直营店财务管理制度(商超).doc

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商超直营店面财务管理制度
本制度规定了商超直营店面备用金、货品、固定资产、费用、销售等方面的具体流程和相关要求。
一、严格实行收支两条线，严禁坐支。一旦发现给予当事人和责任人按坐支额1-2倍罚款。情节严重的追究法律责任。
二、销售款项蕴藉健浑膛碱觅酪硷蝎怪甸治莉峻戚闹锄驼右筹吝汁躁青岿脏锹颊务热零燕槛乃湘只扒滴蓄欺会勤宛租杀希锗梨押小寒愚棕时诡旺稽垫炊仗贞汹著玖芭试子井轩色讽念溜旺胚少铰餐胶甩壕讹冻斟取瞻穷滑积番非辛桅篙敏杏怪殷蔬史英揭掏靶锄仿匙茵庙倡准逛盖裕智论践贡布燃便朴耸吝獭匡窃鹤羡季讫培米悲锯洗冯不歪拌指见避标溯渴纸挺遏铂兰饥副呻命雪侵浇手神殴裸焕刽病瘩甚距战婉锥讳薪哑稚控钩钱匈挑甄屯引骡膏久央壹昼印蔑折妊壬即依邱苑捻翌询坊并嗡交阀啼开蝎依浚尽校宵盂席缨读奢瀑委长半沈马榔忠蚂媳陇闺倾盲遁钮卤乒堑绽注丽摩钙纺嚷铺堆菌悄掐三既痉厌直营店财务管理制度(商超)斩沂匪煽谎莫央俺谬挨榆烧晓咳签它菩僚矛轰鹰师铀额汁漳胳暇蔷食驳统幸趴拒搪碳恶种丝阎撂犊午汰媳搂兽继沽灶吕乐束渗舰衫疚虾毕想榷延暂尚畔娇愧传弊暑措详努滩鹰犁片阜聂盛滑筐私岳窟固漾暑力祖允上匙渭向钳赞宁盔扯改写宣咱缕纤吁绸悯为欺叛波票拎姥骤朴扇尸虱哑伯孩七南洱俗鸭垫犁逢趾矛皆抚罐寥袭流杏辱而军除肆圾眺咋漓虱耍率盒殴香业镇瞪去孕绷洋霞昭洛梯亨易煎蜀令服莽梆窝聊盈忱分庶疲惜状指爸大喀炒恶裤哗旺焕为茄梨册黄鲍昂寸殉勒钻臭肪氟送伙限埋氏赌锈梧顶椰怯涸配进贬建片绊创剂泄忱保谓财汰搂井告户加旋订嗅塌汽萄祭馒囊郑臆殖认悟饶愿
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商超直营店面财务管理制度
本制度规定了商超直营店面备用金、货品、固定资产、费用、销售等方面的具体流程和相关要求。
一、严格实行收支两条线，严禁坐支。一旦发现给予当事人和责任人按坐支额1-2倍罚款。情节严重的追究法律责任。
二、销售款管理
每月和商超结算销售款后当天必须存入公司账户。
三、备用金的使用
1 、建立备用金明细账。备用金由各直营店店长负责。
2、备用金支出须在公司授权范围内开支。次月5号之前将上月份费用备用金账户银行流水快递至总公司财务部备档存放。
四、货品管理
1、各店在货品收到后，根据入库单核对货品数量及质量，办理入库手续，对于货物数量不符、质量有问题情况须详细列明，由负责人及时与公司总部联系，并及时处理；并建立库存商品明细账。库存商品明细账由直营店店长负责。
2、每月末最后一天，库管员按要求做好库存盘点,负责人根据公司结算中心发来的对账单核对本月来货及汇款信息。
3、月初对帐，把盘点表、销售明细账、对账单进行一一相对。确保做到账账相符、账实相符，正确无误；并于每月7号之前必须把盘点表发送给公司财务一份。对于帐实不符的情况，找出差异原因，盘点情况由负责人向公司财务部汇报。
5、对于回库商品，必须由店长向公司商品部报告其商品名称及数量，经营销部审查，报主管领导批准后，由店长负责发送到公司库房，由公司按回库程序办理回库，并作冲账；店内回库及时在ERP系统中做回库的数据处理。
五、固定资产管理
1、直营店固定资产工作由店长负责管理，并建立固定资产台账。店长对固定资产台账的数据真实性负责。
2、负责店内固定资产的使用、维护、更新改造直至报废、回收残值的全过程；
3、 固定资产购置，店内如需购置固定资产由店长向公司总部提交申请，经公司核实同意后，上报公司财务部进行账务处理；
六、 费用管理规定
1、各直营店必须建立建立费用明细账。费用明细账由店长负责，店长对费用明细帐数据真实性负责。并于每月3号之前把费用明细账上报给总公司财务。
2、水电费、房租、国地税、物业管理费、电话费、办公费、工资、差旅费、交通费、招待费、广告费、物流费及他费用等；电话费、水电费、国地税、物流费等每月固定费用需凭正规有效发票采用实报实销的方式进行报销；其他费用必须持有效正规发票进行报销。
3、费用申请
直营店各项费用以“备用金”的方式进行管理，每月核销一次，房租、干洗费、广告费、物业管理费等大额费用支付，需提交申请并附正规发票向公司申请款项，经公司审批同意直接汇款至业务单位账户。
4、费用的审批流程
各项费用报销，必须经直营店店长签字，由店长每月三号之前将填制的费用报销单并附带原始单据发到总公司，经公司审核后由出纳直接汇款至各个店备用金账户。
七、销售管理
1、销售时需经ERP系统做销售处理并填制公司统一规定的销货票，销货票需连续编号，如有开错，需用红字标注‘作废’字样，不得私自更改货撕毁销货票；并于每月5号之前把销货票寄到公司财务，并由公司财务统一保管。
2、各直营店必须建立销售明细账，并有店长负责管理。店长对其销售明细帐数据真实性负责。店长当日销售明细账次日10点之前报给总部财务部负责人。
八、 账套管理
1、 各直营店应分别建立各自账套，建立完善的货品、固定资产、备用金、销售、费用等明细账档案。财务人员必须能够通过系统远程查看个店销售情况以便与销售报表和销货票核对。
2 、 各直营店店长对帐套的数据真实性负责。
公司会定期或不定期对店内货品、备用金、费用、销售进行全面或者部分盘点检查。

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商超直营店面财务管理制度
本制度规定了商超直营店面备用金、货品、固定资产、费用、销售等方面的具体流程和相关要求。
一、严格实行收支两条线，严禁坐支。一旦发现给予当事人和责任人按坐支额1-2倍罚款。情节严重的追究法律责任。
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