流程审计管理制度.doc

裕富宝厨具设备（深圳）有限公司 董事办文件 文件编号：

流程审计管理制度

1.0目的
通过审计公司流程的运作的真实性，检查流程执行的效益、符合性，最终达到维护流程体系的有效运转、促进流程管理工作建设，保障公司的总体目标得以实现的目的，特制定本制度。
2.0适用范围
裕富宝厨具设备（深圳）有限公司所有运行的流程。
3.0程序
3.1流程审计的总体目标、价值目标、管理目标及审计成果
（1）流程审计的总体目标
u 流程体系一体化，形成流程网络化管理。
u 流程体系确保及时更新，满足业务发展。
u 暴露和解决流程问题，提高业务运营能力。
u 确保流程文件和实际执行一致，充分尊重流程。
u 通过流程有效性评估，确保流程优化持续性。
（2）流程审计价值目标
u 评估体系的完整性和系统，促进流程与战略、组织、客户群、产品等匹配。
u 诊断出关键价值链条的薄弱环节，为管理的系统改进提供指引。
u 测评关键流程能力，揭示核心业务中突出问题，促进关键绩效指标的改善。
u 评估流程规范化水平和执行情况，促进流程规范化全面达标、有效执行。
u 综合评估流程建设环境和持续创新改进能力，促进建立良好的环境和长效机制的形成。
（3）流程审计管理目标
u 通过掌握流程管理中的关键点，促进流程管理意识和能力的提升。
u 通过对流程审计的要素和标准的学习，为企业内部流程审计工作提供指引。
u 通过掌握流程审计的技术和方法，提升流程审计的实践能力。
（4）流程审计成果
u 审计工作底稿
u 《部门审计总结报告》
u 《流程模块审计总结报告》
u 《流程架构审计总结报告》
u 《流程审计报告》
3.2流程系统性和完整性审计
（1） 审计要素
◆流程和战略、商业模式的匹配
◆流程和组织的匹配
◆流程以市场和客户为中心
◆流程和制度的匹配
◆流程和信息化建设的匹配
◆流程缺失的程度
◆流程体系的集成化程度
（2）主要审计技术和方法
◆访谈
◆建模
◆对标
◆关联分析
3.3流程的设计质量
（1）审计要素
u 客户价值导向
u 流程适用范围
u 流程的触发条件
u 流程的输入与输出
u 流程的端到端闭环
u 流程的接口和协同
u 流程的责任匹配
u 流程关键活动的业务规则
u 流程文件的规范性和统一性
（2） 主要审计技术和方法
u 对标
3.4流程执行力审计
（1）审计要素
u 流程文控管理
u 流程培训
u 流程实施
u 流程执行的符合性
u 流程执行过程的问题反馈机制
（3） 主要审计技术和方法
u 访谈
u 穿行测试（正向、逆向）
u 攻击性测试
3.5关键流程能力审计
（1）审计要素
u 客户满意度
u 返工/缺陷
u 周期
u 成本
u 决策效率
u 组织资源匹配
u 信息有效性
u 上游流程及支撑流程
（4） 主要审计技术和方法
u 访谈
u 穿行测试（正向、逆向）
u 建模
u 指标测评
u 要因关联分析
3.6流程持续创新能力审计
（1）审计要素
u 流程管理的组织保障
u 流程的时效性
u 流程优化的目标和计划
u 流程运行过程的监控和报告
u 流程持续优化活动
u 流程优化工具和方法的普及
u 流程优化案例的共享
u 流程优化激励机制
（5） 主要审计技术和方法
u 访谈
u 对标
u 绩效管理模式关联
3.7流程审计工作流程
3.7.1审计准备阶段
1）总经理/董事/董事长提出审计。
2）流程总设计师策划制定《流程审计计划（草案）》及拟发流程审计会议通知。
3）被审计部门接受审计通知和《流程审计计划（草案）》。
4）流程总设计师启动流程审计会议，组建流程审计组织。
5）流程总设计师根据公司流程体系模块进行划分审计小组审计模块。公司流程模块分为战略模块、
行政人事模块、市场营销模块、研发模块、报价/合约/项目统筹模块、供应链模块、工艺模块、
制造模块、质量控制模块、物流运输/仓储模块、财务模块和IT支持模块。
6）审计工作阶段划分为准备阶段、执行阶段、总结阶段、公告阶段。
7）确定流程审计从五个环节进行审计立项，它们分别是成本、效率、交期、流程运行环节合理性、
客户满意度。
8）确定审计方法（实验验证法、访谈法、问卷调查、资料审查、客户端调查等）。
9）确定流程审计范围，分别确定公司级、部门级、科室级、组级和班级的流程数量，确定五层流
程的审计数量及横向和纵向审计比例。
10）确定审计的准备、执行、总结、审核、审批的开始和结束时间及审计公告发布时间。
11）确定流程审计部门分工和审计小组分工及审计人员职责。
12）根据审计会议决定，流程总设计师编写《流程审计总计划》，递交部门审查，审查完成后，递
交公司领导审批。
13）被审计部门根据《流程审计总计划》编制本部门《流程审计分计划》，组织审计工作。
3.7.2审计执行阶段
1）被审计部门根据《流程审计总计划》在审计小组的组长组织下执行《流程审计分计划》。
2）流程审计人员对被审计单位提供的流程执行资料、访谈或测试资料等进行审计，并就审计实施
过程中发现的问题及有关情况进行记录并形成审计意见。
3)流程总设计师、审计小组组长、被审计部门经理对审计进度负责。
4）审计形成的审计意见由各部门审计负责人组织收集。
3.7.3审计总结阶段
1）被审计部门根据审计意见编写《部门审计总结报告》。
2）被审计部门将审计报告和审计工作底稿递交审计小组组长。
3）审计小组组长根据流程模块分析被审计部门递交的报告和工作底稿，编写《流程模块审计总结
报告》。
4）审计小组组长递交流程模块总结报告和工作底稿给流程总设计师。
5）流程总设计师根据流程模块架构分析各模块，编写《流程模块架构总结报告》。
6）流程总设计师递交《流程模块架构总结报告》给公司领导审阅，并就有关问题进行沟通。
7）流程总设计师根据与公司领导沟通意见拟发审计总结会议，对审计结果进行审查。审查形成审
计建议和审计整改内容及审计决定。
3.7.4审计公告阶段
1）流程总设计师根据审计建议、整改内容和审计决定编制《流程审计报告（草稿）》，并转交审部
门经理审查，部门经理审查完成后，转交审计小组组长审查，审查完成后转交流程总设计师总修
订。
2）修订完毕的审计报告递交公司领导审核，审核完成后由流程总设计师出正式定稿报
告，审计组成员在审计报告上签章，最后交由公司领导批签。
3）批签完成后，由流程总设计师公布审计报告。
3.8流程审计报告批露内容
u 审计的目的
u 审计发现和建议
u 纠正措施
u 审查结果
u 整改通知
u 被审计单位的审计回复
u 审计评价
u 审计告知
u 审计决定
u 审计公告
4.0本制度由董事办流程项目组负责解释和修订。凡本制度未明确规定内容，按有关规定执行。本
制度自2013年9月1日开始试行，2013年11月1日开始正试执行。

合同管理制度

1 范围
本标准规定了龙腾公司合同管理工作的管理机构、职责、合同的授权委托、洽谈、承办、会签、订阅、履行和变更、终止及争议处理和合同管理的处罚、奖励；
本标准适用于龙腾公司项目建设期间的各类合同管理工作，厂内各类合同的管理，厂内所属各具法人资格的部门，参照本标准执行。
2 规范性引用文件
《中华人民共和国合同法》
《龙腾公司合同管理办法》
3 定义、符号、缩略语
无
4 职责
4.1 总经理：龙腾公司经营管理的法定代表人。负责对厂内各类合同管理工作实行统一领导。以法人代表名义或授权委托他人签订各类合法合同，并对电厂负责。
4.2 工程部：是发电厂建设施工安装等工程合同签订管理部门；负责签订管理基建、安装、人工技术的工程合同。
4.3 经营部：是合同签订管理部门，负责管理设备、材料、物资的订购合同。
4.5 合同管理部门履行以下职责：
4.5.1 建立健全合同管理办法并逐步完善规范；
4.5.2 参与合同的洽谈、起草、审查、签约、变更、解除以及合同的签证、公证、调解、诉讼等活动，全程跟踪和检查合同的履行质量；
4.5.3 审查、登记合同对方单位代表资格及单位资质，包括营业执照、经营范围、技术装备、信誉、越区域经营许可等证件及履约能力（必要时要求对方提供担保），检查合同的履行情况；
4.5.4 保管法人代表授权委托书、合同专用章，并按编号归口使用；
4.5.5 建立合同管理台帐，对合同文本资料进行编号统计管理；
4.5.6 组织对法规、制度的学习和贯彻执行，定期向有关领导和部门报告工作；
4.5.7 在总经理领导下，做好合同管理的其他工作，
4.6 工程技术部：专职合同管理员及材料、燃料供应部兼职合同管理员履行以下职责：
4.6.1 在主任领导下，做好本部门负责的各项合同的管理工作，负责保管“法人授权委托书”；
4.6.2 签订合同时，检查对方的有关证件，对合同文本内容依照法规进行检查，检查合同标的数量、金额、日期、地点、质量要求、安全责任、违约责任是否明确，并提出补充及修改意见。重大问题应及时向有关领导报告，提出解决方案；
4.6.3 对专业对口的合同统一编号、登记、建立台帐，分类整理归档。对合同承办部门提供相关法规咨询和日常协作服务工作；
4.6.4 工程技术部专职合同管理员负责收集整理各类合同，建立合同统计台帐，并负责
合同管理制度

1 范围
本标准规定了龙腾公司合同管理工作的管理机构、职责、合同的授权委托、洽谈、承办、会签、订阅、履行和变更、终止及争议处理和合同管理的处罚、奖励；
本标准适用于龙腾公司项目建设期间的各类合同管理工作，厂内各类合同的管理，厂内所属各具法人资格的部门，参照本标准执行。
2 规范性引用
《中华人民共和国合同法》
《龙腾公司合同管理办法》
3 定义、符号、缩略语
无
4 职责
4.1 总经理：龙腾公司经营管理的法定代表人。负责对厂内各类合同管理工作实行统一领导。以法人代表名义或授权委托他人签订各类合法合同，并对电厂负责。
4.2 工程部：是发电厂建设施工安装等工程合同签订管理部门；负责签订管理基建、安装、人工技术的工程合同。
4.3 经营部：是合同签订管理部门，负责管理设备、材料、物资的订购合同。
4.5 合同管理部门履行以下职责：
4.5.1 建立健全合同管理办法并逐步完善规范；
4.5.2 参与合同的洽谈、起草、审查、签约、变更、解除以及合同的签证、公证、调解、诉讼等活动，全程跟踪和检查合同的履行质量；
4.5.3 审查、登记合同对方单位代表资格及单位资质，包括营业执照、经营范围、技术装备、信誉、越区域经营许可等证件及履约能力（必要时要求对方提供担保），检查合同的履行情况；
4.5.4 保管法人代表授权委托书、合同专用章，并按编号归口使用；
4.5.5 建立合同管理台帐，对合同文本资料进行编号统计管理；
4.5.6 组织对法规、制度的学习和贯彻执行，定期向有关领导和部门报告工作；
4.5.7 在总经理领导下，做好合同管理的其他工作，
4.6 工程技术部：专职合同管理员及材料、燃料供应部兼职合同管理员履行以下职责：
4.6.1 在主任领导下，做好本部门负责的各项合同的管理工作，负责保管“法人授权委托书”；
4.6.2 签订合同时，检查对方的有关证件，对合同文本内容依照法规进行检查，检查合同标的数量、金额、日期、地点、质量要求、安全责任、违约责任是否明确，并提出补充及修改意见。重大问题应及时向有关领导报告，提出解决方案；
4.6.3 对专业对口的合同统一编号、登记、建立台帐，分类整理归档。对合同承办部门提供相关法规咨询和日常协作服务工作；
4.6.4 工程技术部专职合同管理员负责收集整理各类合同，建立合同统计台帐，并负责

编制：罗贤春 校对：罗贤春 审核： 批准： 6