我国家族信托发展研究.docx
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1、 我国家族信托发展研究 卞加勉摘 要:家族信托业是目前信托产业下的一款新兴产品。本文介绍了家族信托的定义;从家族、企业、社会、赋税四个角度归纳了家族信托的作用;详细概括了家族信托发展迅速的原因。笔者结合中国目前的现状,总结了家族信托在中国面临的发展障碍,并提出了相应具有现实意义的发展途径。关键词:信托 财富传承 资产保值:F832.49 :A :1003-9082(2019)01-0-01信托制度起源于英国的“尤斯制”,历经数百年的发展,英国乃至西方都已经延伸发展了一个较为完善的信托业。家族信托作为信托制度的一个重要组成部分,在国外也已经有了非常完善的运行模式。然而在中国,由于传统观念的束缚,
2、家族信托业只是在近几年有明显的发展。本文就近年家族信托业在国内的发展,做出相关问题的研究探讨。一、家族信托的定义信托制度指的是财产所有者基于信任的前提,将财产支配权及管理权委托给其它人,受委托人根据所有者的意愿进行管理的行为。家族信托是信托制度的一个分支,主要是受家族企业或者是高净值人群的委托,对财富进行传承、保护和增值的一种方式。目前我国家族信托业务主要由信托公司开展,私人银行、保险公司以及第三方理财公司也开始涉足家族信托业务。二、家庭信托的作用1.从家族角度观察。一方面家族信托制度提高了家族资产的使用效率,具有保值、增值作用。家族信托的受委托方具有专业的理财团队,其工作的专业性保证资产的稳
3、定增值。另一方面家族信托可以限定后代的责任,约束规范后代的职责,以达到财富传承的目的。创业者历经一生拼搏所积攒的财富必定会由于年龄日益增长而出现需要后代继承的需求。但后代可能存在经营能力、经营经验不足甚至是心智不成熟,对财富挥霍无度等问题。而家庭信托却可以以个性化的服务,为客户“量体裁衣”,依照客户的意愿对财产进行有效的管理,即使在委托人离世的情形下,也可根据委托人遗愿,对未履行规定职责和义务的继承人做出相应裁定。这在最大程度上限制了继承者的行为,从长远来看,有利于家族财富的传承。2.从企业的控制权观察。在后代没有足够能力经营企业情况下,倘若聘请职业经理人并采用股权激励模式,则会出现家族股份被
4、稀释的情况,这往往是大多企业家不愿接受的。然而,在家族信托模式下,委托人仅被赋予股份支配权,而不是所有权,这保证了家族企业控制权不会落入外人之手。3.从赋税角度观察。家族信托模式能够在法律允许的范围内减少税负,合理避税。在国外,遗产税相对繁重,而家族信托模式却能够有效的规避遗产税的征收。4.从社会角度观察,家庭信托制度具有社会效益。委托人可以选择将自己的收益用作慈善或成立基金,在回馈社会的同时也为个人以及家族企业塑造了良好的社会形象。三、中国家族信托行业发展迅速的原因1.财富增长迅速,出现理财需求改革开放以来,民营经济在政府的鼓励、政策的支持下得到了迅速的发展,涌现了一大批民营企业家。随着企业
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