营业收入现金管理制度.doc

备忘录—Memorandum FI—0027
呈 Submit : 吴新华总经理
致 To : 各部门
由 From: 财务部
日期 Date : 2007年12月10日
事宜 Subject: 营业收入现金管理相关规定
酒店对营业收入现金采用钱、帐分途的管理方法。有关控管方法按以下程序执行，所有人员均应绝对遵守本管理办法各项规定，违反者将受纪律处分，以至追究法律和经济责任。营收现金包括：现金、支票和各种票券。
一、一般正常的操作程序
1、 各营业点的收银员均应在下班时，将该班次的帐单核清楚，并完成该班
的营业收入报告。现金部份应于下班前，在第三者见证下装好信封后，投入设在财务部规定的投放式现金保险箱内并签名。所有帐单及信用卡单跟随各自的收银员班结表，于下班后第一时间交到财务部规定的指定地点，以便财务夜审在初步核查后转财务后台审核组进行随后的帐务工作，凡信用卡单，挂帐单经核查完后，送交财务部应收会计员处理。
2、 每一班次的收银员在完成帐表的核查工作后，应将其所持现金中属找零
备用金的部份留出，点清后放入当值营业点的专用备用金保险箱内加锁存储，与下一班收银员进行交接或存放到固定地点；减去备用金后的现金总额应为该班次的营业现金收入。
3、 每班的现金收入必须与各该班的营业报表内所统计的现金销售额相吻
合。如有任何差异应实时查明，差异部份不论是超出或是短缺均应如实填报，记录在收银员报表内的现金超短栏内上报，不得隐瞒。
4、 现金收入应在该班结束时点算清楚后，装入收银袋并在缴纳表上如实填写清楚，并封好收银袋，在袋口加封加签，然后投入现金投纳保险箱中；投纳保险箱处要有见证人，收银员和见证人均须投缴记录表上同时加签，所有封袋必须使用胶水封口，不准使用透明胶或钉书机封钉作为加封，未依循本项规定进行者，除对因此引起的所有后果负全部责任外，并将被视作蓄意违反本管理办法，遭受纪律处分、书面警告或解雇。
5、 所有投缴事项必须即核、即签、实时投箱，不得以任何理由拖延。缴款人和见证人均有责任监督对方按本规定的条款完成规定的事项和核签，对不按规定操作而引致的后果，双方均负同等责任，受同等处分。
6、 对于不按规定要求，在没有见证下独自封袋投箱者和缴纳人、见证人不按规定没有当面点核，或不认真点、复核而造成的过失，除因此引致的后果全部由其个人负责外，还应按触犯部门规章制度论，初犯者予口头警告，蓄意再犯者给予书面警告，以至解雇。
7、 收款登记表的每一栏，均应按规定的内容和格式填写，并在规定的栏位加签，不得有遗漏、错填。其中因错写需要更正的，应用横线划去，再在其上方写上正确数据，然后由缴纳及见证双方加签。违反本项规定者按与第立项相同的程度给予处分。
8、 每一班次的领班应对各该班次收银员的营业所得现金的缴纳情况加以检查，保证所有现金收入款均已缴纳入库。所有收银员必须办妥缴纳现金收入，处理好零找备用金并完成各该班次的报表及帐务交接后方可下班。每一班次的当值领班均应对收银员缴纳登记表进行检查，并对出现不完善的情况查明原因，并将情况通知在班的上一级主管人员，或应向当时财务部在酒店当值的其他主管人员报告。
9、 缴款登记表末端的缴纳封总包数及缴纳封总包数及缴纳封中是否有破损的情况，由出纳在第二天与见证人（见证人为审计人员）打开保险箱，取出缴纳封袋时按实填写实际包数，缴款袋内的现金如与登记表所载情况有出入时，若当时办公室还有第三者在场时，应请第三者（保安员）作证，在第一时间报告上级主管处理。
10、若当天所有缴纳封均未有破损时，破损封数目的字段应加“/”斜线删除。若封袋有破损时，应将该等破损袋的情况注明，并按第9项的规定处理。
11、出纳及见证人在清点完缴纳封的总包数后均须在登记表上加签，任何一方漏签，另一方未能予以提醒，双方均属疏忽责任。所有现金汇总完毕后将投款登记表复印一份留出纳处存档。
12、审核每天均应在出纳完成缴款点核后，检查经出纳和见证人加签的登记表，并与收入报告的现售总额核对。保证该天的现金收入确已无误入库。
如有差异应即时与出纳共同查明原因，切不可拖延，以致增加核查的难度。
13、出纳在点核所有缴款后，应将各收银员的缴款情况如实在出纳的每日现金报表内加以记录，并将副本抄送审核查对。
14、收银员缴款袋应予保存不少于12个月，收银投款登记表应予保留不少于18个月，总出纳每日现金日报表应作为辅助帐表并由出纳加以保管。
15、出纳应对各收银员的零找备用金按第17点的规定进行不定期检查，每月不少于两次。具体时间应按营业情况决定，但不得预先通知。
16、审核应对在岗收银员进行不定期的现金（包括备用金和当时的营业现金）检查，所有检查均应按营业情况考虑，避开营业高峰期，在不预先通知的情况下进行。此项检查每月应进行2次以上，并须依照第17点的规定进行。
17、第15及第16项的检查均应留有记录，记录应有检查人员和收银员双方的加签，以确证当时的检查结果。为保证检查在公正和认真的情况下进行，所有的现金检查，均应具备第三者作为见证，整个检查过程应在见人监督下进行，并由见证人在双方人员在检查记录上加签后，最后加签证明。
二、临时收缴现金收入的操作程序
1、如碰到大型接待活动，在收取大量金额的现金时，财务出纳应对各收银点进行临时收款：前台收银下午2点；餐饮收银在各营业点每餐开餐后2-3个钟后进行一次收款。
2、各收银应积极配合出纳收款行动，为避免影响正常营运及缩短交收时间，各收银员在现金收入每达到10000元时，立即将款项装入投款袋内，收款时间临近时，事前将投款袋封好，在封口处签名并填上相应内容，缴款收据也填好，待出纳到达时让其签名即可。
3、收银领班每日进行巡岗，若发现有违反第2条之行为，应记录在案并报上级处理。
4、出纳自备一本专用临时收款登记本，将收款情况作好记录并由收银员在本上签名确认。投款袋留待第二天与正常营业投款袋一并开启核查。

请批示！

财务部 总经理审批
合同管理制度

1 范围
本标准规定了龙腾公司合同管理工作的管理机构、职责、合同的授权委托、洽谈、承办、会签、订阅、履行和变更、终止及争议处理和合同管理的处罚、奖励；
本标准适用于龙腾公司项目建设期间的各类合同管理工作，厂内各类合同的管理，厂内所属各具法人资格的部门，参照本标准执行。
2 规范性引用文件
《中华人民共和国合同法》
《龙腾公司合同管理办法》
3 定义、符号、缩略语
无
4 职责
4.1 总经理：龙腾公司经营管理的法定代表人。负责对厂内各类合同管理工作实行统一领导。以法人代表名义或授权委托他人签订各类合法合同，并对电厂负责。
4.2 工程部：是发电厂建设施工安装等工程合同签订管理部门；负责签订管理基建、安装、人工技术的工程合同。
4.3 经营部：是合同签订管理部门，负责管理设备、材料、物资的订购合同。
4.5 合同管理部门履行以下职责：
4.5.1 建立健全合同管理办法并逐步完善规范；
4.5.2 参与合同的洽谈、起草、审查、签约、变更、解除以及合同的签证、公证、调解、诉讼等活动，全程跟踪和检查合同的履行质量；
4.5.3 审查、登记合同对方单位代表资格及单位资质，包括营业执照、经营范围、技术装备、信誉、越区域经营许可等证件及履约能力（必要时要求对方提供担保），检查合同的履行情况；
4.5.4 保管法人代表授权委托书、合同专用章，并按编号归口使用；
4.5.5 建立合同管理台帐，对合同文本资料进行编号统计管理；
4.5.6 组织对法规、制度的学习和贯彻执行，定期向有关领导和部门报告工作；
4.5.7 在总经理领导下，做好合同管理的其他工作，
4.6 工程技术部：专职合同管理员及材料、燃料供应部兼职合同管理员履行以下职责：
4.6.1 在主任领导下，做好本部门负责的各项合同的管理工作，负责保管“法人授权委托书”；
4.6.2 签订合同时，检查对方的有关证件，对合同文本内容依照法规进行检查，检查合同标的数量、金额、日期、地点、质量要求、安全责任、违约责任是否明确，并提出补充及修改意见。重大问题应及时向有关领导报告，提出解决方案；
4.6.3 对专业对口的合同统一编号、登记、建立台帐，分类整理归档。对合同承办部门提供相关法规咨询和日常协作服务工作；
4.6.4 工程技术部专职合同管理员负责收集整理各类合同，建立合同统计台帐，并负责
合同管理制度

1 范围
本标准规定了龙腾公司合同管理工作的管理机构、职责、合同的授权委托、洽谈、承办、会签、订阅、履行和变更、终止及争议处理和合同管理的处罚、奖励；
本标准适用于龙腾公司项目建设期间的各类合同管理工作，厂内各类合同的管理，厂内所属各具法人资格的部门，参照本标准执行。
2 规范性引用
《中华人民共和国合同法》
《龙腾公司合同管理办法》
3 定义、符号、缩略语
无
4 职责
4.1 总经理：龙腾公司经营管理的法定代表人。负责对厂内各类合同管理工作实行统一领导。以法人代表名义或授权委托他人签订各类合法合同，并对电厂负责。
4.2 工程部：是发电厂建设施工安装等工程合同签订管理部门；负责签订管理基建、安装、人工技术的工程合同。
4.3 经营部：是合同签订管理部门，负责管理设备、材料、物资的订购合同。
4.5 合同管理部门履行以下职责：
4.5.1 建立健全合同管理办法并逐步完善规范；
4.5.2 参与合同的洽谈、起草、审查、签约、变更、解除以及合同的签证、公证、调解、诉讼等活动，全程跟踪和检查合同的履行质量；
4.5.3 审查、登记合同对方单位代表资格及单位资质，包括营业执照、经营范围、技术装备、信誉、越区域经营许可等证件及履约能力（必要时要求对方提供担保），检查合同的履行情况；
4.5.4 保管法人代表授权委托书、合同专用章，并按编号归口使用；
4.5.5 建立合同管理台帐，对合同文本资料进行编号统计管理；
4.5.6 组织对法规、制度的学习和贯彻执行，定期向有关领导和部门报告工作；
4.5.7 在总经理领导下，做好合同管理的其他工作，
4.6 工程技术部：专职合同管理员及材料、燃料供应部兼职合同管理员履行以下职责：
4.6.1 在主任领导下，做好本部门负责的各项合同的管理工作，负责保管“法人授权委托书”；
4.6.2 签订合同时，检查对方的有关证件，对合同文本内容依照法规进行检查，检查合同标的数量、金额、日期、地点、质量要求、安全责任、违约责任是否明确，并提出补充及修改意见。重大问题应及时向有关领导报告，提出解决方案；
4.6.3 对专业对口的合同统一编号、登记、建立台帐，分类整理归档。对合同承办部门提供相关法规咨询和日常协作服务工作；
4.6.4 工程技术部专职合同管理员负责收集整理各类合同，建立合同统计台帐，并负责