桑植县十一学校学校财务管理制度.doc
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1、精品文档就在这里-各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有-桑植县十一学校学校财务管理制度(2009年校委会研究修订并通过)为了进一步加强我校的财务管理工作,发扬艰苦奋斗、勤俭节约的优良传统和工作作风,严格财经纪律,特制订财务管理制度。一、预算制度1、每年12月份,学校制订出第二年财务开支预算,每年春期开学和秋期开学,再视其收入,具体修订预算表。2、除常规开支以外的大额经费开支,应写处书面报告交学校校长,在校长办公会上研究同意后,才能纳入预算内开支。3、每年的开支,不得超出当年的收入。4、不得私自开支经费。计划外的开支,未经校长办公会批准,不予以报销,以规范我校的
2、财务收支行为。5、对大型维修,先签订合同,经验收合格后再行付款。二、统一审批制度1、审批权限(1)所有支出坚持校长(法人代表)“一支笔”审签制度,一切开支均由校长负责审批签报;(2)开支3000元以上,100000元以内,由校委会集体研究决定;(3)开支100000以上者,原则上需经教代会表决通过。2、审批程序(1)所有票据必须有经办人签字,财务主管审核,签好“核”和姓名、日期后,交校长(法人代表)审批报销。(2)500元以内的项目资金开支,先由经办人签字,再由审批人签字,最后由校长签字报销;(3)500元以上的项目资金开支,先由经办人签字,再由分管财务的同志审批签字(必须由两人以上签字),最
3、后由校长审批后报销。(4)对不合理的开支和未经审批的开支,出纳不得付款,会计不能入账,并及时向学校领导反映。教职工不得无理纠缠出纳员或会计员。三、各类费用报销制度1、会议费、活动费及招待费的管理(1)学校举行大型活动确需经费,需经主办处室写出报告,经校委会研究同意并决定其总金额方能开支。(2)对外活动的接待费,必须由校长同意,并定出接待标准(视其接待规格而定)、参陪人员、就餐地点后,方能就餐。就餐结束由经办人当面结账,并签字(写明事由、就餐人数,日期)。费用由出纳员每月支付一次,发票报销时附件附后。先斩后奏者,一纪不予以报销,由经办人负责。(3)上级的各项收费,报销发票时,要出具上级征收费的文
4、件或通知。2、差旅费的管理(1)教职工因公出差(含开会、学习、考察、参观),由学校研究确定对象和人数后,方可出差,否则不予以报销差旅费。差旅费、住宿费、车船费按以下标准报销:(2)一般不予以报销包车发票,特殊情况(紧急事情)确实需要租车,经校长同意后,方可租车和报销租车发票。 3、办公用品添置费的管理(1)添置办公用具、设备,由各部门、处室负责人向总务处申报(填写申请购置表),总务处根据学校经费计划权衡后,报审批权限相应的领导审批,再由总务处实施。先斩后奏者不予以报销。(2)办公用品,一律由总务处统一购买。不得私自购置,否则不予以报销。购买的物品一律到物品保管员处登记造册(实验仪器在实验保管员
5、处、电教器材在电教员处),再由有关部门、处室或有关人员领走。4、其他费用(1)教职工生病住院,由学校工会组织人去看望,一般情况下,不超过100元,重病住外地医院(河图镇以外)不超过200元。(2)教职工或教职工直系亲属有丧事,送300元以内的祭礼(含花圈、火炮)。(3)接待如需用烟、用水等,由校长指派出纳员或办公室同志购买。四、固定资产管理制度1、要建立固定资产明细账,定期清查,年终必须盘点,做到账物相符。对丢失、毁损的要查明原因,属于人为损坏者,由当事人照价赔偿。2、对所有固定资产都落实责任承包制(使用者为责任承包人),人员变动时(学生使用部分每学期清理一次)进行清理,丢失、损坏照价陪偿。3
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