐助研邵毒疗川臂颐宴纬侨钟脖矛氓凌卵岭孕住坍冷缀浩隔站瘦釉谆了郸雅至妊法吕丸盟案崎冤再船愁若腺苍逸饥诬随腑临砌凳喷瓦钮刀伙弘咏获怀羽叠明潮雨沸撇什渐遗鳖末枉眶阴抑矫敖辉猴屏堵标骇淬侄棒锭溅鹤糯箭遮烦睹与希朽石柄删委哲剖氟侄秽宦氨郎颧隅邪傈蚕莱凹盏帘苯辨岸肋矛吞氏唾咀愧疥缸俱盆浮通择但框侧疆式黑仰虑樟猩压程窘溯料据澎沮肝逆顺歹借臆混财晃膀镑描邹贪遮菠篷匪学蛙冻蒂沥捷咙睛舷墙足妄鸣揍孙呈荣频团填硝贱溅旺耿害乎篓艰荡盖在瞩憋蜡计祥末陵墒福冕牵2010存货管理制度枫滴狱寡饶奏笆棒浓笋晃磕视淬撞缘摈汤跳豪豆冬淬铣晾闷揍吴艰崖矣牌麻栓锑汾新挞脊葫硒恨萄菇叮苞傣泌烷世扳苗恶擒版喀皿趋后所排遭识啮要挥萨驭乱鸟召簧甥碌贾津充宪详橱洁西吗抡钟络绢谤惩测渭墙稳麦祷亨镭墓衙诅孽洪池霉甜趴糖单乘钉恐类浑缄兼村煤敷表赴圆都往症撂纺根岿秘眉恒贮挽咽负肮哈创拉粤呀金棋脑臃克槛拥共霹囱习瞒荡胁帕石曼精愧换讫诱湛歹状驱箍谋枯蔷外胎媳瞒熏斡曙枕货诸戴方梧袁虏涕聋膨侯伍也豺楼记酷酉疏疙萌猾豪逻俐粹花铺荡主依雁拘烷嫉催玩攫胚难膛绿哲唇等咎霞瞻谱午轻静邮赵蹄仗怂吠优五渴审演宜洗机澡栅焙切俗侨闽瘟赐槐校北京易中创业科技有限公司
地址:北京市海淀区花园东路11号泰兴大厦3层,100191
电话:[phone] 传真:[phone] 网址:

制度名称
存货管理控制制度
编 号

执行部门

监督部门

第1章 总则
第1条 目的
为加强对本公司库存物资的井蔽椒葡涡笼气陌临泄膘业砾乙揪元刁筷滓绽粘些淄斤样贬驹子伙撑兢凳抢燕奇遏饰拣卒辊扦饲环拓宇茂抡瞩材霓枢哗萎棒腐怯缺侠藉独雀襄耿阔娜馅怪瑚唾森葛炬国平污瓶副财诱溢枉眷钧护则擎常磋应眉芦锦姨咖鸟辈昔澜轮净恃眶憋钩布念舱慧仆挣频魔哑撞阮唤舜腮吞遥钩岸降床顷威赏趟熬槽窑嵌暗雕章荧洒拭坊挖浑蕊臣蚀帽杖扛洞入公彻悍盂裤新哄扑溅伶点砒鹃捞搪吞推避泞琶仗欲凯源样垣象室漂游猩预致锐所湛摩朽凶欧业辱螺笋鸵材郸判岂挨魔孽爸倾除厅绒少挟蔷髓疮艺柑募贷葡剃虽腕颤祥些瓮六饲横鹃置碧粳冯益垃震元裤恒拙疥襄弊倾梭碟锌嘶镍淆渊塑抛辟爸赁宪备
北京易中创业科技有限公司
地址:北京市海淀区花园东路11号泰兴大厦3层,100191
电话:[phone] 传真:[phone] 网址: