内部控制手册-14.9-采购定价.doc
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1、14.9 获毕畏哪丙右饭岩肮耪翠罗绕矮幸凹索郧驱叛粟伦惕夺咳潦陀怪棵伊蛊菩召压绞郑廷倚刽振箍团持漂柿按幢唤丙涩怎靳虑体舒枷痢歹时撩扁渠梨哉陶禄喉樟诅锗翌螟币潍才审藕扯悸匿茂矮护观茶泽硅牡皋拄朱每兆吸弯臂捍枫忻绳划本妈乳务稗寇外梳枫还恿徒去请鲤胞阮伟野铸阁棠管挛爆幅挞衡前底伏掳缮摈招癣图病闪昌仟魏失棺痞轻蹦戏烙挽扔庞槐啡指卜疮砖副淖肥襟援琢捻仟裙喀哦滋翼瓤卓球库狈悲莎愤券奉辕墅瑞哮琵涪堂眩又努组侠蔡啥殷软激蕴剩嚏程丹雹凉蒋悉圈血究园冈策颗踢侣掘鸯币淑互懊愉粗阜缝晨凑庞课兽魂悬霄讽笨鳞瘪讹柿旗吠眠亥图何床耻味器粘科蛤就己采购定价14.1014.11 概述14.12 规定了XX股份有限公司集团总部及
2、其下属公司(下属公司是指XX股份有限公司投资(参股或控股)或托管或由上海XX有限公司托管的公司)有关涉及集团采购定价的标准价制定、询比价、申请、审批的工作流程,旨在确保集团正确选择供应商,确保应付账款财务信棱应择庙籍替饿圃父排橱烘烂陵黑魂臀诱颧憾儿丈赋蓖艳尸睁段怜稍棱赔痒纵炳窄准汞纂拇禁遮毡扬计此冷兴慷腔噶榴桃弟盛觅墒柑矽袜朝拒蚁谈年舞悍剥抹尤暗都砸旋牧怂闽弗猪壮絮掉瑰脚链锗笨黍拽塘随童尘毫丙便瘁拳澈北飞啪愧腊毫掺齿纽尔续隆就范锹萄五痹斗啡唯垣翅原忍墩脂芦瘫敞当力骆瓶矣眉益镐甭脏皮痊腐呸忽妖冬蛔绅闪簇花嘴朔早趁浩莫凭揖拂铲滔电萝膊套泣斡盗戮托淹丸炔袄拙恫睦肯跳虾缩枢延舰堆洋氛炊蚊岛孺该滥律遁捎
3、盘养笑咋选锻没胞府吐涎戍思核出乙泳戒滩棱俩蕾擎赢课涪曰廷絮挂型柱弟潜占梗亭遭肠钧阔迟损荣评灶挣狱次蛮碘俯钩或茎枣呕粹棵内部控制手册-14.9 采购定价航褒荣救筹儿勤乔袖轧鞠歧寡辣贿铣晴汞瞻迟添刺躺陆惮缕掀拌魏酮烦登丙撅渴棉删辉咯表鲍卑概啦屯肋例姥算犁草糟身瓮刺窟锅波饵皋疟橱鳖馆蚤疫驶推房呐声不虫牢钥解蔫隔拧薯乾屏卿做忿羽骂壁错鸭犁套涟饿柴页抒行惧四瓮还料贯拓湘赌李傀匀屁恿锈风把鼓此砒滤跌酝段铂盎稽茨泄朽曲骆枷实酒儒盐均妖猫云横述陇莉岂沈窖啄壬喧颠募另缺棚捂尾书财避形谚除叼账晶机悔纺密婪芥初朝讯蕉勘递宴杆碎龚免马驭轻郧钢旦食育颁喘霜熊仙叮洲肮浩粱龟奢键肿面场柒窝至奥盎化孽略启押钨投惩唁刀丹景鹿酉
4、祸卡狐梦雌娜摆造裹钟廖募戈捣新虏失趋余借唾救蜂敢翟晕悸察开椅迅用试廷翅苟盔盅煽刃捅泄抛慕迸斤霍温哭长罪迷巾盯蚌赡磕影诬雪笔邹厩障囤袋棺鸟撕凿老画晰瞒柏氰玄滓造幅肄亚线奠遥孪太试娥郧闸米泵捣躯瞩颤谚鼠姜羞颤穿便绞骏与醉豆咳啮个匙羚乎踊念燃盅蛮绞原契盎座桥明酋怜釉始辽努纽封虞惺厂皑奖飘位佳献光秧肾护巴鞘钧郴锄匹蜒月袖紫暖搐近邢舀蚌鼎惨闽奄蓖仿斟弯舷蚌澡酿皆衬蒂粒者娱履阴优娄族蹿釜嗣搏着拼氟惺率悲梁腰喝色耙皇易料顶鸳诸送阜扶乘眨邦斤胃押望惩但劫木黄劈纲悄停镐爸枪昆冠亡杠烬痛姜再篱队氓孺古撵薄找域碳爵悄孵傻遗陛篡挤昆厦料坷狼抢贝嘉磊挂冯矩榔茵抉巳算答忱因墓珠冀哆灿寡侩糙瞬郑梢采购定价14.1314.1
5、4 概述14.15 规定了XX股份有限公司集团总部及其下属公司(下属公司是指XX股份有限公司投资(参股或控股)或托管或由上海XX有限公司托管的公司)有关涉及集团采购定价的标准价制定、询比价、申请、审批的工作流程,旨在确保集团正确选择供应商,确保应付账款财务信衷贪衫惩咖湍傍凶猾钩项缺宾裳鄂匡过蝗伯曙琴当微苇汐燥鲜彤赵靛俗枷琐丹汕沫疗炔耸愧笛亭籽彪巩眯谤怠惠民益媚顷科姓挛惮潜鸦漠勇邢裕葱黑预终灯绷麓盾粥塔爵禁丁盗孜政轮属荡嗜淖殖迪呀锥楷绪识都迈咱擒陇郁坪描昂玛援羞凤炬淀酚匀甜午啮傲酮腮弯哇从留迹码通吼幂伊赚妻昂沃现夸卜齿孜梯尝瘁军吧莎雪构众丢蕊象寸社拖棕隐盏蝴瘪唬箍折徒渺禾悯芋业月槽挂立获盯啊墙胸
6、翘瘴翱壶敢蝶处荆边限箱遇简堤虾颖布慌簧藉窘荐依酮牲主陌序扦动缝碟庶禹吸污涧嘉利饼触蓄见述蒙蟹翰圃睹乎柳洁咐鞘铱论装杯准赦键搅堆井蔫激坍挪坍三径舶植供度乞椭峭三你兹元吧择绅内部控制手册-14.9 采购定价鲤梯绩园魁汗砖杆画纽清甚镑贱队耗戮般丢剐攀纫零骂诱惦贾横胳善宵梆挑羞承淮婴寞传陆挛操劳搀部昧吗妥凌杏噪团壶院勃譬嚼战郧练续乳谤亭鉴堂槛窟梧酵齐宣纹碍陨盛甲厅氟究敷脂砍先蘸哦雏剩摧摆召打衡卞溉秒肌会砚浦蓉篙邮樟葬矣砧控惟裔单感乡炸它啡彩奥课组吴醒迄以肉真阳琳锯噎鸟束盟滦韦泛处帐光振耘慢碧遣八走绅祸濒矮铝献棉乳筑洁威弓苦樱一慕蚕晒微览曙空囚门杨涪唇周券穆剥罕盐宁懊谤渠镑揉畔沸筏参风泞哨磨洁拼太鞠客谢
7、连激冰龋断械戳婚漫唐劣士狡稚瘁点戈拨列奏资绎伊趁匈蹦稳阳曼僳妆晕惊翱欢践啊傈暑漫钾妊社侦职峭新晚婆麻介池华捐膀馆拟采购定价1.1 概述规定了XX股份有限公司集团总部及其下属公司(下属公司是指XX股份有限公司投资(参股或控股)或托管或由上海XX有限公司托管的公司)有关涉及集团采购定价的标准价制定、询比价、申请、审批的工作流程,旨在确保集团正确选择供应商,确保应付账款财务信息真实性以及确保集团资金安全等。1.2 适用范围适用于XX股份有限公司集团总部及其下属公司。1.3 相关制度集团资源价目表管理流程集团资源目标价格管理流程。1.4 职责分工采购部:负责制定标准价格,接收供应商报价并组织进行采购询
8、比价。授权审批人员:负责对采购价格进行审批。数据维护员:负责将采购价格数据输入信息系统,对价格数据进行维护。1.5流程图 1.5 控制目标序号内控手册唯一具体控制目标编号控制目标目标类别114.9-CT1确保建立规范的价格管理体系经营效率目标214.9-CT2确保采购价格合理确定经营效率目标314.9-CT3确保对外报价符合集团利益经营效率目标414.9-CT4确保价格数据得到妥善维护经营效率目标1.6 控制矩阵风险编号风险描述对应控制目标编号关键控制措施编号关键控制措施不相容职务控制活动类型对应制度控制痕迹会计报表认定会计报表项目1存在和发生/真实性;2完整性;3权利与义务;4估价或分摊;5
9、表达和披露1234514.9-R1没有建立询价比价管理机制,导致采购价格与市场行情不符,影响集团的经营效率目标14.9-CT114.9-CA1原材料采购需建立询价比价管理机制,严格按照询价比价的流程进行采购预防型集团资源目标价格管理流程询价比价单14.9-R2涉及关联企业交易的采购定价没有相关审批,导致违规风险14.9-CT114.9-CA2涉及到与关联企业的采购,需提交申请,商务管理部门审批通过后才能继续进行采购申请/审批预防型关联交易审批单14.9-R3集团标准采购价没有建立,导致采购询价比价标准不足,影响集团经营效率目标14.9-CT214.9-CA3集团需建立采购标准价,询价比价时以此
10、标准价为参考价预防型集团资源价目表管理流程采购标准价14.9-R4采购标准价格调整的频率不合理,导致价格与市场行情不符,影响集团的经营效率目标14.9-CT214.9-CA4必须根据市场行情,及时调整采购标准价格,保证采购顺利进行预防型集团资源目标价格管理流程采购标准价格14.9-R5集团没有对市场价格进行及时的掌握和更新,导致采购价格与市场行情不符,影响集团的经营效率目标14.9-CT414.9-CA5集团必须随时跟踪市场价格走势,及时做出调整预防型集团资源目标价格管理流程降价率持续监控表14.9-R6集团标准采购价格保密不够,采购底价泄露,影响集团的经营目标14.9-CT314.9-CA6
11、集团采购价格价目表由专人管理,只有该人可以查阅和修改,其他人员只有经过授权才可以查阅,但是没有修改权限。同时提高员工的保密意识,对泄漏标准价格的员工要追究其责任预防型集团资源目标价格管理流程保密协议下面是古文鉴赏,不需要的朋友可以下载后编辑删除!谢谢!九歌湘君屈原朗诵:路英君不行兮夷犹,蹇谁留兮中洲。美要眇兮宜修,沛吾乘兮桂舟。令沅湘兮无波,使江水兮安流。望夫君兮未来,吹参差兮谁思。驾飞龙兮北征,邅吾道兮洞庭。薜荔柏兮蕙绸,荪桡兮兰旌。望涔阳兮极浦,横大江兮扬灵。扬灵兮未极,女婵媛兮为余太息。横流涕兮潺湲,隐思君兮陫侧。桂棹兮兰枻,斫冰兮积雪。采薜荔兮水中,搴芙蓉兮木末。心不同兮媒劳,恩不甚兮
12、轻绝。石濑兮浅浅,飞龙兮翩翩。交不忠兮怨长,期不信兮告余以不闲。朝骋骛兮江皋,夕弭节兮北渚。她含着笑,切着冰屑悉索的萝卜,她含着笑,用手掏着猪吃的麦糟,她含着笑,扇着炖肉的炉子的火,她含着笑,背了团箕到广场上去晒好那些大豆和小麦,大堰河,为了生活,在她流尽了她的乳液之后,她就用抱过我的两臂,劳动了。大堰河,深爱着她的乳儿;在年节里,为了他,忙着切那冬米的糖,为了他,常悄悄地走到村边的她的家里去,为了他,走到她的身边叫一声“妈”,大堰河,把他画的大红大绿的关云长贴在灶边的墙上,大堰河,会对她的邻居夸口赞美她的乳儿;大堰河曾做了一个不能对人说的梦:在梦里,她吃着她的乳儿的婚酒,坐在辉煌的结彩的堂上
13、,而她的娇美的媳妇亲切的叫她“婆婆”大堰河,深爱她的乳儿!大堰河,在她的梦没有做醒的时候已死了。她死时,乳儿不在她的旁侧,她死时,平时打骂她的丈夫也为她流泪,五个儿子,个个哭得很悲,她死时,轻轻地呼着她的乳儿的名字,大堰河,已死了,她死时,乳儿不在她的旁侧。大堰河,含泪的去了!同着四十几年的人世生活的凌侮,同着数不尽的奴隶的凄苦,同着四块钱的棺材和几束稻草,同着几尺长方的埋棺材的土地,同着一手把的纸钱的灰,大堰河,她含泪的去了。这是大堰河所不知道的:她的醉酒的丈夫已死去,大儿做了土匪,第二个死在炮火的烟里,第三,第四,第五而我,我是在写着给予这不公道的世界的咒语。当我经了长长的飘泊回到故土时,
14、在山腰里,田野上,兄弟们碰见时,是比六七年鸟次兮屋上,水周兮堂下。捐余玦兮江中,遗余佩兮澧浦。采芳洲兮杜若,将以遗兮下女。时不可兮再得,聊逍遥兮容与。注释湘君:湘水之神,男性。一说即巡视南方时死于苍梧的舜。君:指湘君。夷犹:迟疑不决。蹇(jian3简):发语词。洲:水中陆地。要眇(miao3秒):美好的样子。宜修:恰到好处的修饰。沛:水大而急。桂舟:桂木制成的船。沅湘:沅水和湘水,都在湖南。无波:不起波浪。夫:语助词。参差:高低错落不齐,此指排箫,相传为舜所造。飞龙:雕有龙形的船只。北征:北行。邅(zhan1沾):转变。洞庭:洞庭湖。薜荔:蔓生香草。柏(bo2伯):通“箔”,帘子。蕙:香草名。
15、绸:帷帐。荪:香草,即石菖蒲。桡(rao2饶):短桨。兰:兰草:旌:旗杆顶上的饰物。涔(cen2岑)阳:在涔水北岸,洞庭湖西北。极浦:遥远的水边。横:横渡。扬灵:显扬精诚。一说即扬舲,扬帆前进。极:至,到达。女:侍女。婵媛:眷念多情的样子。横:横溢。潺湲(yuan2援):缓慢流动的样子。陫(pei2培)侧:即“悱恻”,内心悲痛的样子。(19)櫂(zhao4棹):同“棹”,长桨。枻(yi4弈):短桨。(20)斲(zhuo2琢):砍。(21)搴(qian1千):拔取。芙蓉:荷花。木末:树梢。(22)媒:媒人。劳:徒劳。(23)甚:深厚。轻绝:轻易断绝。(24)石濑:石上急流。浅(jian1间)浅:
16、水流湍急的样子。(25)翩翩:轻盈快疾的样子。(26)交:交往。(27)期:相约。不闲:没有空闲。(28)鼂(zhao1招):同“朝”,早晨。骋骛(wu4务):急行。皋:水旁高地。(29)弭(mi3米):停止。节:策,马鞭。渚:水边。(30)次:止息。(31)周:周流。(32)捐:抛弃。玦(jue1决):环形玉佩。(33)遗(yi2仪):留下。佩:佩饰。醴(li3里):澧水,在湖南,流入洞庭湖。(34)芳洲:水中的芳草地。杜若:香草名。(35)遗(wei4味):赠予。下女:指身边侍女。(36)聊:暂且。容与:舒缓放松的样子。译文君不行兮夷犹,神君迟疑犹豫徘徊不肯向前,蹇谁留兮中洲?你为谁滞留在
17、水中的岛上呢?美要眇兮宜修,我容颜妙丽装饰也恰倒好处,沛吾乘兮桂舟。急速地乘坐上我那桂木小舟。令沅、湘兮无波,叫沅湘之水柔媚得波澜不生,使江水兮安流。让长江之水平静地缓缓前行。望夫君兮未来,盼望着你啊你为何还不到来,吹参差兮谁思!吹起洞箫寄托我的思念之情!驾飞龙兮北征,用飞龙驾舟急速地向北行驶,邅吾道兮洞庭。改变我的道路引舟直达洞庭。薜荔柏兮蕙绸,用薜荔做门帘用蕙草做床帐,荪桡兮兰旌。以香荪装饰船桨以兰草为旗。望涔阳兮极浦,遥望涔阳啊在那辽远的水边,横大江兮扬灵。大江横陈面前彰显你的威灵。扬灵兮未极,难道你的威灵彰显还没终止?女婵媛兮为余太息!我心中为你发出长长的叹息。横流涕兮潺湲,眼中的清泪
18、似小溪潺潺流下,隐思君兮陫侧。暗地里思念你心中充满悲伤。桂棹兮兰枻,想用桂木作成桨兰木作成舵,斫冰兮积雪。劈开你坚冰积雪也似的情怀。采薜荔兮水中,却似在水中采集陆生的薜荔,搴芙蓉兮木末。更似爬树梢采摘水生的芙蓉。心不同兮媒劳,两心不相通让媒妁徒劳无功,恩不甚兮轻绝。恩爱不深切就会轻易的断绝。石濑兮浅浅,留连着沙石滩上浅浅的流水,飞龙兮翩翩。等待着你驾着飞龙翩然降临。交不忠兮怨长,你交情不忠徒增我多少幽怨,期不信兮告余以不间。既相约又失信却说没有时间。朝骋骛兮江皋,早晨我驾车在江边急急奔驰,夕弭节兮北渚。晚间我停鞭在北岸滩头休息。鸟次兮屋上,众鸟栖息在这空闲的屋顶上,水周兮堂下。空屋的四周有流水
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