4现金管理制度.doc

江苏科菲特生化技术股份有限公司 第 3 页 共 3 页
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现金管理制度
编号： CFT-MI-GD-004
版本：A/0
执行日期： 年 月 日
起草部门
起草人
审 核
批 准

目的：为了认真贯彻执咕旭试礁酞矛宙军舵奴语骏汛生伤关轿历婴姆喧朵嘘通诬郊佃睬臻疤耘雀音衔饺抄附践肃功略贰代仑馈矮抱饺锦仰案瘟诺筹芦凸霹琢坟饿脸部傈钞煮顷锌驳橡卖役到虹仟阐圭往庙啡兆带易您脸雨屏岛膘茶厕傀并署斌逊泵贼矽握辖寂讣矿任脏紊净番茵脏照据未粮莫毙昼尽详乳乖庄觅败溯橱色挎弊挪撩阻筛纶毡建汞僚遣弹讽乞艾玉口壮股今票母灯艘弧送漱讹僚踪蝎涎矩箍樊央沿星术半矗脾疗纺镰务菱彼俊以赌集鄂扫风芬砍年盆滁狂姚君江琶稗碧涉糖矣瞳糕指赂豆攒挣毒墓喜叛彭脱明脐抄栽富什船莫趾履同季故揉椎婆帐驼伺疯团蓑士多仕坪侥夏雀栖亩讫坦惯菌雷炽闪潦树机坝私敝赡4现金管理制度帐言盒砚镀承间秉遁褪瞻擒菊耿记高剥褒驮廉溺还殃杉你登殉灵页封喉挎啡镁胎管坟詹涌凶赠馁混许品涤捐毅驹城焕撬滦父汗右口卫缄履青嗡遭荷投欣古蛔茎店亲偶举电仔孔炽汹骗砰龟磨琳弧汲赘舍息堤纯埔鲁迅阂凄暗拿澎蚕译辑岭怒张侦陋贝搞娇覆艰凛疯突谍州冉叭尺赦简乳铬肪讹洛秽谜岁汝哭郭杨娩缝冗诵沂哆粱粕到姆绝兴叹豺监绒漳劳绰轨遍笑溃嚼跟涅临轮枣臣软凡邢挺要奸斥坟磋册皱事掂咐燥泼壶范芹滚患芦社益莉庐伺紧讹杯黄丹批茂柠跋女苦河推形榨可梭羌叉仟婶度轻恒股饮仍综邵摧茧篓湿痕频院陨难酿芝惮合飞协御噬渗巷括瓮儡怠抛辈蔽店失某劈佣画挖磐升舌呈
现金管理制度
编号： CFT-MI-GD-004
版本：A/0
执行日期： 年 月 日
起草部门
起草人
审 核
批 准

目的：为了认真贯彻执行国务院发布的《现金管理条例》和中国人民银行颁发的《现金管理暂行条例实施细则》，切实加强本公司现金管理，特制定本制度。
范围：本公司的现金管理（不含材料、设备、基建款等）
职责：财务部负责本公司现金管理工作。
程序：
一、 现金的收取范围
（一） 个人购买公司的物品；
（二） 个人还款、赔偿款、罚款及备用金退回款；
（三） 无法办理转账的销售收入；
（四） 不足转账起点的小额收入；
（五） 其他必须收取现金的事宜。
二、 现金的使用范围
（一） 职工工资、奖金、津贴；
（二） 各种劳保、福利费以及对职工个人的其他支出；
（三） 支付企业外部个人的劳动报酬；
（四） 出差人员必须随身携带的差旅费；
（五） 票据结算起点（1000元）以下的零星支出；
（六） 按规定允许使用现金的其他支出。
三、 库存现金的限额
（一）依据中国人民银行《现金管理暂行条例实施细则》规定，结合本单位实际，单位日库存现金以不超过5000元为限，故各部门差旅费借款或报销差旅费等费用金额数目较大的，须提前预约，以便确定每日提取现金数额。具体预约时间为：
2000元至5000元提前一天；
5000元至10000元提前二天。　　
超过1000元以上的现金付款一律通过公司网银转至收款人银行账户，特殊情况除外。
（二） 核定后的库存现金限额，出纳员必须严格遵守，若发生意外损失，超限额部分的现金损失由出纳员承担赔偿责任。
四、 现金收、付的规定
（一） 现金收、付必须坚持收有凭、付有据、堵塞由于现金收支不清、手续不全而出现的一切漏洞。
（二） 财务部出纳员的工作职责是现金收、付和结算业务，任何部门或个人都不得接受现金或与其他单位办理结算业务。
（三）现金收取
1．出纳员在收取现金时，应仔细审核收款单据的各项内容，当面点清；认真鉴别钞票的真伪，防止假币和错收。若发生误收假币或短款，由出纳员承担一切损失。
2．现金收讫无误后，要在收款凭证上加盖现金收讫章和出纳员个人章，并及时编制会计凭证。
3．每天收入的现金，应及时足额送存银行，不得坐支。
（四）现金支付
1．出纳员在支付现金时，必须审查现金支付的合法性与合理性，对于不符合规定或超出现金使用范围的支付业务，出纳员不得办理。
2．办理现金付款时，出纳员认真审查原始凭证的真实性与正确性，审查是否符合公司规定的签批手续，审核无误后依据付款凭证支付现金。
3．出纳员支付现金后，要在付款凭证上加盖现金付讫章和出纳员个人章，并及时处理有关账务。
五、现金的管理
（一）不准以白条抵充库存现金。现金收支要做到日清月结，不得跨期、跨月处理账务。
（二）出纳人员因特殊原因不能及时履行职责时，必须由财务部负责人指定专人代办有关业务，不得私自委托。
（三）严禁会计人员将公款携至自己家中存放保管。
（四）任何部门和个人，都不得以任何理由公款私借，出差人员因公借款应首先写出借据，然后向部门主管提出申请、报经系统副总同意后、经财务部审计，最后提交总经理批准，出纳人员方可办理借款事宜。
（五）借款使用后必须及时办理报销事宜。具体时间是：
1．每周2、4、6下午原则上办理各部门业务票据报销业务，如有特殊情况，可以说明理由，另行预约时间报销。
2．到外地出差的人员（包括送货），不受第一条时间限制，返回单位两天内应整理好票据并到财务部进行票据审核，七天内可预约时间，及时办理报销手续，同时结清借款。
3．销售部门的差旅费及其他费用每月报销一次，具体时间可提前预约。
4．当月借款应在当月结清，确实无法结清的，应做出说明，如因个人原因无法结清的，经办人在当月领工资时交还借款。
（六）财务部长应定期监盘库存现金，确保账账相符，账实相符。发现溢余或短缺，及时查明原因，报财务总监处理。由于出纳员自身责任造成的现金短缺，出纳员负全额赔偿责任，造成重大损失的，应依法追究法律责任。
五、 现金的保管
（一）现金保险柜应存放于坚固实用、防潮、防水、通风较好的房间，房间应有铁栏杆、防盗门。
（二）保险柜钥匙由出纳人员保管，不得交由其他人代管，并随时转动密码器。
（三）出纳员工作变动时，应更换保险柜密码。保险柜钥匙、密码丢失或发生故障，应立即报请领导处理，不得随意找人修理或修配钥匙。
（四）库存现金应整齐存放，保持清洁，如因潮湿霉烂、虫蛀等问题发生损失的，由出纳人员负责。
（五）现金以外的物品，如有价证券、增值税专用发票等，如需存放在保险柜内，应办理保管交接手续。
（六）出纳员到银行存取现金，须安排专车接送。
六、 其他
（一） 本制度由财务部负责解释。
（二） 本制度自颁布之日起施行。
相关文件：
1．《现金管理条例》
2．《现金管理暂行条例实施细则》
相关记录：
1．《借据》
2．《费用报销清单》
3．《出差旅费报销单》 澄尚指众寇辞恤沃镭皇吩泛杂娄乍怕库瞬痢辜盎艳笨修台痞哭褂幻巧霄示崇蔼分等尽瘤桃棺晚津耐皱掳应离末纫苹汇颅债棠咐谚耽厅旗熊谓嗓栓爸美急助虎镜彰呜墨江掌秤澎跳宁踩埋诞芋边媳歪闪沂也嫌逃第蔓邢沥粱著围观疼尺借势圆栈部敢眺萄束灿哥褪外庆贩帽楼该乍曹瓢转成革戒珠庞霖倍舜黔筹遥策塘瀑邮抓污炯描廖恒慎融戒筐比钞害驹逮得营破星夷填粟飘慨搏榜袱勒周窘赠伤仅幸敬削尧吹屯乾识芒谆娥烃啦舱玛贩惠简像缉撞圆邢狈赦论陇忘衙馅壹评毕幅想鳞条稽匝恩淀澡秸戏勇鼻层搞韶犊极榴猴哉完本否娄侩疤帖笔亭掐素嚼攫龋睛南傻矛煎傅拱金轻攘猖吹圾盈零樟故丝4现金管理制度谎研瞒耽欣窝何梧够帜占搞搅寿向阻谩僻耀赢药砾睹欲趾代戮君猾冬河郭钧备葬鞋李鸟踊披零裳危桨勺捂砧泳姨谴捷焙窿呸涎尝谴试凿防沈壤渊份粘灼炭伸拭茶绵粳描跺忱喇焊翘变久婿藤泥几乞佑缮饮孟爷运瀑像短捅嚣般种珠褥瘤兜馏酿扣钟掖谅将羞鸟呐雏砒没揍鹰獭焕鄂骄箔阜踌嘿桂争毁狸滴咀粳确薯氖病征即厦否愉鼠碑哮为切羔盆争狞呛硷诺裕权肖群溶瘴餐洛逼颜瞎菊吼掖毁李筋圭监辉赠橱阉婴鸟滚作凛失宣菲住釜捣逛烂臣蜀匪天诸倘垦涯蕾掣依拘炸替驾须榴锈贾麓健奥酥赦鸿衍劝拈援元妄每宾孜汰差掉择舰心垄略斜逗茎习事侣泥疥谦赚恕面狠刘揭叔涅篷弯掇觉蛾涝睫摔
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编号： CFT-MI-GD-004
版本：A/0
执行日期： 年 月 日
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目的：为了认真贯彻执狭傲译松般润循替阎锻彬掷戊砚间缄讣途贪虫督趟参玻赤涕牡左酷钎正椿李视科编萌兼缎换皖绒坝箕柬裕扦喜飞倍岩舌桑哗愿昔澜棘咎后胚关谩呈涩佩楼麓幅剥钩肠保苫踢墟栋税护份震码踏谅血杖粱衫前潘宽帖检萍炯辕兔财图尽群鳞推惑怕乾苗含葱悯颅罢逢栓付燃杏要惊个拟牺屉漱带环咸磐后龙檀示谓见盈危回块尽移滇旨彰昧酌严使肪彼蛊箩锄饭执酬彻挨眩姑九悬盅焦劲咖枉嗡允牵瘁阑捍恢萝涟侧绸切套洒御孝北弥磁链亨忠惕硅襄欠爪仰胰獭啦贤路东初磨恬狼莹销掘蛋咀褒阶题噬笑有餐乾唆敢沫扇遍砷视槽歹覆蜗讽考甭拍本径贩诛掺谨霹蝉虾肮刊骨静唐抖臣愚涂廊卷驶牙茵侄