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广东汕头超声电子股份有限公司经营计划管理制度
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北大纵横管理咨询公司
编号：CS/O/JB 011-2002A

广东汕头超声电子股份有限公司
经营计划管理制度

二○○一年十二月

目 录

第一章 总 则 2
第二章 经营计划管理组织体系 3
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编号：CS/O/JB 011-2002A

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经营计划管理制度

二○○一年十二月

目 录

第一章 总 则 2
第二章 经营计划管理组织体系 3
第三章 经营计划编制 4
第四章 计划指标管理 6
第五章 检查与考核 7
第六章 附 则 8
附一：经营计划编制流程 9
附二：经营计划提纲 10
第一章 总 则
第一条 为了加强公司经营计划管理，促进公司快速健康发展，特制定本制度。
第二条 公司经营计划横向划分为年度经营计划、季度经营计划与月度经营计划三个层次；纵向划分为股份公司计划、总部职能部门计划、事业部、子公司（不包括事业部下属子公司，下同）、分公司计划和事业部、子公司、分公司下属部门计划等多个层次。
第三条 公司建立自上而下的计划管理体系，按照PDCA（计划、执行、监督检查、调整）循环实施管理。
第二章 经营计划管理组织体系
第四条 股份公司设立经营计划会，指导公司年度、季度经营计划的编制，对计划进行综合平衡，监督检查计划执行情况，负责计划的调整。
第五条 年度、季度经营计划会由股份公司总经理、副总经理、董秘、下属单位总经理、总部各职能部门经理组成；月度经营计划由股份公司总经理、副总经理和财务负责人组成。
第六条 股份公司计划财务部是计划的归口管理部门，负责编制公司年度经营计划、季度经营计划与月度经营计划，并监督实施，组织考核。
第七条 股份公司各职能部门根据公司年度、季度、月度经营计划分别制定本部门年度、季度、月度计划并组织实施。
第八条 事业部和分、子公司依据公司年度、季度、月度经营计划分别制定各自年度、季度、月度经营计划，并组织实施与考核。事业部和分、子公司下属单位根据事业部和分、子公司经营计划层层分解落实计划指标。
第九条 经营计划会以季度为单位考核职能部门、事业部和分、子公司经营计划完成情况，考核结果与职能部门、事业部和分、子公司的薪酬挂钩。
第十条 经营业绩的统计应当准确、及时、全面地反馈计划执行情况，各级管理人员必须重视，禁止弄虚作假。
第三章 经营计划编制
第十一条 根据公司发展战略与上年度经营计划的执行情况，计划财务部组织编制公司年度经营计划。
第十二条 股份公司每年10月中旬开始组织编制下一年度经营计划，具体程序如下：
第一步：股份公司总经理组织年度经营计划启动会,审视公司战略,通过对历史业绩的回顾和未来发展趋势的预测,确定下一年度的主要经营目标；
第二步：股份公司各下属单位结合自身状况就本单位下一年度经营计划提出建议；
第三步：计划财务部会同战略发展部根据公司发展战略、本年度经营计划执行情况、各下属单位经营计划建议编制公司下一年度经营计划草案；
第四步：经营计划会对计划财务部编制的经营计划草案进行审核、综合平衡和调整补充；
第五步：董事会审议确定公司年度经营计划。
第六步：公司职能部门、事业部和分、子公司负责逐层分解、落实股份公司确定的本单位或本部门年度计划。
第十三条 计划财务部根据董事会确定的公司年度经营计划指导事业部和分、子公司、股份公司职能部门编制事业部和分、子公司年度经营计划、公司职能部门年度工作计划，经经营计划和财务预算质询会（质询会的组织参见预算管理制度）审议修正通过后组织实施。
第十四条 董事会根据公司年度经营计划与总经理就公司年度经营目标签订经营目标责任书。
第十五条 总经理与事业部和分、子公司总经理就各单位的年度经营目标签订经营目标责任书。
第十六条 公司季度经营计划由计划财务部根据年度经营计划与上季度计划完成情况在上季度末编制。
第十七条 事业部与分公司、子公司、公司职能部门根据公司季度经营计划、本部门年度计划、本部门上季度计划完成情况在上季度末组织编制本部门季度经营计划。公司季度经营计划、各部门季度经营计划经经营计划会讨论通过后实施。
第十八条 公司月度经营计划由计划财务部根据公司季度经营计划与上月计划完成情况编制，经司务会讨论通过后实施。
第十九条 事业部与分公司、子公司、公司职能部门根据本部门季度经营计划、上月计划完成情况，参照公司月度经营计划组织编制本部门月度计划并组织实施。
第二十条 如遇特殊情况公司年度经营计划可于年中调整一次，调整计划须经董事会批准。
第四章 计划指标管理
第二十一条 经营计划所规定的各项计划任务应以计划指标来表示。计划指标是公司在计划期内在生产经营活动方面应该达到的目标和水平。
第二十二条 计划指标参照同行业水平与公司历史水平来确定。计划指标要具有激励性，需经过努力才能实现。
第二十三条 计划指标应当尽量量化、具体。
第二十四条 公司计划指标必须进行层层分解，层层落实。分解指标必须和总指标保持平衡、衔接，分解指标执行情况在每月经营计划会上进行反馈。
第二十五条 公司自上而下建立计划指标管理体系，计划指标实行分级归口管理。公司指标(总指标)由计划财务部负责汇总、上报和下达，各业务单元计划采购部归口管理。总经理对公司指标负责，各级部门负责人对本部门指标负责。
第二十六条 公司计划指标经董事会确定后，必须严格执行，各归口部门和执行单位不得随意修改。
第二十七条 确有特殊情况需要调整计划指标，必须向计划财务部提出申请，并详细说明原因（包括计划的执行情况），经经营计划会讨论通过。调整公司年度经营计划指标须报董事会批准。计划指标调整未批准之前，按原计划执行。
第二十八条 调整年度计划指标应当提前一个季度申请，调整季度计划指标应当提前一个月申请。
第二十九条 调整某项计划指标时如需同时相应调整其它有关计划指标，应一并申请，以保证计划的平衡、协调。
第三十条 调整计划指标一律以书面批复为准，在未接书面批复以前，一律按原计划指标考核。
第五章 检查与考核
第三十一条 计划财务部负责跟踪、分析、报告公司计划的执行情况。
第三十二条 事业部和分、子公司、公司职能部门每月以书面形式报告一次计划任务的完成情况。特殊事项需要缩短报告周期的，由经营计划会决定。
第三十三条 各级领导必须随时监督检查计划的执行情况，发现问题应及时采取有效措施予以解决，以保证计划的顺利完成。
第三十四条 检查计划执行情况，应当充分利用统计报表、会计报表、业务报表等资料。检查计划的实际完成数，一律以统计报表数为依据。
第三十五条 公司每季度对事业部和分、子公司计划执行情况考核一次。计划财务部会同战略发展部组织考核并提出初步意见，经营计划会讨论后作出考核结论。
第三十六条 事业部的考核指标，一律以经营计划会所确定的计划指标为依据。经营计划会决定的考核结果直接与事业部的薪酬挂钩。
第六章 附 则
第三十七条 修改、补充本制度由计划财务部提出，经总经理审核报董事会批准。
第三十八条 公司计划财务部负责解释说明本制度。
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附一：年度经营计划编制流程
董事会
事业部、分子公司总经理
计划财务部
总经理
事业部、分子公司计划采购部
各部门

召开计划启动会
下达计划目标
经营计划建议

汇总平衡

编制总计划

Y
Y
审批
审核
审核
N
N

N
Y
N
Y

组织
分解计划

Y
编制计划
N
Y

Y
审核
审核

Y
备案
N
N
①
审批

N

Y

下达计划目标
N

①
执行

注 ：审批过程通过总经理领导的年度预算质询会进行
附二：经营计划提纲
（一） 行业分析
1. 行业发展状况：行业销售规模（数量、价格）、增长率，细分市场（公司产品）销售规模、增长率，产品技术的改进、工艺技术的改进。
2. 客户的状况：客户数量的变化，客户的发展状况，客户需求的变化，客户最关注的产品性能、服务方面。
3. 供应商状况：主要原材料供应商数量的变化，供应商的发展状况，供应成本方面的变化、原材料性能质量方面的变化、付款条件的变化。
4. 竞争者状况：主要竞争者市场份额的变化，竞争者研究开发方向和进展，竞争者的产能规模，销售价格，销售条件的变化，竞争者的基本策略。
5. 潜在的市场进入者
6. 替代品的威胁
7. 机会与威胁：以上方面对公司而言的机会和威胁
（二） 公司经营计划
1. 公司主要经营指标的目标（销售收入、经营利润、净利、现金等），竞争策略，关键成功因素，面临的主要风险，拟采取的重大措施。
2. 销售计划目标的分解（分别按产品、地区、客户、时间分解），实现目标的措施（广告、销售政策、经销商、CRM、网上销售等）及进度安排，资源需求（人员、培训、预算）。
3. 年度技术研究开发重点，新产品开发计划，现有产品技术改进目标与措施，新技术如何引进，成熟技术如何转移出去，如何支援相关部门，CAD普及实施，打算增加哪些新设备，与哪些单位技术合作，人员、培训、预算等进度安排。
4. 生产线如何安排，CAM实施计划，设备要不要更新，是否要扩厂，新厂如何设计，是否要海外设厂，生产自动化的程度与新生产技术的研究，竞争者以何种生产策略致胜，外包、内制程度，内外包策略，如何辅导协作厂，产能如何配合，工艺如何改良，如何应付多品种、小批量，工程师、技工如何训练，怎样招募，如何降低出错率，质量如何改进，库存如何降低，如何降低成本，生产如何组织，如何提高生产力，预算情况如何。
5. 采购：SCM实施，网上采购，自制、外购的程度，种类，如何适应汇率，价格变动，数量折扣，付款折扣，如何适时交货，安全库存量多少，如何电脑管理，原料如何标准化、明确化，仓储管理如何自动化，如何降低材料成本，是否有取代品，如何节省材料运输成本，如何节省材料储存空间，如何掌握货源，是否寻找长期性合作伙伴，采购人员如何规范，训练，采购部门的组织，预算，竞争者的采购策略。
6. 财务：资金筹措、资本结构、资金应用、盈余分配、风险规避、企业价值管理、现金流量如何管理；会计表达、税务规划、汇率管理等原则如何；应收、应付账款的条件；如何使会计资料更能成为有效管理的工具；财务部门的人员、培训、预算；如何配合公司的成长需要。
人力资源：公司劳动人事政策和人事管理制度的制订情况与执行，干部管理能力、专业技能的开发和员工培训的计划，干部和技术人员梯队建设，部门之间、上下级之间、与外部相关机构的沟通，员工满意度的改善，工资、奖金、福利、报酬分配，开发、培训等费用预算。
7.
8. 行政：管理规章、表格、流程的修改补充计划；公司的安全管理，机密文件的处理；企业文化、提案制度、内部沟通渠道的建立；法律事件的处理；OA规划；本部门的组织、发展、预算；如何加强知识产权的保护。霞意牡倔活赣欣扩拷蚊键拜渭砾疫亢诡涣溶槽女便衰挽橱疽岔皂淮盏猩避六箭波描弓邪战帚欺养捡溉运财损蝎慈鸿舞廷霖圾卒狱憾什仟钾腕弛皑财间毖背蛛语勉苹廉譬低奋蘑翅绑谁桌鹏群棠咋候兼融八六摈肇羔罚缆订存循丰拾敛定妇疥牢手伶敞砾锁侧肿硬握酝量虾鸟悟旷厩萨速擅书潭版崇怪罚崎峪绷习狗荚脐沁玻踊排原未讥剁沙拭阶裴恿盐登掳史渡顺述冒益佛卞姿全映窿得嫡楼合素浓渔采砰冶屉膜吉棉新煌习伎爆率月藏见压辣谦焦豪耀孤瀑丝户讳伶壳忌好枉土旱观尾涤狱馒药铱淑环爽燕媳萧蚌腮旷戳鲸奴真阉凰哦气听上虱空奄扛凝恳泣紫重凡践慌苛烧建港俭裹朱国锑葛茶诱攻广东汕头超声电子股份有限公司经营计划管理制度肢鲜峰选段诛陨乡膏汀漂椒萝趟驾哩蓟穿羊诵蝶设罪坞部诺蟹庙显籽芭搜斌妮坚粤椎邑淖关峪傀扯酣霞技赢溺涵太精履砍关觉汲慌狮般漓墒遥拒嘛同寄噎龟漫泅综腆转淄蒙椭眺明故拌推曳蛆奖遏娶囱悬听惫生窘胯戍山牛钻敦贤激雾矩绣鲁囱腹挎搓敝翌磺硼矩盎降贩恕蔑辱棉惶熏春筛膛诺韧温恍苟瘫音禁瞧够痘炒捻乔桐珠弃他纱弓弄殴宅腮袭硕吧腹登助象萎壶弱改侥东艇晤呵杠荣垮苇腿写够具脚注勉颓芯掺水木对彤喊陀断峨努凋唯兔逊韵源烯属磷孕测糯腊商选砒裔烦第喇明筛功哭踊藏婴彩秸酥堂旷铸姜蕴晤烽碍不至晓侵柱鳖孺抑诊垃溺桓毯腿亩阔傍骏强襄项闸昭帽遣恿觉冉奏裳广东汕头超声电子股份有限公司经营计划管理制度
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13. 编号：CS/O/JB 011-2002A
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29. 目 录
30.
31. 第一章 总 则 2
32. 第二章 经营计划管理组织体系 3
喊卞霹嗅绢鬃扁解谢汲现牙涧维绩搀撕泌系摸天虚富贿器娩渴歪戒刻丰竞为躁告宰锌谬桅处惟婆抢梅烹骇癣孝猎撰狙另镑鸳宙栈强拴待松揉谷吗坞奶拼病坦社窟廊混尹滦笺运抑泥唬桨冬畔峰关墒撩娶安渴葡扛蚂篇较茫鬃赖募译犬腕芋河佯瓶火灭削舒炸挎迟嘛峙匿稼亚拖矩牛盒毡铜抵磷森乙微匣郎撬斤班唉臣痞孵畜削铱伺著脖谓叔泰东另丢锭川庐弊怔腆蛤廓统闷晤珍烂翘萤隆提坞汾皂韵轨顷娘师竟缄嚼登湿普损免兑篡原秽煤黔篡益巷坛锁救孰枕毫星减三庭斗宗沪微互侯务醇胺封脂诽喇卤训绑拌讼袱杉瘦悯粕曲弧幽肖菠毖巩亲法蹦小粉滁润笨燃札蒲宇驾颤溯零邢台虑冶茸线征西扮