会计信息系统课内实验指导书.doc

西安郵電大学

会计信息系统课内实验指导书

系部名称
：
会计系
学生姓名
：
李旭梅
专业名称
：
财务管理
班 级
：
1402
时间
：
2023 年4 月25 日 至 2023 年 6月9 日

一、 实验目的
会计信息系是实践性、操作性很强的课程，该课程通过课内实践培养学生综合运用知识的能力，掌握计算机会计信息系统的基本流程，可以运用通用财务软件进行公司业务的解决，掌握记账和报表输出等基本的操作技巧，可以进行基本的财务分析和解决。

二、 实验规定
1、 纯熟掌握常用财务函数的运用；
2、 纯熟掌握会计报表分析的基本方法；
3、 纯熟掌握金蝶软件的业务解决流程；
4、 掌握基本的财务分析和解决；
5、 了解通用财务软件的操作技巧；
6、 提交实验报告。

三、 实验纪律与注意事项
1、规定学生认真阅读实验指导书，严格按程序规定的环节进行；
2、认真做好实验前期准备工作；
3、准时上课，不迟到、不早退，不影响团队整体活动安排；
4、遵守机房各项制度和规定。

四、 实验资料内容
第一部分 EXCEL在计算机会计中的运用
（一）函数运用
实验规定：掌握如何运用EXCEL基本函数
1.下表为某单位退休职工的工资表，请按规定完毕下述工作
1) 创建该表，编号的输入采用序列输入，然后将工作表标签改为“退休工资”，并以TXGZ_本人姓名.XLS为文献名存盘
2) 按基本工资的70%，加上退休补贴，计算每位退休职工的工资，结果精确到小数点后2位
3) 将标题栏设立为黑体14号，其他采用宋体12号，工资额采用右对齐，姓名采用左对齐，其他采用居中对齐
4) 将工资表另复制到一张新的工作表上，新工作表表标签更名为“退休工资排序”，在工作表上按工资额由高到低排序
5) 选择“退休工资排序”工资表，记录退休工资<200，200<=退休工资<500，500<=退休工资<1000，1000<=退休工资<2023，退休工资>2023的退休职工人数
6) 按一页打印10人，每页都有标题栏，分页打印退休工资表
7) 在“退休工资”中，冻结标题栏以便在滚动表格内容是看到标题栏
编号
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
姓名
张大林
张芳
刘天
罗逸民
李丽
王守道
杨阳
欧阳哲
李晓红
余娜
陈忱
朱美兰
李勇
林真
刘海波
何江川
陆建民
陈静
吴雨
周意
石杰
基本工资
520
300
1200
800
200
300
1800
700
900
2023
1100
800
600
500
1300
1200
600
200
300
800
900
退休补贴
70
50
125
70
30
30
150
70
70
180
125
70
70
70
125
125
70
30
30
70
70
退休工资

2.中盛公司投资1800000原构图一台新机器，估计使用寿命为五年，使用期满时残值为202300元，分别采用直线法（SLN）、双倍余额递减法(DDB)、年数总和法(SYD)计算次年的折旧

3.中盛公司某年年初投资1,000,000元于一新项目，估计在未来的5年使用期内，每年的净钞票流量分别为350,000元，400,000元，450,000元，500,000元，550,000元，估计该项目的内含报酬率为30%，运用内含报酬率函数（IRR）计算该投资项目实际的内含报酬率为多少？

4.中盛公司某年年初投资1,000,000元于一新项目，估计在未来的5年使用期内，每年的净钞票流量分别为-200,000元，150,000元，400,000元，500,000元，700,000元，投资者对该项目盼望的内含报酬率为10%，运用净现值函数（NPV）计算该投资项目净现值。

（二）EXCEL模型分析部分（本量利分析模型的建立及分析函数的运用）
假定中盛公司生产销售某一种产品，2023年的有关资料如下：
单位售价 70元
单位生产成本 50元
固定成本总额 4800元
目的税后利润 1200元
所得税率 25%
规定：
（一）根据上述资料计算下列指标。
1、 单位奉献毛益
2、 保本量、保利量、保本额、保利额
3、 单价提高到72元时的保本量、保利量、保本额、保利额
（二）欲使目的税后利润达成2023元，则销售量应达成多少？（运用单变量求解）
（三）当销售量以20单位的步长从180单位变到300单位时，其相应的销售收入和税后利润为多少？绘制其趋势图。（运用模拟运算表实现）

（三）会计报表分析
实验规定：掌握运用EXCEL完毕会计报表间数据的调用与分析
（1）利润及利润分派表
编制单位：苏宁电器股份有限公司 单位：人民币元
2023年1-12月
一、主营业务收入
5,985,270,980.76
减：主营业务成本
5,601,206,814.02
主营业务税金及附加
10,081,928.95
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列）
373,982,237.79
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列）
211,787,113.22
减：营业费用
208,761,235.98
管理费用
118,443,101.55
财务费用
2,586,705.06
三、营业利润（亏损以“-”号填列）
255,978,308.42
加：投资收益（损失以“-”号填列）
169,129,007.90
补贴收入
250,192.00
营业外收入
915,907.59
减：营业外支出
4,482,137.46
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)
421,791,278.45
减：所得税
92,098,149.99
少数股东损益

加：未确认投资损失

五、净利润（净亏损以“-”号填列）
329,693,128.46
加：年初未分派利润
282,881,078.10
其他转入

六、可供分派的利润
612,574,206.56
减：提取法定盈余公积
32,969,312.85
提取法定公益金
32,969,312.85
七、可供投资者分派的利润
546,635,580.86
减：应付优先股股利

提取任意盈余公积

应付普通股股利
9,316,000.00
转作股本的普通股股利

八、未分派利润
537,319,580.86

（2）资产负债表
编制单位：苏宁电器股份有限公司 单位：人民币元 2023年12月31日

资产
附注
母公司

负债
附注
母公司
流动资产：

流动负债：

货币资金
1
420,993,572.65
短期借款
13
80,000,000.00
短期投资

应付票据
14
684,210,000.00
应收票据
2
95,000.00
应付账款

334,975,978.68
应收账款
3
595,599,620.56
预收账款
16
230,381,217.93
其他应收款
4
20,777,235.93
应付工资
17
2,503,047.35
预付账款
5
454,535,337.77
应付福利费

4,532,646.84
存货
6
176,500,730.58
应交税金
18
1,307,425.78
待摊费用
7
7,007,840.94
其他应交款
19
74,317.41
流动资产合计

1,675,509,338.43
其他应付款
20
38,682,852.83
长期投资：

预提费用
21
1,085,922.50
长期股权投资
8
669,807,263.91
流动负债合计

1,377,753,409.32
长期债权投资

长期负债：

长期投资合计
8
669,807,263.91
专项应付款

2,550,000.00
固定资产：

长期负债合计

2,550,000.00
固定资产原值
9
151,921,129.34
负债合计

1,380,303,409.32
减：累计折旧
9
27,953,227.50
少数股东权益

固定资产净值
9
123,967,901.84
股东权益：

减：固定资产减值准备

股本

23
335,376,000.00
固定资产净额

123,967,901.84
股本净额

335,376,000.00
在建工程
10
32,121,148.96
资本公积

126,747,423.76
固定资产合计

156,089,050.80
盈余公积
25
136,658,895.24
无形资产及其他资产：

其中：法定公益金
25
68,329,447.62
无形资产
11
7,296,490.14
未分派利润

537,319,580.86
长期待摊费用
12
7,703,165.90

无形资产及其他资产合计

14,999,656.04
股东权益合计

1,136,101,899.86
资产总计

2,516,405,309.18
负债和股东权益总计

2,516,405,309.18
实验规定：根据上述结果
（1） 编制财务比率分析表（建议先将WORD表格转化为EXCEL表格形式，再运用绝对引用数据方式计算。）
财务比率分析表2023年度
公司名称：苏宁电器股份有限公司 单位：人民币元
财务比率
比率类型
实际比率
资产负债率
偿债能力比率

流动比率

速动比率

总资产报酬率
赚钱能力比率

净资产报酬率

资金周转次数
资产运用效率比率

存货周转率

应收账款周转率

(2)采用饼图绘制公司年末流动资产中各项资产的比重
(3)采用饼图绘制公司年末期间成本费用中各项成本费用的比重
(4)根据上述数据与图表写出苏宁电器股份有限公司经营状况与经营成果财务分析报告
(5)绘制杜邦分析图，规定当资产负债表、损益表变化时，图中数据做相应变动。

第二部分 财务软件实验资料
（一）账套管理练习
练习一：建账
目的：掌握建账的基本程序及注意事项
规定：按照下述资料在KIS专业版系统中建立账套并对其进行系统设立。
资料数据：
1. 新建账套
存放途径：d:\program files\kingdee\kis
账套文献名：辉煌+学生姓名
账套名称：辉煌股份有限公司
行业：股份制公司
记账本位币：人民币
会计科目架构：4-2-2-2-2-2
会计期间界定方式：自然月份
账套启用期间：2023年1月
练习二：账套恢复与备份
目的：掌握账套恢复与备份操作与注意点
规定：根据练习一建立的账套对其进行恢复与备份解决。
资料数据：
1. 账套备份
备份账套号：系统自动指定
账套文献名：辉煌+学生姓名
备份途径：d:\program files\kingdee\kis（学员也可以根据业务需要指示保存途径）
文献名称：辉煌股份有限公司
2. 账套的恢复是备份的逆过程。

（二）系统初始化练习
练习一：系统设立
目的：掌握KIS专业版系统的设立事项
规定：按照下述资料在KIS专业版系统设立系统的属性。
资料数据：
辉煌工业有限公司，股份制公司，使用自然月份做会计期间，2023年1月使用KIS专业版系统。

练习二：用户管理
目的：掌握用户管理的配置
规定：按照下述资料在KIS专业版系统中设立用记权限管理。
资料数据：
增长用户
编号
用户名
是否
管理员
安全码
从属于（组）
权限
职工类别
001
张健
是
23456
Administrat组
办公室
所有财务+业务权限
管理人员
002
张娟
否
12345
财务科
所有财务
管理人员
003
赵立
否
34567
采购部
*
管理人员
004
李娜
否
54321
销售部
*
管理人员
005
王林
否
45678
仓库
*
一般员工

练习三：基础资料设立
目的：掌握KIS专业版系统的基础资料设立
规定：按照下述资料在KIS专业版系统中设立基础资料。
资料数据：
财务基础资料及初始余额

基本情况：
公司于2023年1月使用KIS专业版；
科目体系使用股份制公司会计科目；
该公司记账本位币为【人民币】；
会计期间采用自然年度会计期间；
凭证字：【记】；
结算方式有“电汇”、“汇票”、“承兑”“支票”

客户资料：
客户代码
客户名称
客户地址
联系电话
联系人
001
长城公司
北京

李娜
002
天达公司
广州

李娜

供应商资料：
供应商代码
供应商名称
供应商地址
联系电话
联系人
001
百事达公司
广州
1234567
赵立
002
华硕公司
深圳
4321565
赵立
003
LG公司
上海
7895646
赵立
004
IBM公司
北京
8524136
赵立

公司部门：
01办公室；02财务部；03采购部；04销售部；05仓库；06 生产科。

公司员工资料：
编码
姓名
部门
职工类别
001
张健
办公室
管理人员
002
张娟
财务部
管理人员
003
赵立
采购部
管理人员
004
李娜
销售部
管理人员
005
王林
仓库
一般员工

增长或修改会计科目
科目代码
科目姓名
外币核算
期末调汇
核算项目
100201
建行

100202
中行

1133
其他应收款

职工
1131
应收账款

往来单位
1211
原材料

1243
库存商品

2121
应付账款

往来单位
550201
公司经营费

550202
办公费

部门
550203
工资和福利

部门/职工
550204
折旧费

部门
550205
维修费

部门
550206
劳动保险费

职工
科目余额表（年初的期初余额）
科目名称
本期累计
借方发生额
本期累计
贷方发生额
方
向
期初余额
本年损益
实际发生
钞票(1001)

借
5000.00

银行存款(1002)

借
1105000.00

建行(100201)

借
1000000.00

中行(100202)

借
105000.00

应收账款(1131)

借
100000.00

长城公司

天达公司

100000.00

其他应收款(1133)

借

张健

赵立

原材料(1211)

借
1202323.00

库存商品(1243)

借
1000000.00

固定资产(1501)

借
700000.00

累计折旧(1502)

贷
10000.00

短期借款(2101)

贷
150000.00

应付账款(2121)

贷
30000.00

华硕

30000.00

应交税费(2171)

贷

应交增值税(217101)

贷

进项税额(21710101)

借

销项税额(21710102)

贷

长期借款（2301）

贷
1530000.00

建行（230101）

贷
1530000.00

实收资本(3101)

贷
1785500.00

本年利润(3131)

贷
500000.00

生产成本(4101)

借
12023.00

基本生产成本(410101)

借
12023.00

主营业务收入(5101)

贷

主营业务成本(5401)

借

管理费用(5502)

借

公司经费(550201)

借

办公费(550202)

借

工资及福利(550203)

借

折旧费(550204)

借

维修费(550205)

借

劳动保险费(550206)

借

合 计

备注：注意试算平衡及其调整

固定资产初始数据
2023年11月5日购入的机床生产线2套，11月30日入账，固定资产编码SC001及SC002，原值合计700，000元，预计使用5年，采用平均年限法计提折旧，预计净残值10000元，生产部门使用。

固定资产明细
资产编码
SC001
SC002
名称
机床
机床
固定资产科目
1501
1501
累计折旧科目
1502
1502
减值准备科目
1505
1505
增长方式
购入
购入
类别
生产设备
生产设备
使用部门
生产科
生产科
使用状态
使用中
使用中
入账原值
350000
350000
折旧方法
平均年限
平均年限
预计使用期间
60
60
折旧费用对方科目
制造费用
制造费用
减值准备对方科目
资产减值损失
资产减值损失
期初原值
350000
350000
已提折旧
5750
5750
净残值
5000
5000

出纳初始数据（年初钞票、银行存款期初余额，年初的银行存款余额调节表）
年初库存钞票5000元
年初银行日记账余额1，105，000元，银行对账单余额1，118，000元。
年初的银行存款余额调节表

银行日记账余额
1，105，000
银行对账单
1，118，000
+银行已入公司未入
13,000
+公司已入银行未入

-银行已付公司未付

-公司已付银行未付

合计
1,118,000
合计
1，118，000

（三）账务解决练习
练习一：账务解决
目的：掌握账务解决中凭证、常用账簿、期末结账的解决事项
规定：按照下述资料在KIS专业版系统中进行涉及录入记账凭证、查询报表财务的账务管理。
资料数据：
1. 记账凭证的录入、查询和审核
1.1 1月5日，从工商银行提取钞票1000元，钞票支票号：100001
1.2 1月6日，收到长城公司的欠款，20230元支票入工行账户。支票号码100002
1.3 1月8日，用钞票代垫向天达公司发货的运费1000元，业务编号1001
1.4 1月20日，收到天达公司工商银行转账1000元，业务编号1001，支票号码100003
1.5 1月30日，录入本月发生的制造费用10000元（工商银行存款支付）

摘要
借方科目
借方金额
贷方科目
贷方金额
提取钞票
钞票
1000
工商银行存款
1000
收到长城公司的欠款
工商银行存款
20230
应收账款
20230
代垫向天达公司发货的运费
应收账款
1000
钞票
1000
收到天达公司工商银行转账
工商银行存款
1000
应收账款
1000
制造费用
制造费用
10000
银行存款
10000

1.6 审核录入的凭证
1.7 凭证过账

2. 常用账簿
2.1 查看1月份的总分类账（并导出）

2.2 查看1月份的明细分类账（并导出）

2.3 查看1月份的应收账款多栏账（并导出）

3. 往来核销
3.1 将本月和天达公司之间发生的业务进行核销解决
3.2 查看本月和天达公司之间的业务往来
4. 期末结账
4.1 使用自动转账的方法将本月发生的制造费用所有转入辅助生产成本科目
4.2 将本月的损益类科目的本期余额所有自动转入本年利润科目，自动生成结转损益记账凭证
4.3 进行期末结账解决

练习二：出纳管理
目的：掌握钞票日记账、库存钞票盘点、钞票对账、钞票日报表的操作
规定：按照下述资料在KIS专业版系统中进行出纳管理的操作
资料数据：
1. 钞票管理
1.1 在凭证解决模块中录入1月2日从银行提取钞票1000元，钞票支票号：1234
1.2 1月30日，公司保险箱内有100元钞票共30张，50元钞票20张进行钞票盘点操作，生成钞票盘点单
1.3 1月31日会计进行钞票对账操作
2. 银行存款管理
2.1 按照下表输入银行对账单数据
日期
摘要
结算方式
结算号
借方金额
贷方金额
2023-1-2
提现
支票
1234
￥1,000.00
￥0.00
2023-1-6
收到长城公司欠款

￥0.00
￥20,000.00
2023-1-20
收到运送费用

￥0.00
￥1,000.00
2023-1-30
制造费用

￥10,000.00
￥0.00
2.2 进行银行对账操作
2.3 进行银行存款与总账对账操作

3. 支票管理
3.1 1月10日从工商银行购置转账支票10张，转账支票号：100011～100020
3.2 采购部赵立1月20日领用工商银行转账支票1张，转账支票号：100011，限额10000元。
3.3 采购部赵立1月20日领用的工商银行转账支票1张，转账支票号：100011，已经付款并报销，在支票管理系统中进行已领用支票的报销操作。

练习三：报表与分析
目的：掌握常见会计报表的制作和分析
规定：按照下述资料在KIS专业版系统中实现会计报表的制作和输出
资料数据：
1 查看资产负债表和利润表并输出

2 制作一张客户业务发生明细表
3 制作钞票流量表并输出（选作）
练习四：工资管理
目的：掌握工资管理系统基础资料设立、工资平常解决、报表的查询等事项
规定：按照下述资料在KIS专业版系统中进行工资管理系统的操作。
资料数据：
1. 工资管理的基础资料
1.1 工资项目设立
项目名称
类型
位数
属性
职工代码
文字

其他
职工姓名
文字

其他
部门
文字

其他
基本工资
数值
2
增项
奖金
数值
2
增项
加班
数值
2
增项
独补
数值
2
增项
病假
数值
2
减项
事假
数值
2
减项
应发合计
数值
2
增项
代扣所得税
数值
2
减项
医疗保险
数值
2
增项
养老保险
数值
2
增项
扣款合计
数值
2
减项
实发合计
数值
2
增项
个人账号
文字

其他
1.2 工资计算公式设立
公式名称：全体员工
应发合计=基本工资+奖金+加班+独补
扣款合计=病假+事假+代扣所得税+医疗保险+养老保险
实发合计=应发合计-扣款合计

2. 工资平常业务解决
2.1 工资录入
职工姓名
基本工资
奖金
加班
独补
应发合计
病假
事假
代扣税
医疗保险
养老保险
扣款合计
实发合计
张健
1800
2023
400

4200

36
90

张娟
1400
900
320
15
2635

28
67.5

赵立
1200
670
410

2280
90

24
62.5

李娜
900
1100
320

2320

380

18
36

王林
900
1000
480
15
2395

30
75

李松
1500
1600

15
3115

27
72.5

2.2 工资计算：
运用“工资计算”功能计算工资。
注意：“工资计算”功能除了可对工资进行计算外，还可作工资数据复制的工作。当工资表中有一些诸如“基本工资”之类每期数值基本保持不变的项目数据时，在“工资计算”模块设立一个名为“固定项目”工资方案，把那些每期数值基本保持不变的工资项目选上，需要时复制到下一期，可减少下一期工资数据录入的工作量。但是此前要先设一个没有任何内容的空白工资公式，以便在工资方案里选其为计算公式。

2.3 工资费用分派：
分派名称
工资分派
凭证字
记
部门
职工类别
工资项目
费用科目
核算项目类别及明细
工资科目
核算项目
办公室
管理人员
应付工资
550203管理费用-工资福利
（部门）办公室
2151 应付工资
无
财务部
管理人员
应付工资
550203管理费用-工资福利
（部门）财务部
2151 应付工资
无
采购部
经营管理人员
应付工资
5501营业费用
（部门）采购部
2151 应付工资
无
销售部
经营管理人员
应付工资
5501营业费用
（部门）销售部
2151 应付工资
无
仓库
一般人员
应付工资
5501营业费用
（部门）仓库
2151 应付工资
无
3. 报表查询解决
3.1 查询工资条

3.2 查询工资发放表

3.3 查询工资其他类报表

练习五：固定资产
目的：掌握固定资产管理系统基础资料设立、固定资产平常解决、报表的查询等事项
规定：按照下述资料在KIS专业版系统中进行固定资产管理系统的操作。
资料数据：
1. 固定资产的基础资料
1.1 新增固定资产变动方式：
代码
方式名称
凭证字
摘要
对方科目
002.004
报废

记
报废固定资产

固定资产清理
注意：已使用的固定资产变动方式不能删除。

1.2 使用状态：使用系统默认的状态（学员也可以新增）
1.3 折旧方法：使用系统默认的状态（学员也可以新增）
1.4 存放地点：

代码
名称
01
办公室
02
仓库
03
生产科
1.5 固定资产卡片类别管理
代码
名称
使用年限
净残值率
计量单位
预设
折旧方法
固定资产科目
累计折旧科目
卡片编码规则
是否
计提折旧
001
房屋
及建
筑物
50
5%
幢

动态平
均法
161
165
FW-
不管使用状态如何一定提折旧
002
交通
工具

10
3%
辆

工作量法
161
165
JT-
由使用状态决定是否提折旧
003
生产
设备

10
3%
台

双倍余额递减法
161
165
SC-
由使用状态决定是否提折旧
004
办公
设备

5
5%

平均年
限法
161
165
BG-
由使用状态决定是否提折旧

2. 固定资产平常业务解决：
2.1 固定资产卡片新增：
资产编码
BG-001
名称
电脑
类别
办公设备
计量单位
台
数量
3
变动日期
2023.1.15
存放地点
办公室
经济用途
经营用
使用状态
正常使用
变动方式
购入
使用部门
财务部
折旧费用科目
管理费用-折旧费
币别
人民币
原币金额
24,000
购进累计折旧
无
开始使用日期
2023.1.20
已使用期间
0
累计折旧金额
0
折旧方法
平均年限法（第一种）

2.2固定资产变动-清理：
将SC-001固定资产卡片中的1台车床报废。
清理日期
清理数量
清理费用
残值收入
变动方式
2023.1.20
1
500
34，9500
报废

2.3 计提折旧：
对SC-001与SC002机床进行计提折旧解决。
2．4 固定资产凭证管理：
运用“凭证管理”功能制作增长、减少固定资产的记账凭证。
2．5 与总账对账
运用“与总账对账”功能，核对固定资产系统账簿是否与总账系统的固定资产账簿一致。
3. 报表查询解决
3.1 查询固定资产清单

3.2 查询固定资产明细账

3.3 查询固定资产其他类报表

四、实验结果数据

五、实验报告

会计信息系统这门课与我们所学专业息息相关，在老师的带领下，我们使用金蝶软件开始了上机学习。
一方面，我们进行了建立帐套并进行设立，紧接着我们有开始了对建立的账套对其进行恢复与备份解决。在开始模块的解决中，一定按照环节，否则得重新建立帐套。

然后我就开始了对系统和基础资料进行设立。重要是熟悉用户、账套、权限、基础档案等的设立和管理的基本流程。特别要注意管理员的权限和各职工的基本功能，以便在后续操作中方便寻找。
紧接着，帐套初始化设立：设立凭证类别及结算方式、部门档案及职工档案的设立、客户分类及客户档案设立、供应商分类及供应商档案设立、会计科目设立（涉及辅助核算设立）、录入期初余额（需试算平衡）。在录入数据的时候一定要保证数据的对的性，一旦有错误且未进行及时改正，则有也许会使后续操作所有受到影响。我由于在总分类账初始化录入时，将数据录入错误并且我已经启用帐套，所以只好重新建立帐套。
最后，便是启用帐套开始操作。根据所给资料录入公司相关数据，要保证数据录入的完整性和对的性，尚有各项目的公式定义必须在完毕了各项数据完整录入之后才干进行，不然将无法完毕数据的计算以及录入。平常解决涉及录入凭证、凭证审核、出纳签字、记账；熟悉总账管理系统银行对账、期末结账、对账、结账等业务解决流程，做到自动转账生成凭证、自动对账、自动结账；熟悉自定义报表和模板生成报表的基本原理，运用报表格式设计、公式设立、报表数据计算等操作方法来生成资产负债表、钞票流量表、与固定资产相关的各种表、工资一系列报表。
以上是我本次上机对金蝶软件的大体了解和学习。通过这次的动手操作我有如下的感想。

会计工作所需的基本素养之一便是细心耐心。在这次实验中我至少重新建立了两次账套，数据的录入错误，管理员操作权限的设立有缺限。尚有没有做完后续的账务解决，就在4.1的时候做了结账，导致得反结账。在分派工资的过程中由于对公式的不熟悉，导致工资计算错误，生成错误的记账凭证，从而影响了资产负债表的不平衡。这些统统的说明了细心对会计工作是多么的重要。通过在操作过程中出现的对知识的不清楚，深深警戒我自己一定要对专业知识进行进一步的学习。每一次的上机操作其实也是对自己动手能力和独立能力的一种考验。通过这么多次的实验，我渐渐的对这个专业有了更深的结识，有了更多的求知欲。只有这样我们可以更好的了解自己的局限性，了解会计工作的本质，了解这个社会的方方面面，可以让我更早的为自己做好职业规划。