财务管理制度2015.3.2.doc
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1、精品文档就在这里-各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有-扎鲁特旗香风农牧业机械有限责任公司 财务管理制度第一章 费用审批与报销管理第二章 借款管理第三章 采购管理第四章 库存商品管理第五章 发票管理及原始凭证管理第一章 费用审批与报销管理一、目的为加强财务管理工作,完善借款、报销程序,明确报销内容,减少不合格单据传递的失误,加强各项费用的核算,提高工作效率特制定本制度。二、程序参见费用审批及报销流程表三、费用审批及报销(一)费用审批1)费用审批需填制用款事项明细表、依据费用的发生时间提报,一般为费用发生前一周。(用款事项明细表见附件1)2.费用申请的审批权限申
2、请人部门负责人总经理财务部(二)费用报销1.费用报销审批权限申请人部门负责人总经理财务部2. 费用报销周期 1)、为确保当月费用全部能够记入当月账目,每月28日前(不含28日)发生的费用必须在当月内报销完毕,不得拖延至下月,否则财务部门不予受理。 2)在填制用款事项明细表的同时,填写一份借款单,费用发生后,填制费用报销单进行报销程序冲销借款单。(三).报销单填写规范:1报销发票进行分类整理1)发票按“公司名称”分类。2)按类别分类、日期分类、需修剪的要先修剪整齐。2.项目与项目费用分开填写报销。 第二章 借款管理一、目的为规范借款管理,减少资金不合理占用,确保对借款进行有效控制和及时清欠,特制
3、定本制度。二、定义个人借款是指因特殊用途需要暂借的各种临时性借款,包括:备用金借款、零星采购借款和其他零星借款。三、程序填“借款单”-“部门负责人”签字-“总经理”签字-“财务部”签字-“领款人”签字(具体参见借款管理流程表)四、 管理要求1、应当加强借款的管理,有下列情形之一者,不得办理借款A、 借款人不属于公司在职人员的;B、 前款未清、后款不借; 2、各部门应当加强备用金的管理,因工作需要,需申请备用金的,应进行限额核定,由使用人申请,部门负责人审核,行政副总复核,财务部复核。申请人因工作岗位改变,不再需要备用金的,或离职、辞退等应及时结清备用金。3、各部门应当加强个人借款的报帐、清欠管
4、理。A、对于备用金借款,借款人应在年度终了前或离岗时将所借备用金结清。B、对于其他零星借款,借款人应在业务办理完毕3个工作日内办理报销及还款手续。C、借款还款时间的合理性由员工所在部门负责人审核把关,如果员工借款单中还款时间晚于业务完成时间的,按上述在业务完成后在规定的时间内进行核报还款。D、出纳员负责按照借款单内注明的还款时间及时催还。对超过借支单中约定还款时间10个工作日未还款的员工,财务部从借款人工资中扣回借款。E、在办理员工离职手续时,离职交接单将由财务部审核其财务情况,在公司有借款的,必须偿还所有借款后,方可办理离职手续。第三章 采购管理一、 目的 为了进一步加强公司制度管理,健全企
5、业采购管理制度,监督和控制不必要的开支,保证采购工作的正常化、规范化,特制定此制度。二、 工作程序(一) 采购原则1.采购是一项重要、严肃的工作,各级管理人员和采购经办人必须高度重视。2.采购必须坚持“秉公办事、维护公司利益”的原则,并综合考虑“质量、价格”的竞争,择优选取。3.一般日常办公用品及其它消耗用品由总务后勤人员负责采购;4.物料采购应尽量采用月结方式为付款条件与供应商洽谈。(二)采购申请1.采购之前,采购经办人依照所购物件的品名、规格、数量,需求日期及注意事项填写“物品申请单或采购定单”。2.紧急采购时,由采购部门在“物品申请单”上注明“紧急采购”字样,以便及时处理。3.若撤销采购
6、,应立即通知采购人员,以免造成不必要的损失。(三)采购流程1. 采购经办人在“物品申请单或采购定单”内需填写所购物品的估算价格、数量和总金额。2. 各采购经办人在采购之前必须把“物品申请单或采购定单”报总经理审批后,交到财务部进行审核,方能进行采购。(四)采购经办人职责1. 建立供应商资料与价格记录。2. 做好采内参市场行情的经常性调查。3. 询价、比价、议价及定购作业。4. 所购物品的品质、数量异常的处理及交期进度的控制。5. 做好平时的采购记录及对帐工作。(五)采购方式1. 集中计划采购:凡属日常办公用品必须集中计划购买。2. 长期报价采购:凡生产用物料须选定供应商议定长期供货价格。3.
7、每年第一个月重新审定上年度供应商,与供应商洽谈需两人以上进行,并对供应商评审,且作出相关评审记录。(六)采购实施1.“物品申请表”批准签字且到财务部备案后,办理借支采购金额或通知财务办进汇款手续。2.采购人员按核准的“采购定单或物料申请表”到市场采购。3.所有采购物品必需由仓库或使用部门验收合格签字后,才能办理入仓手续。(七)采购付款方式1.物品采购无论金额多少,一律由经办人签字,总经理核准签字后方可财务部报销。2.物料采购付款必须见供应商提供送货单及我司开出的入库单、采购定单、收款收据等单据方可结款或开支票。(八)采购经办人行为规范1. 采购人员应本着质优价廉的基本原则,经过多方询价、议价、
8、比价后填写定“采购定单或物品采购申请单”。2. 采购经办人应尽职尽责,不能接受供应商任何形式的馈赠、回扣或贿赂。三、 附则1.各部门需要采购时,凡是没有按上述审批手续审批和流程采购的,财务部将拒绝付款。四、本制度经总经理核准后实施。五、附物料采购流程图见附表二、入库流程图见附表三:第四章 库存商品管理第一条 目的1. 为了加强商品存货管理,明确商品进出库手续,规范盘点流程,促进库存商品管理水平提高。2. 确保公司库存商品财产安全、完整。第二条 适用范围适用于公司库存商品出入库管理、仓库现场管理、指令审批管理、仓储日常工作管理第三条 库存商品管理条款1. 库存商品的定义库存商品是指存放在公司仓库
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