商会财务管理制度.定版doc-打印版.doc
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1、商会资金使用与财务管理制度为保证商会工作的正常进行,合理使用商会的资金,提高商会资金的使用效率和透明度,根据东莞博白商会章程,依据取之于会员,用之于会员的原则,结合本商会的实际情况,特制定本制度:一、商会收入和会费标准本商会通过以下方式取得合法收入,并开具加盖商会财务专用章的统一收据,有关款项及时列入商会收入帐户:(一)会费标准。商会作为民间社团组织,是政府和企业沟通的桥梁和纽带,主要任务是整合各方资源,发挥职能作用,竭诚为会员企业服务。按照国家社团会费管理的有关规定,结合本商会实际,制定以下会费收取标准双轨制:一、方案一,标准年会缴纳会 长:30000元/年;执行 会 长:20000元/年;
2、常务副会长:10000元/年;副 会 长:6000元/年;监 事 长:6000元/年理 事:2000元/年;会 员:200元/年;二、以投资抵会费方案;成为东莞市博润实业投资有限公司的股东,按照规定投资金额,投资三年为一届,三年期满退会的可按照实际投资金额全额退还;如中途要求退会的,则需要补交年费(年费按方案一收取);标准投资金额如下:会 长:8万元/三年;执行 会 长:6万元/三年;常务副会长:5万元/三年;副 会 长:2万元/三年;监 事 长:2万元/三年;理 事:1万元/三年;会 员:5千元/三年;会费标准应根据经济形势的变化而适当调整,调整须经商会理事会讨论并经到会理事成员三分之二以上
3、表决通过。(二)捐赠,鼓励全体会员向商会捐赠财物。(三)政府资助。(四)赞助费。 (五)在核准的业务范围内开展活动或服务的手续费收入。 (六)经商会常务理事会批准的低风险投资收入等。 (七)银行存款利息收入。 (八)其它合法收入。二、会费收入管理(暂行)1、以东莞市博润实业投资有限公司开设账户,作为商会收支的专用账户。账户卡片交由商会由秘书长保管,实行卡片和密码分人分开管理。网上银行实行USB移动证书或登陆密码和付款密码分人分开管理。2、商会会员交纳会费,可以以电汇的方式汇入商会的专用账户,会员汇款后将电汇凭证交给商会秘书长,秘书长在核实会费到帐后,给交款人开具财务收据,电汇凭证留商会财务做帐
4、;3、现款或网上银行转帐交纳会费的,秘书长在确认收到会员的会费后,开具财务收据,一联给交款人,一联留存做帐。收到会员交纳的现款后,必须在二天内将现金存入商会专用账户内,否则视为挪用商会资金。三、商会资金使用原则1、商会经费主要用于商会活动和商会日常办公费用,以及按照本会章程开展的各项活动等支出。严禁个人和企业将商会会费以任何形式占有或挪用。2、商会经费的使用一定要精打细算,厉行节约,合理规范。与企业相关的接待沟通,原则上由相关企业承担接待费。3、商会资产为会员共有财产,依照国家和社团主管机关有关规定及本会章程进行管理,任何个人和单位不得侵占、私分和挪用。4、严格遵守财经纪律,接受商会理事会的日
5、常检查、监督、审计。四、经费使用范围1、日常办公费。包括办公用品费、电话费、各种咨询费、律师费、服务费、广告费、水电费等开支;2、会务费及商会活动费。包括会员大会、(常务)理事会、商会举办各种会议以及讲座、经验交流会等活动所发生的费用;3、商会专职工作人员的工资、保险、补贴、福利费及个人通讯、交通等费用(具体金额的确定和调整由秘书长提出建议方案,报常务理事会审定后执行)。4、社会捐献、赞助等慈善事业活动所发生的费用;5、接待费包括领导和来宾的“迎来送往”的接待、礼品等支出(明确标准);原则上商会只负责县级以上领导的住宿、吃饭费用;乡镇领导由各乡镇籍会员合作接待;6、商会为会员服务的各项活动和各
6、项工作的支出,与商会有关的其他正常开支。五、费用预算1、正常办公费用:每年做出一次预算。包括日常办公费、商会工作人员的工资、福利费用、接待费等。 2、活动专项费用:每年做出一次计划并分别做出专项预算。包括各种会议、讲座、经验交流会等的会务费、接待费及其它各种活动费用等。3、重大开支(5000元以上)费用:须事先编制预算。包括固定资产购置的耐用品、非计划性的大型活动(组团业务考察等)、社会捐资和赞助等较大支出。4、以上预算须提交理事会审定。六、费用报销审批流程(一)例行开支及单项开支金额在500元以下(含500元)的审批程序:会计制作“报销凭证” 秘书长审核执行会长批准财务付款并记帐。(二)例行
7、开支及单项开支金额在500元以上、3000元以下(含3000元)的审批程序:商会秘书长制作“报销凭证”执行会长审核会长批准财务付款并记帐。(三)例行开支及单项开支金额在3000元以上、5000元以下(含5000元)的审批程序:秘书长编制预算商会秘书长制作“报销凭证”执行会长审核会长批准财务付款并记帐。(四)例行开支及单项开支金额在5000元以上、10000元以下(含10000元)的审批程序:秘书长编制预算副会长以上会议决定商会秘书长制作“报销凭证”执行会长审核会长批准财务付款并记帐。(四)例行开支及单项开支金额在10000元以上的审批程序:秘书长编制预算副会长以上会议决定理事会议通过商会秘书长
8、制作“报销凭证”执行会长审核会长批准财务付款并记帐。七、费用报销管理规定1原则上当月费用当月报销,不得跨月份报销。2对所有报销内容,相关人员必须就其真实性、合理性及必要性进行审核。3、各项费用支出须有合法原始凭证,并在正式票据上注明用途。必须凭合法的票据入帐,凡与本会成本、费用、资产有关的支出,均应索取合法票据。4、 严格资金使用审批手续。财会人员对一切审批手续不全的资金使用事项,都有权且必须拒绝办理。5、开支后的每一笔报销单据,其经办人、审核人、批准人均应在报销单据上签字,不符合规定的会计应拒绝做帐,出纳应拒绝付款。八、财务人员的职责1、尽职尽责,秉公办事,廉洁自律,忠于职守。认真细致,及时
9、准确,帐目要做到一笔一结,一月一报,年终做出财务报表。2、监督检查资金使用、费用开支及财产管理,严格审核原始凭证及帐表、单据。建立财务档案,妥善保管各种财务资料,不得遗失。3、会计应确保帐目的真实性。发现帐簿记录与实物、款项不符,请求查明原因,作出处理。对记载欠准确、不完整的原始凭证予以退回,要求更正、补充。4、商会配备会计和出纳各一名,分工负责。会计负责会计核算、编制会计报表;出纳负责登记会费等各种收入和其他款项的收缴,经费支出,办理银行存款和现金收付,检查票据,报告财务收支情况。5、出纳不得兼管会计档案保管。为确保现金的安全,备用金不超过1000元。九、财务公开和监督1、财务管理实行公开、
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