银行表外业务研究.docx
《银行表外业务研究.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《银行表外业务研究.docx(8页珍藏版)》请在咨信网上搜索。
1、 银行表外业务研究 任堃提要 20世纪80年代以来,随着金融科技的不断发展和商业银行拓展新业务提高盈利水平的需求提升,表外业务以前所未有的速度不断发展,甚至于超过了传统的存贷等表内业务。但由于该业务不反映在财务报表中,且政府对于该业务的监管态度不明确、经验不足,导致近年来银行“以表外业务之名、行金融违法之实”。本文从十九大中央金融工作会议传递出来的政策精神,基于金融去杠杆视角,分析我国商业银行表外业务发展现状,探讨我国表外业务监管政策,并就其未来发展路径进行论述,提出政策建议。关键词:表外业务;银行监管;金融去杠杆;资管新规:F83 :A收录日期:2018年9月4日一、银行表外业务概述(一)银
2、行表外业务的概念。商业银行表外业务指的是商业银行所从事的,按照现行会计准则不计入资产负债表内,不形成现实资产负债,但能够影响银行损益或者利润的业务。常见的比如,銀行提供的理财、代理收款等业务。(二)表外业务的特点。与商业银行传统的表内业务相比较,表外业务具有以下几个明显的特点:1、商业银行表外业务最明显的特点就是提供专业的金融服务。大多数情况下,银行并不运用自身的资金,而是利用其自身特有的声誉、高质量的服务能力、技术和专业人员为客户提供服务,从而达到收取大量佣金,实现盈利的目的。2、灵活性强,形式多种多样,受限制较少。与传统的表内业务相比较,表外业务既包括没有风险的金融中介服务又包括高风险的金
3、融衍生工具类业务;既可以使银行以中间人的身份出现又可以使银行直接参与金融市场的操作。总之,银行在表外业务操作上十分灵活,可以选择的余地很大。3、影子银行性质,透明度差,监管难度较大。表外业务,顾名思义,是不在资产负债表上反映的业务。因此,包括股东、债权人、金融监管当局等报表使用者难以了解银行表外业务的经营水平和盈利状况,降低了银行整体经营的透明度。二、银行表外业务发展现状:乱象丛生,风险叠加(一)业务乱象。根据中国人民银行发布的中国金融稳定报告(2017)有关数据,截至2016年末,银行业金融机构表外业务余额为253.52万亿元(含托管资产表外业务),表外资产规模相当于表内总资产规模的109.
4、16%,比上年末提高12.04个百分点。其中,担保类19.03万亿元,承诺类16.08万亿元,金融资产服务类164.63万亿元。报告显示,商业银行表外业务管理仍然较为薄弱,表内外风险可能出现交叉传染。1、以表外之名行表内之实,借机躲避监管。券商通过委托定向投资银行原买入返售项下的业务转入同业存放项下,但是并不计入资产负债表,方便银行规避信贷规模管理、行业政策限制以及监管要求。根据瑞银估计,截至2017年底,通常被视为影子贷款的定向资管计划和信托受益权规模同比增速达14.6%,达到了14.1万亿元。这种规模相当于当年中国GDP的18.9%。一旦监管规则突然改变,将可能导致坏账规模激增,最终可能会
5、迫使一大批银行进行重大重组。2、表外业务结构失衡,个别业务畸形发展。2016年,表外理财的主要部分非保本浮动收益理财产品的资金余额同比增长32.59%,委托贷款规模同比增长19.8%,而同期贷款规模增速仅有13.46%,上市银行的银行卡及结算业务增速仅为7.93%,部分银行甚至出现了负增长。风险较低并能扩大银行规模的传统中间业务的增速大大放缓,而信用风险、流动性风险相对高的其他表外业务增速保持一个较高的状态,使得表外业务结构失衡,风险扩大。3、操作不合规,管理不足,风险控制不到位。中国金融稳定报告指出,部分银行业金融机构在公司治理、内部控制等方面仍有不足,风险管理、合规经营等问题依然存在,重大
6、案件时有发生,案发领域从传统的存贷款业务向同业、表外业务等领域蔓延。个别银行发生了大额票据、假保函事件。4、透明度低,监管难度大。由于银行表外业务不反映在资产负债表中,并且是银行规避监管、追求利益最大化的合适途径,监管当局、股东、债权人和银行内外的工作人员难以了解表外业务的实际经营状况和操作风险。除此之外,表外业务的风险识别和计量难度都比较大,到目前为止难以真正做到穿透管理。一旦风险发生,最常见的就是违约风险,难以实现到期兑付,很有可能形成银行的大额负债,导致流动性危机。(二)风险叠加1、信用风险。表外业务信用风险主要是指表外业务的服务对象未能履行义务或信用质量发生变化,从而给债权人带来损失的
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 银行 业务 研究
1、咨信平台为文档C2C交易模式,即用户上传的文档直接被用户下载,收益归上传人(含作者)所有;本站仅是提供信息存储空间和展示预览,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对上载内容不做任何修改或编辑。所展示的作品文档包括内容和图片全部来源于网络用户和作者上传投稿,我们不确定上传用户享有完全著作权,根据《信息网络传播权保护条例》,如果侵犯了您的版权、权益或隐私,请联系我们,核实后会尽快下架及时删除,并可随时和客服了解处理情况,尊重保护知识产权我们共同努力。
2、文档的总页数、文档格式和文档大小以系统显示为准(内容中显示的页数不一定正确),网站客服只以系统显示的页数、文件格式、文档大小作为仲裁依据,平台无法对文档的真实性、完整性、权威性、准确性、专业性及其观点立场做任何保证或承诺,下载前须认真查看,确认无误后再购买,务必慎重购买;若有违法违纪将进行移交司法处理,若涉侵权平台将进行基本处罚并下架。
3、本站所有内容均由用户上传,付费前请自行鉴别,如您付费,意味着您已接受本站规则且自行承担风险,本站不进行额外附加服务,虚拟产品一经售出概不退款(未进行购买下载可退充值款),文档一经付费(服务费)、不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
4、如你看到网页展示的文档有www.zixin.com.cn水印,是因预览和防盗链等技术需要对页面进行转换压缩成图而已,我们并不对上传的文档进行任何编辑或修改,文档下载后都不会有水印标识(原文档上传前个别存留的除外),下载后原文更清晰;试题试卷类文档,如果标题没有明确说明有答案则都视为没有答案,请知晓;PPT和DOC文档可被视为“模板”,允许上传人保留章节、目录结构的情况下删减部份的内容;PDF文档不管是原文档转换或图片扫描而得,本站不作要求视为允许,下载前自行私信或留言给上传者【人****来】。
5、本文档所展示的图片、画像、字体、音乐的版权可能需版权方额外授权,请谨慎使用;网站提供的党政主题相关内容(国旗、国徽、党徽--等)目的在于配合国家政策宣传,仅限个人学习分享使用,禁止用于任何广告和商用目的。
6、文档遇到问题,请及时私信或留言给本站上传会员【人****来】,需本站解决可联系【 微信客服】、【 QQ客服】,若有其他问题请点击或扫码反馈【 服务填表】;文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“【 版权申诉】”(推荐),意见反馈和侵权处理邮箱:1219186828@qq.com;也可以拔打客服电话:4008-655-100;投诉/维权电话:4009-655-100。