财务管理规定汇编.doc

目录

第一章：部门设置……………………………………………………1
第二章：招募及解聘……………………………………………
第三章：岗位职责………………………………………………
第四章：帐务、资金管理………………………………………
第五章：财产管理………………………………………………
第六章：合同管理………………………………………………
第七章：收、付款规定…………………………………………
第八章：费用支出规定…………………………………………
第九章：工程收、付款规定……………………………………
第十章：工资、提成规定………………………………………
第十一章：财务纪律……………………………………………
附： 财务工作交接说明及清单…………………………………
设计部薪酬体制……………………………………………
公司财务工作流程………………………………………
财务部必填表格目录………………………………………

第一章：部门设置

一． 公司财务部人员设置为2人，会计（或财务经理）、出纳各一人。
二． 财务人员行政隶属关系在各公司，由各公司负责招聘，受公司总经理领导。
三． 财务人员业务隶属关系为总经理，业务培训、指导、管理、由总经理负责，受总经理直接领导，日常工作的安排、检查由公司总经理及总经理负责。
四． 根据公司业务需要及实际情况，综合考核财务总会计工作表现和专业技能。可任命财务部经理，报集团行政与人力资源管理中心备案。

第二章：招募及解聘

一． 财务人员须为财务专业毕业，持有国家规定的《会计从业资格证书》，具有高度的责任心和主动工作的精神，细致、稳重，拥有良好的职业道德。
二． 财务经理/会计须具有中型以上企业财务主管工作经验，具有一定的组织、协调和沟通能力，出纳须具有一年以上财务工作经验且具有良好的沟通能力。
三． 财务人员的解聘、招聘均须书面请示总经理，经批准后，由公司负责考核招聘，经公司总经理确定后，行政办公室及时将《员工入职登记表》上报总经理备案。
四． 财务人员的辞退必须由公司总经理签署意见上报总经理，经总经理批准后方可。
五． 各公司财务经理/会计、出纳离职或更换须至少提前一个月以书面形式向公司总经理、总经理提交申请，经批准后方可办理交接手续。
六． 财务交接必须由公司总经理做为监交人，须保证账实、帐证、帐帐相符，所有会计凭证、报表、合同协议档案，公司檔及税务等主管机关函件齐全且装订成册，签章清楚齐全，编制财务交接清单一式两份，须公司总经理签署意见并上报总经理核实交接手续及账款无误的情况下予以离职。
七． 公司总经理不得擅自聘用兼职财务人员。

第三章：岗位职责

一． 财务经理/会计：
1． 隶属（直接上级）：公司总经理。
2． 严格遵守公司各项规章制度及员工行为规范，服从公司的工作安排，自觉维护公司利益和形象，严守公司机密。
3． 虚心学习，不断努力提高业务、技术水准和服务意识，爱护公司财产、力行节约、杜绝浪费，保质保量完成本职工作，创造较好的工作业绩。
4． 负责监督实施公司各项财务制度，负责执行公司资金收取计划，保证公司资金的按时回笼和资金安全，合理运用调控资金流向，有直接反映、投诉及至越级投诉的权力。
5． 负责公司费用支出的审核工作，审核出纳填制的凭证，对不符合公司规定和财务制度的行为进行纠正并及时上报。对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证，有权不予以接受，并向公司负责人或公司董事长报告，对不准确的记载，不完整的原始凭证给予退回，并要求按照公司制度的规定进行更正、补充。
6． 根据公司规定的核算及账务设置，设立总帐和明细帐，建立各类辅助账户，负责出纳员现金、银行帐与总帐的核查工作。发现帐簿记录与实物、款项及关资料不一至时，按照国家统一会计制度的规定有权自行处理的，应当及时处理，无权处理的应当马上向主管负责人报告，请示查明原因，作出处理。
7． 负责各类费用、支出归集、整理、汇总，认真监督、控制、核算每个工程的收入成本、费用支出，如实、准确地核算、反映公司的各项成本费用，按时、准确上报公司各项内控表。
8． 复核计划部的各项统计核算，按公司规定比例进行工程的收取和拨付工作。
9． 按公司规定及考勤记录核发公司员工工资提成，在规定时间内予以上报，经公司董事长批准后交出纳发放。
10． 按公司及税务机关规定，按时填写、上报各类报表并及时纳税，协商处理与工商、税务等主管部门的关系，重视主管部门的各项检查，及时、全面的向公司董事长汇报情况。
11． 负责保管公司财务专用章等相关印章。
12． 协助公司总经理的经营管理工作，随时提供各种数据并保证数据的正确性和及时性，完成公司领导临时交办的工作。
13． 提出合理化建议，不断健全、完善公司财务制度和会计制度。
14． 实行会计监督，维护财经纪律，保护公司财产，监督总部及公司领导在工作中可能出现的违规行为并及时上报总经理。

二． 出纳：
1． 隶属（直接上级）：公司总经理、财务经理/会计。
2． 严格遵守公司各项规章制度及员工行为规范，服从公司的工作安排，自觉维护公司利益和形象，严守公司机密。
3． 虚心学习，不断努力提高业务、技术水准和服务意识，爱护公司财产、力行节约、杜绝浪费，保质保量完成本职工作，创造较好的工作业绩。
4． 负责公司现金的管理及现金安全，负责公司现金的收入、支出及库存，负责管好、用好货币资金的权力。负责登记现金日记帐，做到每日帐实相符，日清月结。账面余额与库存现金每日下班前应核对，发现问题，及时查对。若发生短缺，属出纳员责任要进行赔偿。
5． 掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租出借银行账户为其它单位办理结算。负责公司支票、汇票收支，对公司支票、汇票的安全性，准确性负责，负责银行存款核算，银行存款账与银行对账单要及时核对，若有不符，立即通知银行调整，或通过银行余款调节表调整。
6． 按公司规定及考勤记录进行员工提成、工资的核算，在规定时间内上报公司董事长，经批准后予以发放。
7． 负责奖金以及公司材料款、结算款的发放工作，严格审查各项支出资料无误。
8． 负责公司收据、发票、《家装居室装饰装修工程施工合同》及《家庭居室装饰装修工程施工合同补充条款》的领用和保管工作。
9． 按规定时间完成出纳的记帐工作，按时填写、上报财务报表。
10． 协助公司总经理、财务经理/会计的管理工作，随时提供各种数据并保证数据的正确 性和及时性，完成公司领导临时交办的工作。
11． 提出合理化建议，不断健全、完善公司财务制度和会计制度。
12． 监督总部及公司领导在工作中可能出现的违规行为并及时上报总经理。

第四章：帐务、资金管理

一． 帐务设置：
1． 所有帐目都是公司的正式帐，均须按照规章制度执行，真实的反映公司的收支状况，原始单据不允许重复记帐，不允许白条入帐，库存现金和银行存款分别记帐。注意账本登记和报表编制的合理性、收入与费用的配比性，所得税的核算按国家规定的比例执行。
2． 按工程施工企业会计核算方法进行科目设置及帐务处理。设置“预收帐款”、“工程结算收入”、“工程施工”、“工程结算成本”、“工程结算税金及附加”等会计科目，其它科目按常规进行设置。
收款：
收取定金及工程款，记入“预收帐款-----定金”或“其它应付款------定金”、“预收帐款------工程款”二级帐。再根据具体客户设置“预见收帐款------工程款------***（客户姓名）”三级明细帐，收到客户首期款后将该客户定金转入工程款。退设计定金时，从该客户预收工程序款中以字冲减或从其“其它应付款------定金”中调出。客户工程施工完毕后，将该客户的“预收帐款”转入“工程结算收入”科日。
拨付工费：
拨付工队施工工费，根据公司规定的拨付比例分首期、中期和尾期三次支付，扣除其领取的材料款、罚款，领用物品款、工程质量保证金，单项工程维修保证金、税金和其它应由工队负担的所有款项等。
帐页设置同预收帐款一致，拨付工队工费时，除记入“工程施工------工费”二级帐外，还需记入相应客户的三级明细帐。
税金：
拨付工队工费须扣除相应的工程承包税金，各公司按当地税务机关的规定和公司的要求进行代扣代缴和纳税申报。
施工队工程质量保证金、单项工程维修金须按施工队分别予以记录，发生维修费用须将实际维修金额按施工队单独记录（回归到原施工队），在年底一次性冲转，不得将所发生的维修费直接冲抵原施工队的单项工程维修金，更不得随意冲抵工程质量保证金。
结转：
按月进行完工结转的前提为，应收客户工程款收齐，应付工队施工费付齐。如客户款交尾款，工队的尾期工费按公司规定比例拨付，直至客户交清尾期款后或是确认客户不再交款的情况下，将该客户的收入与成本支出进行结转。
3． 财务人员严格按公司财务规定的核算及账户设置规定进行帐务核算和管理，进行经济业务及财务收支的记录和核算。
4． 各项经济业务的核算和记录必须有完整的会计凭证。出纳每周一，将原始凭证整理后，填制资金收付结存对账单，传递给会计作帐，会计审核无误后，据实上报总经理资金情况。

二． 资金管理：
1． 为了便于公司的资金管理各公司应建银行存款流水帐和现金流水帐。出纳必须登记现金流水本，将每一笔收入、支出（费用报销及借款），按凭单序号顺序如实记录，每天计算现金余额，做到日清月结，如出现现金长、短款，须当时做帐务处理，并在三天内找出原因。
2． 每日下班时保险柜存放现金不得超过公司规定限额，当日收款应当日存入银行，月尾再根据会计填写的凭证顺序登记现金日记帐和银行日记帐，会计必须对实有库存现金不定期进行检查。会计须按时掌握银行账户余额，出纳在月尾对未达款项编制银行余额调节表，及时通知相关部门进行清缴。
3． 公休前，须妥善安排工作，并留不超过2000元的备用金给会计，用于紧急款项的支付，上班时须将此款项及时核对收回（备用金的给付与收回必须办理交接手续）。
4． 支票由公司财务部出纳统一保管，需对外出具支票时，须填写开票日期、金额（大小写）、收款单位，由会计复核并在票根签字后，交公司总经理审核后用于支付，支票领用领取支票时，须在支票上签字。已签发的支票遗失，使用支票人必须在发现遗失的1小时内报财务出纳，出纳应立即向银行挂失。由于使用中遗失支票而发生款项损失时，由使用支票人承担全部经济损失。支票遗失由于采取措施果断未造成损失时，也要对责任人处以至少1000元以下的罚款。
5． 财务收据及发票管理实行专人开票专人保管，发票丢失等由责任人负全责。
所购发票，收据由出纳进行编号，领用登记，未使用和正在使用的由出纳负责保管，设计部领用的收据由设计部经理负责保管，使用完毕后交会计审核及保管。
财务收据及发票使用要一次性复写，按顺序填开，作废票据全联保存，禁止伪造，涂改、撕毁、转借、代开、挖补、跳号，单联填开。
设置发票/收据登记帐簿，及时记录领、用、存数量，凡有存根联的票据（发票、收据等），由责任人保管、核对。使用完的票据经出纳、会计人员核对无误后，每本票据应注明开票金额，票据存根联应作为会计档案进行归类保管。
开具发票须根据签订的家装合同，属于公司正常经营业务的开具正式发票，属于服务性代购业务的，须在保证收取管理费的情况下开具，除此之外不得开具。
6． 认真监督、控制、核算每个工程的收入，成本费用支出，复核财务交来的收付款控制表，严格按公司规定收取和拨付工费，保证按客户单独记帐，收支清楚。
7． 公司之间相互调拨物品、代付款项等往来费用，一律记入往来明细帐，如实核算费用支出，按月核对并及时将款项予以划拨归还须及时清理往来明细帐，不得欠款造成长时间挂帐而形成坏帐。款项划拨的银行手续费均由汇款方支付，记入相应费用支出，不得从汇款总额中支付。所有往来款项均须记入《往来明细表》按月上报总经理。

第五章：财产管理

一． 财务部根据预算清单批复件和发票，进行款项支出，并登记入帐，按固定资产实物管理要求建立固定资产卡片帐，保证公司财产安全和核算准确。
二． 低值易耗品实行五五摊销法，当低值易耗品在使用过程中，由于磨损而丧失使用效能时，应按规定手续报请批准废弃。由办公室及时填制《低值易耗品报废单》，详细填列报废低值易耗品的数量、原价和使用单位，有残值的应列明残值的多少和处理情况，以便进行相应会计处理。
三． 月底财务部与行政办公室共同进行物品清点，如有丢失、损坏，由相关责任人承担相应损失。
四． 行政办公室与财务部在同一办公地点的公司，所有物品出入库必须财务联签。财务部按月上报《往来明细表》，包括各公司与总部、各公司之间的往来款项必须清楚，记录准确，杜绝只有实物记录而无帐务记录的情况发生。
第六章：合同管理
（附：家装合同管理流程）

一． 家装合同的保管：
1． 空白家装合同统一由财务部进行登记管理，设计部领用时必须填写《家装合同领用登记表》，并在签单后及时交回财务予以核销，作废的空白合同须及时交回，由财务部签盖“作废”，予以核销。
2． 财务人员必须按月核对设计部当月领用的空白家装合同，合同丢失必须及时上报。设计部经理交接时财务人员必须在离职登记表上注明其领用的合同是否已全部交回（接）并签字。
3． 财务部须严格管理由公司总经理、设计部经理领取的收据及空白家装合同，并及时核查，避免出现管理漏洞。
4． 家装合同不允许复印，特别是空白家装合同，如客户对合同条款有不清楚的，由设计师、设计部经理直至公司总经理在公司内进行讲解，但不得让客户带走。

二． 家装合同的审核：
1． 家装合同一式三份，客户、财务部和行政部各一份，财务部负责保管原始家装合同一套，合同执行过程中的所有档案管理由财务负责。
2． 家装合同填写内容的正确性和规范性由财务部负责审核，特别是客户必填项目的落实情况，发现问题及时要求设计部修改，确认无误且首期款全额收取后方可将合同下发。
合同文本中必填项目填写完整、正确，不得涂改，空白处要划掉。
合同金额大小写填写正确规范，不得涂改。
如发生合同争议，解决方式为法院。
合同签约代理人必须为设计部经理、公司总经理。
3． 预算书三级审核制------设计师负责工程量、单项计算。设计部经理负责单价、工艺材料做法。财务部负责小计、合计（经设计部经理审核签字后的预算书）。外设分部预算书的审核一律由经理负责审核并承担相关责任，财务部在收到预算书后须及时予以复核，如有问题立即通知设计部经理。
三． 其它合同档案：
1． 所有合同（除家装合同、施工队工程承包协议）、协议及其有效附件等在其执行过程中原件需保存在财务部，并予以登记（具体见行政管理规定）。特别注意《反贿赂协议》、《保密协议》必须附在所有合同、协议原件后共同登记、保管。
2． 合同、协议执行完毕后如实填写《合同存盘、交接明细表》转交行政办公室存档，合同交接手续须完备，存档满三年经请示总经理批准方可销毁。

四． 公司营业执照等各种证照等由行政办公室统一保管，财务部配合行政办公室进行各项目年检工作。

家装合同管理流程
要点：1. 合同一式两份
2. 强调“四个及时”：设计部签单及时交财务部
财务部及时审查、下发
工程部及时审核、安排
设计部及时整改

签单第一时间交财务部

财务部①
设计部领用、登记
审查、存档

合同摘要
③出纳
客户②
客户部
立卷、复印

工程部负责人
审核预算/图纸 （服务管理流程）

合格
不合格
退回设计部
选派工队、监察员

补
图
修
改预算

预交底、图纸审查
“丢漏隐”申诉

安排四方交底
合格

施工阶段（详见工程部施工管理流程）

第七章：收、付款规定

一． 收款：
1． 所有款项的收付必须通过财务部，当日收款应当日存入银行。
2． 出纳休假原因不能收取现金时，应由会计代收，并将所收现金和收据存入公司总经理室的“第二保险柜”。会计也未在时，必须由公司总经理亲自收取并存入公司总经理室的“第二保险柜”。会计、公司总经理收取现金后均须在见到出纳的第一时间将现金及收据向出纳交帐入库，以确保资金的安全性，财务人员必须及时催收公司总经理代收的所有款项。
3． 设计师与客户谈单时须讲明：客户可选择两种支付工程款（首期及中期）方式：
以存折形式交纳（可交于设计部经理，但不得告知密码）：要求A：活期。B：通存通兑。C：带密码。D：次日中午12：00前客户电话通知财务部密码。
以现金形式交纳：必须直接交于公司财务部，否则损失自负。
4． 设计部经理、公司总经理收取的客户存折，须于当天（最迟第二日中午11：00前）交到财务部，非财务人员不得以任何形式经手现金工程款，财务部必须第一时间与客户联系取得密码并进行解付。
5． 财务部一律不得到客户家中或工地现场收取工程款。
6． 员工用品及工队用品一律现金购买，不得从工资及施工队工费中扣除。购买时须持物品保管部门开具的《出库单》到财务部交款，持收款收据领取所购物品，特殊情况不能遵守此规定时，必须先报总经理进行审批备案。

二． 借款：
1． 所有借款必须严格遵守公司审批权限的规定，公司总经理、副总经理不得借支，只有审批权。员工因业务借支现金的，100元以下不予以借支，部门负责人因业务借支现金的，300元以下不予以借支。
2． 借款单必须由借款人亲自填写，详细注明借支理由及事项，如需上报董事长批准的，须附相关批复檔，部门负责人签字、公司总经理批准，主管会计审核后的，出纳予以支付，超出审批权限及批复范围的，财务部予以拒付。
3． 所有借支须并在三日内报（销）帐清销。特殊原因无法按时报帐的须由公司总经理签字后方可挂帐。每月8日、15日前财务集中清理当月借款，无正当借支理由或没有及时销帐的一律停止新的借支并从当月工资中予以扣除及到停发当月工资，严禁公司司机借支固定备用金。
4． 对于可预见性的借款，经办人须提前填写借款单，将批准后的借款单交财务部，如需上报董事长批准的，须提前办理审批手续并将批复檔附在借款单后交到财务部，以便财务部进行资金安排及备款。
5． 部门主管及以下级别严禁在公司借款，如确需借支款项，必须事先请示董事长后方可支付并注明借支原因。所借款项必须在当月或约定时间内归还，公司财务部负责人及时提醒相关领导及时清缴借款，所有相关领导的应收、应付款项必须在当月结清。

三． 报销：
1． 每周三为公司现金报销日，其它时间不予受理。
2． 费用支出凭单必须由经办人填写，详细注明原因及用途，并附上所购单位的电话，以备查证。同时发票背后必须有经办人签字，两人共同经办的需由经办人共同签字认可，交到财务部审核报销票据的真实性和填写的正确性，报公司总经理批准后，财务部予以报销。对不符合要求的票据一律不予以报销。
所有发票必须填写日期、购货单位、物品名称、数量、单位、金额，大小写一致、正确，即填写完整，不得涂改。
固定面额发票，必须注明日期、实际发生金额。
印章清楚，发票为税务部门发售的正式发票。
一次性购买数量较多的物品或材料，发票填写不下的可附明细单，明细单须加盖与发票致的印章。物品购买还须附行政部门填写的《入库单》等有效附件。
如遇特殊情况发票金额大于实付金额的，则以实付金额为准，反之则须更换填写有正确金额的发票方可报销。
3． 超出公司总经理批准范围的，须按照公司规定的审批权限进行上报审批并注明批准人或附经过审批的预算清单，财务部须严格按预算项目额度进行款项支付，须专款专用不得私自挪用，超出预算范围的临时增加的费用支出、项目调整等，在预算额度范围内的，由公司总经理签批，但须单独注明原因，超出预算额度的，须及时上报总经理（电话、邮件）审批。所有项目全部完成后须将完整的结算清单上报审批备案后财务部办理完备的审批手续。
4． 需支付额度较大款项时（单笔2000元以上）经办人须提前办理完备的审批手续并通知财务部，以便进行资金安排，支付时必须由对方经办人自行到公司财务部办理签字领款手续。公司财务部必须严格审核各项费用支出，以下费用报批，支出前必须先签订正式的合同/协议：
各类广告宣传费。
物品的大宗购买：（1）办公设备。（2）办公家具。
场地租金：（1）办公区域的房租、物业费。（2）分部房租、物业费。（3）由公司统一租用的宿舍。（4）市场部进驻小区的场地费、管理费等。（5）展会。
材料款。
各类物品、设备的租赁费用。
保洁。
其它长期合作及单笔及金额在5000元以上的项目。

四．“四审四看”工作方法：
1． 一审：支付申请，看申请是否有理有据。同时附上有效的经济合同或与此相关的证明檔。
2． 二审：支付审批，看审批程序、权限是否正确，审批手续是否完备。
3． 三审：支付复核，看复核工作是否到位。及时与总经理请示，复核是否支付该笔款项。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。
4． 四审：支付办理，看货币资金支付是否按审批意见和规定程序、途径办理，出纳人员是否及时登记现金和银行存款目记帐。

第八章：费用支出规定

本章规定针对特殊费用支出进行特别明确：
一． 展会、广告投放、小区开发等企划宣传活动、店面改造与重装的规定：
1． 立项审批：
公司展会方案（包括展位费）广告发布计划及资金，其它企划宣传活动计划及预算须书面上报总经理进行审批，审核通过后的方案报董事长备案。
市场部小区开发计划由公司总经理负责审批，董事长负责审批卖点、中介好处费，审核通过后的方案备案。
上报方案批准后，由企划经理/助理将详细费用支出预算清单上报总经理。
强调：在公司总经理审批权限内的小区开发费用支出预算总部进行备案并有权提出质疑。
2． 上报要求：
广告投放：
广告稿件、资金计划
（ 媒体/版面/投放时间/价格（刊例/实际）/软文或硬版）------董事长审批备案。
小区开发：
小区开发的整体方案------公司总经理/公司董事长
小区开发整体方案上报要点：地点/环境/小区开发前景/总户数/竞争对手的情况/预计开发的户数/具体的活动安排/所需物品/预计费用/卖点/本司的优势
小区开发资金计划------公司总经理（权限内）/公司董事长
展会/活动：
展会/活动的整体方案、资金计划------公司董事长审批
展会/活动的整体方案上报要点：主办单位/参展时间/展会规模/展会费用/竞争对手的参展情况/预计签单数/所需物品/展会物品制作费用/活动物品制作费用------公司董事长审批
3． 预算方案经批准后，公司财务部根据批复的预算方案及额度予以支付，须专款专用不得私自挪用，超出预算范围的临时增加的费用支出、项目调整等，在预算额度范围内的，由公司总经理签批，但须单独注明原因，超出预算额度的，须及时上报董事长审批。所有项目全部完成后结算清单上报董事长审批备案后办理报（销）手续。如未经批准擅自操作，一切费用由责任人自行承担，正常合作的广告费支付不允许无故拖欠。
4． 企划部须将各期活动，广告卖点做出书面说明交财务部备案，财务部将活动期间所签订合同与当期卖点进行严格审核，超出广告卖点优惠范围的，由责任人自行承担。
5． 企划经理/助理在申请报销广告费用时，必须提供以下相关内容。所有广告一律不允许刊前付款，公司在准备投放广告之前，一定要以书面报告的形式上报公司董事长，审批同意后方可执行，企划经理/助理在申请报销广告费用时，必须提供以下相关内容：
广告的投放日期。
报刊（或其它媒体）名称，联系人及联系方式。
版面的大小（时间的长短）、版面的格式（硬版、软文或栏花）及版面位置。
收费的标准（刊立价，优惠价或有无赠送，优惠原因，实付金额）及支付方式和支付期限。
报刊广告必须要有见报后广告的原件（要求报纸为整版），财务进行装订保存备查，复印件随发票入帐。
电视、电台广告必须要有制作单位提供的广告小样（录像带或录音带），如有监播记录的，同时提供监播记录。
电视、电台广告必须注明播放时段、播放次数、指定播放栏目名称及广告播放时长。
二． 餐费及业务招待费：
1． 公司招待餐费、中介好处费（市场小区活动除外）、礼品费必须请示公司董事长审核后方可支付，在总经理权限内的招待餐费、礼品费（审批额度1000元/月）由公司总经理签批。上报申请时必须填写以下内容：
招待的时间、地点、对象。
招待的金额、事由。
参加人员的名单。
公司总经理的意见。
2． 客户参观样板房、家装课堂发生的盒饭费用，必须有两人以上经手签字并经行政经理签批方可报销。
3． 展会期间（从正式开展之日起）公司向参会人员提供午餐，财务部根据展会期间员工签到表的实际人数予以支付午餐费，非大型展会活动，公司不提供午餐。

三． 差旅交通费：
财务部严格审核公司领导在检查、督导工作期间发生的各项费用支出，每月3日前将超标的费用支出情况上报公司董事长。
1． 因公出差的各部门人员，在领受出差任务后填写《员工出差登记表》，经批准后报存公司董事长，由行政办公室负责统一定票。其他人员一律报销火车硬卧及长途大巴费用。特殊情况须乘飞机的，须事先报董事长特别批准，事后“请示”一律不予报销。
2． 员工如未按公司要求和领导安排擅离职守，差旅费不予报销，由个人自理。
3． 出差人员（差旅费自理者除外）交通费由出发公司先行垫付。超出规定标准的，出发公司须及时将相关票据传至公司董事长，并及时在其当月工资中扣除。
4． 以上各项费用中火车硬卧标准为路途用时不少于6小时，路途用时不足6小时的，报销标准为火车硬座或长途大巴，出租车票一律不予报销。除正常往来交通费用外，一律不允许报销其它项目的差旅费交通费。

四． 办公费、交通费：
1． 所有车辆的过桥、过路费必须详细注明事由，除行政、财务、企划人员外任何人员（包括公司总经理）不得在公司报销交通费用。费用发生前须经得行政经理/公司总经理同意，每月业务交通费用总额（即公司月交通费发生总额）不得超过2000元，由行政经理控制，超额报销，由出纳全额承担。
2． 由于责任人未按计划完成工作、工作失误造成突发事务或因责任人原因造成需要紧急处理的事务而发生的交通费由责任人承担。
3． 任何人（包括公司总经理）不得在公司报销手机费、回乡往来费及出租车费，如确因特殊原因必须发生的出租车费，须由经办人详细注明原因，行政经理进行联签，公司总经理签批。
4． 不得报销设计师量房、交底等交通费用，一律自行承担。
5． 行政经理须对车辆保养、维修费用严格审核，不允许发生车辆的洗车费和车辆违章罚款费用。
6． 公司出现的“长途电话费”、“信息台费”，财务部必须要求行政办公室确定责任人。并于当月扣回。如行政办公室未确定责任人，则由行政经理承担，行政经理空岗的，由行政助理承担。如当月未及时扣回，由会计、出纳均担。
7． 财务部根据行政批复的购买清单支付款项，超出预算范围内的一律不得支付；物品入库时需材料保管员与财务人员一起验收入库，查（验）帐实是否相符，凭《入库单》及正式发票报销。
8． 每月固定费用支出交纳租金、电费、电话费等，财务须核对已交款时间和应交款时间，避免漏交或重交，并保证按期交纳不能拖延。
9． 除公司总经理，经理级及企划等业务人员外，其它部门一律不得印制名片。设计师、市场部业务员印制名片费用自理。
10． 按国家规定缴纳税费时，在保证流动资金周转的前提下，由公司会计根据税务规定，核算出税费额度后，经公司总经理签字后即可支付，超过3000元时上报公司董事长。

第九章：工程收、付款规定(暂定)

一． 工程收款：
1． 设计定金：
《委托设计协议书》协议一式三份，收取定金时，《委托设计协议书》必须附在该客户的收款凭单后面登记入帐。如客户未交齐应收设计定金数额，必须按实收金额开具收据，在收据上注明应收、实收和欠款金额，并由客户亲笔签字，财务部审核收取的设计定金是否符合公司规定比例。
外设分部（与财务部分离）收取设计定金时，由设计部经理负责收取并开具收（盖章收据一律由总经理严格管理并按财务制度开出）。每周分两次（周一、周四）及时将设计定金上交公司财务部，交款时须将整本收据带回，收款的财务人员核对无误（款项）后在存根联上签章确认该款项已收齐。
各公司财务部须按制度严格审核设计定金的收取标准和退款报批手续，按月填写《收（退）设计定金统计表》。
2．计费收取标准及耗材：
根据公司所在地的具体情况，特规定设计费收取标准如下，公司必须收取设计费，公司总经理最高打折权限为5折，超过标准的请示董事长。
3．水电工程：
（1） 公司在水电结算时按每平米30元预收，实行多退少补。
（2） 水电结算单必须由客户亲笔签字。
（3） 建筑面积超过180m2、复式及零水电的房间，在上述预收标准上每建筑平米加收10元。
（4） 交房时厨房、卫生间水电部分已基本完成，如还须进行施工，则水电预收标准为20元/建筑平米。
4．收取首期款及合同传递：
首期款由财务部进行核算并收取，为基本装修工程造价的60%和全额的水电预收款，如发生设计费、工程管理费、远途施工费和主材代购款，须在首期收款时一并全额收取，任何人不得减免首期，不足零数由设计师、设计部经理、公司总经理补齐。收款凭据（单）上必须写明首期款的计算方式，客户工程款四舍五入精确到元。
财务部收取首期款时须检查合同正本、图纸、《预算书》、《家装指定环保装饰材料明细单》、《家庭居室装饰装修工程施工合同》、环保装修补充协议、《优惠（赠送）补充约定》。
《样板房工程补充协议》。如明确有客户自行施工的项目，还须有《甲方自行改造施工项目补充协议（一）》及《甲方自行改造施工项目工期确认单》等合同有效附件是否按规范填写齐全，严格审核打折权限，折扣和优惠是否符合当期卖点，是否有批准人签字，工程管理费（6%）、远途施工费（6%-20%）收取必须以打折前的基本装修工程造价为基数。远途施工费、主材代购风险服务费不允许打折，工程管理费为必收项目，坚决不允许打折。
打折权限：
（1） 设计师无权打折。
（2） 设计部经理打折优惠权限为95折（全单）以内。
（3） 公司总经理打折优惠权限为85折（全单）以内。
（4） 超出85折（全单）需请示公司董事长。
（5） 超出85折的公司总经理必须在报价单上签字，并由总经理注明“经电话请示董事长同意”。
（6） 超越权限打折（优惠）由责任人承担越权优惠部分。
（7） 公司统一优惠活动除外，公司超过总经理打折权限的优惠活动必须请示董事长。
签订正式合同时，符合样板房工程条件的，必须要签署《样板工程补充协议》。财务部每月对当月签单的优惠情况进行核对，出现不符手续的优惠情况严格按规定处理（此单提成不予发放），并将当月处理情况报工程及合同管理中心。
（1） 小区前三户。
（2） 工程造价250元/ m2、以上的工程（建筑面积）。
（3） 工程造价享受88折优惠以上的所有工程。
（4） 当期广告卖点。
原则上不进行主材代购，凡客户强烈要求进行主材代购的，必须经公司总经理确认方可签单，并收取５％“风险报务费”，同时备案。所代购的材料必须有检测报告，填写完整的《主材明细清单》，写明所购主材的品牌、编号、型号及规格尺寸，提供材料质量合格证、有效期内的环保证明。代购主材款一次性交清。
首期款未全额到位，合同、图纸、预算书等不能交给客户，不能传递给财务，只有首期款全额收取才能填写《合同摘要》随合同传递给财务，如首期款未足额收取而将合同下发的，客户所欠款项由直接责任人承担。
合同正本、预算书、图纸和其它合同有效附件一式三份，客户、出纳和财务各一份，所有原件均由财务负责保存。出纳填写一式三份的《合同摘要》，一份财务部存档，一份随整套合同原件交财务立卷、存档，另一份交客服助理建立客户档案以便进行回访。
签定预约合同并交齐预约合同保证金的客户，合同、图纸、预算书等允许交给客户，未交齐预约合同保证金的客户，不得交付。
每月未最后一天下班前，公司财务部必须将本月实际签单数量及产值数报公司董事长。产值数包括基本装修工程造价、水电预收款、工程管理费、设计费、远程施工费等具体金额，如当月签有预约合同，要分别注明。
6． 收取中、尾期款：
中期款（基本装修工程造价的35%）、尾期款（基本装修工程造价的5%）、增减项和水电结算款，由财务根据公司规定进行计算，填写一式三份的结算单（出纳、财务部和客户各一份），财务部进行复核并据实收取，并将实收金额写在结算单上及时返还给财务。
收款凭据附结算单和相应的《工程变更统计单》、《水电统计单》（水电项目单独填写一张《工程变更统计单》），各项资料计算准确不得涂改，因特殊原因发生的涂改，客户须在更改金额处签字认可，所有签字必须齐全，特别是客户签字。客户亲笔签字的原件由财务负责保管，复印件随会计记帐凭证装订保存在财务部，中、尾期款不到位，不能进行开、复工工作，不得拨付施工队工费。
中期收款前客户发生增减项目变更，进行洽商后进行施工，待中期收款时一并结算收取，即先洽商后施工。中期收款后客户发生增减项目变更，客户交齐增项款后方可进行施工即先洽后付再施。财务部开具收款凭据注明为中期后增项款，并附相应的工程变更统计单。
严格审核增项及水电是否打折权限严格按公司规定执行，减项必须按原单折扣进行打折，并确定责任人收取减项违约金及责任金，特殊情况须注明原因及请示的签批人（减项违约金的减免必须上报总经理审批）。由设计师和施工队原因造成的减项责任金必须在设计师当月提成和工队拨付当期工费时及时扣回。
设计费必须在首期款全额交清，允许设计定金冲抵设计费，未收取设计费的，设计定金不得冲抵首期工程款，须在尾、中期款结算时予以冲抵。
7． 完工结算后，客户要求开具发票，须持所有工程收款收据至财务部换取，收回的收款收据财务部予以装订保存。

二． 工程式拨款：
1．《收付款控制表》全部由财务填写，施工进度及工程部负责人、监察员签字齐全，符合拨款规定的收付款控制表方能传递到财务部，由出纳复核，会计进行审核，扣除相应的税金后交公司总经理批准后予以拨付，对不符合拨款规定及签字不齐全的，财务部有权予以拒收。
2．具有领取施工费资格的工长必须是公司正式注册在职的施工工长，且须将领款签名预留在财务部，在规定拨付工费日由其本人亲自至公司财务部签字领取，财务部须核对其签名是否与预留签名一致，财务部不得将施工费交付给无领款资格的其它任何人。因特殊情况工长本人不能亲自到财务部签字领款的，须提前将其亲笔签名的授权委托书、被委托人身份证复印件及签名交财务部备案，在规定拨付工费日由被委托人亲自至公司财务部签字领取。
3．拨款比例严格按公司规定执行，《收付款控制表》和《工费拨付明细单》一并传递到财务部（具体拨款比例见财务工作规定）：
首、中期工费按基本装修工程造价签定额的