酒店财务管理流程.doc
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1、一、餐饮收银工作程序餐厅收银工作是记录餐饮营业收入的第一步,也是财务管理的重要环节之一。它规定每一名收银员纯熟地掌握自己的工作内容及工作程序,并运用于工作中,真正地起到监督、把关的职能作用,为下一步的财务核算奠定良好的基础。其工作内容重要涉及:(一)班前准备工作1、餐厅收银员依照排班表的班次于上岗前需签到,由餐厅收银主管监督执行,并编排报表。2、收银员与收银主管一起清点周转金,无误后在登记簿上签收,班次之间必须办理周转金交接手续,并在餐厅收银员周转金交接登记簿上签字。3、领取该班次所需使用的帐单及收据,检查帐单及收据是否顺号,如有缺号、短联应立即退回,下班时将未使用的帐单及收据办理退回手续,并
2、在帐单领用登记簿上签字,餐厅帐单由主管管理,并由主管监督执行。4、检查电脑系统的日期、时间是否对的,如有日期不对或时间不准时,应及时告知收银主管进行调整。5、查阅餐厅收银员交接记事本,了解上班遗留问题,以便及时解决。(二)正常操作工作程序1、当服务员把点菜单交到收银台时,收银员应一方面检查点菜单上人数、台号是否记录齐全,如记录不全则退回服务员。2、当点菜单人数、台号记录齐全后,开始正式输入菜单,一方面将客帐单号码输入电脑内,收银机将自动编制该帐单号,待客人结帐时使用;然后将客人人数、台号以及客人所点的食品、饮料内容及数量依照电脑菜单键输入。输入完毕后即可等待客人结帐。(三)结帐工作流程1、餐厅
3、结帐单一式二联:第一联为财务联、第二联为客人联。2、客人规定结帐时,收银员根据厅面人员报结的台号打印出暂结单,厅面人员应先将帐单核对后签上姓名,然后凭帐单与客人结帐。3、客人结帐现付的,厅面人员应将两联帐单拿回交收银员总结后,将第二联结帐单交回客人,第一联结帐单则留存收银员。4、客人结帐是挂帐的,则由厅面人员将客人挂帐凭据交相关领导审批后由收银员办理挂帐手续,两联帐单都交收银员解决。5、结帐时客人出示优惠卡(或者主管人员给予客人打折)规定打折时,厅面人员应将优惠卡(或者主管人员署名)和两联帐单交收银员按程序办理打折,假如厅面人员只将一联帐单交收银员,收银员可以不给予办理。6、作废或修改帐单时应
4、由相关人员说明作废或调整因素,并签上姓名,在由主管人员证实后,将修改单和作废单(两联)交收银员送财务部审计审核。7、由于种种因素,客人需要滞后结帐的,须先请领导认可,然后将其转入财务部应收帐款。8、宾馆内部招待,须使用内部帐单,帐单请领导签字后转入财务部审计审核。9、收银员在本班次营业结束后,应做单班结帐;在本日营业工作结束后,收银主管应做总班结帐。仔细核对当天的用餐情况及收入情况,并填写“经营日报表”报查核主管审核。(四)单、总班结帐在每班结束后,要做单班总结;在当天业务结束后,要做总班结帐;根据所需,打印出报表。(五)发票管理1、每位收银员领用的发票由本人保管及核销,不得由别人代领和代核销
5、,核销时作废的页号折开,其作废号码要填入发票封面背后的发票检查记录栏内。2、填制发票金额时要凭客人联的消费单金额填制,其客人消费单要贴附在发票存根联的后面。3、核销发票时发现存根联没附上客人联的消费单或发票不连号的,经管人除要写书面说明书附贴上,还要承担由此而产生的一切经济损失。4、丢失发票要及时以书面报告上报财务部,丢失发票声明作废的登报费要由经管人负责。(六)作废帐单的管理收银员当班结束时对于通过电脑操作记录的调整单、作废单等都应送审计稽核。作废单必须由主管以上署名证并实注明作废因素。如事后发现有错,但又查不到保存的帐单,其经济责任应由收银当事人承担,同时还要追究销毁单的因素。(七)钞票、
6、支票、信用卡的收款程序1、钞票收钞票时应注意辨别真伪和币面是否完整无损,外币原则上拒绝接受。2、支票收取支票应检查是否有开户行帐号和名称,印鉴完整清楚,一般印鉴是一个财务专用章一个私章,并在背书留下联系人姓名和联系电话(原则上收银员不接受支票);不得接受私人支票。3、信用卡1)收授信用卡时,应先检查卡的有效期和是否接受使用范围内的信用卡、查核该卡是否以被列入止付名单内(因过期、止付期及非接受范围内的信用卡银行一律拒收)。2)客人结算时,将消费金额填入签购单消费栏,请持卡人署名,认真核对卡号,有效期和署名应与信用卡一致,对的无误后撕下持卡人存根联随同帐单交客人。3)持卡人如没有入住本宾馆或先离店
7、,代别人付款的须请持卡人在签购单上先署名,填写付款确认书,收银员应认真核对卡号和署名。(八)下班时钞票及帐单交接程序1、钞票交接程序餐厅收银员编制报告完毕后,将所收的钞票数额分别填写在钞票袋上,然后将钞票装入袋内。规定内装钞票与钞票袋上记录的金额一致,并在钞票收入交收记录簿上签字,办理钞票交接手续。在收银员主管的监督下将钞票袋放入保险柜中,当收银员下班时,由接受人一一清点钞票口袋及核对钞票袋上的金额与钞票交收记录簿金额是否一致,无误后在转交人姓名栏内署名,手续不变,直到第二天出纳清点为止。2、客帐单交接程序客帐单交接程序分为两类:一类是已使用的,将已使用过的客帐单按顺序号排好,用客帐单分派表包
8、捆好,放到指定位置,供夜间查核员审核用;另一类是未使用过的,要检查一下与已使用过的客帐单最后一张是否有连号,无误后,办理退还手续。在餐厅收银客帐单领用登记簿的退回处签字。如下班次继续使用时,在领用栏内签字办理交接手续。当天工作结束时,应将未使用的客帐单退回主管处,并办理退回签字手续。(九)游泳馆工作程序1、游泳票、记次卡及年卡由收银员按不同价格,向财务部领取。收银员在当班结束后,填写缴款凭证时,要将当班销售游泳票(记次卡、年卡)的号码、数量及金额在备注栏中注明清楚。当领取的票卡售完后,凭缴款凭证的第一联,向票证管理员核销原领取的票卡,再重新领取票卡销售。2、设立“游泳馆登记表”。序号:是按照当
9、天客人消费的顺序进行排号;类型:指客人消费的是门票、记次卡或年卡;号码:指客人使用的票或卡的号码;数量:指客人共消费了多少人次;金额:指销售不同票或卡的不同价格;卡使用次数:指记次卡消费是第几次消费及所剩次数;衣柜号码:指由康乐服务员发给客人的衣柜钥匙的号码;进馆时间:指客人进馆时间;客人署名:指年卡客人消费时客人署名;核对署名:指由康乐领班以上人员,证实年卡客人或免费接待客人的核算署名;备注:指记录特殊情况的注解。注意:本表一式两联,当天营业结束后,由收银员和康乐部进行核对,核对无误后,双方共同署名确认;一份交财务审计核对,另一份由康乐部留存核查。3、康乐收银员要认真填写当班销售及受理票和卡
10、按表中内容,注意票和卡的号码以及卡的使用次数。4、客人使用赠票时,收银员收到票后,在票面上写上“作废”字样并注上日期,当班结束后,将赠票交财务审计核对审查。5、受理年卡时,一般规定客人在登记表上署名确认,假如客人没署名,必须由康乐部当值主管以上人员署名证实。6、免费接待:根据宾馆制订的免费接待执行。总经理接待,由总经理在接待单上署名确认。假如不能及时署名,由部门经理代替接待时,由部门经理先在接待单上署名,并注明接待内容;部门经理应在第二天,将手续补齐后交财务审计处审查,如不补办手续,将视同本人消费并在其当月工资中扣除;假如总经理打电话到康乐部告知接待客人的,由康乐部主管以上人员填写接待单,并于
11、二个工作日内将手续补齐交财务审计核查。7、当班营业结束后,填写营业缴款凭证,按规定办理好交款交单程序。二、前厅收银工作程序前厅收银服务工作,直接体现饭店服务水平,因此,规定每一名收银员纯熟地掌握自己的工作内容及工作程序,作到结帐工作忙而不乱,资金收回准确无误,及时与营业部门沟通,其重要的工作内容涉及:(一)班前准备工作1、前厅收银员准时到岗签到,由前厅收银主管监督执行,并编报考勤表。2、清点上一班转来的周转金,各种资料齐全后,在登记簿上签字办理转交手续。3、领用前厅收据,检查顺序号,如有缺号、短页应立即退回;下班时,未使用的收据应办理退回或转交手续。4、阅读主管留言记事本,注意主管提出的问题,
12、在该班工作中加以纠正。(二)原始单据的使用:1、预收房金收据:此单据连号三联。当客人入住付费后,开出此单据,第一联留存;第二联交给客人;第三联同原始订房单一起,放在客人帐单里。2、发票:当客人结清有关费用时,需将发票的第三联撕下,与客人的原始帐单放在一起。3、备用金:分为两类情况,第一类:收银员收入比备用金多的押金时,下班时与当班次单班结帐单放在一起,投入保险柜中;第二类收银员本班次退款大于收银,即已动用备用金时,下班时应将本班次单班结帐单与剩余备用金一起转入下一班次,直到可以补够备用金时为止。4、结帐单:(1)客人结帐时,打印出“汇总帐单”,请客人签字后与客人帐单放在一起保存。(2)当班次结
13、束时,由各收银员打印出“收银员帐目明细表”与本人本班次结清客人帐单归放一起,单独放置在相应的帐单夹里,以供当天夜审审核。(三)、发票、兑换水单作废帐单的管理1、发票管理1)每位收银员领用的发票由本人保管及核销,不得别人代领和代核销。领用发票第一本使用完后,要及时送财务部核销,再领用第二本备用;核销时作废的页号折开,其作废号码要填入发票封面背后的发票检查记录栏内,以此类推。2)填制发票金额要凭客人联的消费单金额填制(经办人在发票的有关项目中,要签上姓名的全称),客人消费单要附在发票副联的后面。3)核销发票时,如发现发票副联没附上客人联的消费单或发票不连号时,经管人除要附上书面说明,还要承担由此而
14、产生的一切经济损失;4)丢失发票要及时以书面形式上报财务部,丢失发票声明的登报费由经管人负责(注:妥善保管严禁丢失)。2、兑换水单管理1)兑换水单由本人领用和保管,用完后要及时到出纳处再领,由出纳员根据收银员上交的报表和水单负责核销。2)作废的水单必须一式三联注明作废,并由主管以上证实署名并上交出纳处核销。3、作废帐单管理1)收银员当班结束时,对于通过电脑操作记录的调整单、作废单等都应送审计稽核,作废单必须由主管以上人员署名证实,注明作废因素。2)如事后发现有差错,但又查不到保存的帐单,其经济责任应由收银当事人承担,同时还要追究因素。(四)、钞票、信用卡、支票的收受程序1、钞票 收钞票时,应注
15、意辨别真假、币面是否完整无损;外币原则上拒绝接受;2、信用卡1)收受信用卡时,应先检查卡的有效期和是否在接受使用范围内的信用卡,查核该卡是否已被列入止付名单内(刷错信用卡单、过期、止付期及非接受范围内的信用卡一律拒收)。2)客人结算时,将消费金额填入签购单消费栏,请持卡人署名,认真核对卡号,有效期,署名应与信用卡一致。对的无误后,撕下持卡人存根联,随同帐单交客人。3)代别人付款,而持卡人没有入住本饭店或先离店,须请持卡人在签购单上先署名,填写付款确认书。收银员应认真核对卡号和署名,按预住天数预计金额授权,取得授权后,在签购单边沿注明“已核”字样签上经办员姓名,写上授权金额和授权号码。3、支票收
16、取支票应检查是否有开户行帐号和名称,印鉴完整清楚,一般印鉴是一个财务专用章一个私章,并在背书留下联系人姓名和联系电话(原则上收银员不接受支票);不得接受私人支票。(五)、下班前钞票及未使用收据交接程序前厅收银员结帐工作完毕后,将所收的钞票,在钞票袋上分别填写,然后将钞票装入袋内。规定内装钞票与钞票袋上记录金额一致,并在钞票收入交接记录簿上签字,办理钞票交接手续,并在接班人的监督下将钞票袋放入保险柜中;当交班人下班时,由接班人一一清点钞票口袋,核对钞票袋上的金额与钞票交收记录簿金额是否一致,无误后在转交人姓名栏内签字。各班依次类推,手续不变,直到第二天总出纳清点前为止。(六)、客房订金解决程序饭
17、店对于已签协议的长住户,根据协议的具体内容,预收半年至一年的房租订金,作为抵消长住户房租费用。根据权责发生制的会计核算原则,将已收客房订金分期体现在客房帐上;当饭店财务部收到一笔订金时,前厅收银也相应地做一笔增长,当客人入住时,以月为核算期,按照房租金额将预付订金转入在客房帐上,由此房租费用与订金互相抵消,使房租客帐单为零。三收入审计工作程序收入核数工作是在收银夜审的工作基础上,再次进行审核、分类、汇总,最终反映到财务帐户中。它规定收入核数员掌握餐厅收银、前厅收银的工作内容及工作程序,以对的的方法考核营业收入情况,并将应收款及时收回,使资金得到正常使用。其工作内容重要涉及:(一)夜审班前准备班
18、前必须了解日审工作有关交班事宜,检查打印机和电脑是否正常,从审箱中将各营业点的缴款凭证和帐单分类,重要有三部分:1、前台客房结帐单及收银日报表。2、餐厅缴款凭证及帐单涉及:中餐厅、火锅厅、西餐厅。3、其它部门缴款凭证及附件单:游泳馆、游泳保健、桑拿房、康乐商品、商务中心。(二)夜审工作流程1、查看收银员的缴款凭证,同电脑报表核对:审计员要查看缴款凭证的各类明细填写同电脑报表是否一致,假如数据有修改,收银员应说明因素。没有收银机的缴款凭证,要记录附件单的数据与收银员填写的缴款凭证是否相符。2、打印出“今日入住客人报告”,根据入住报告,审核今日入住的每一间房房价输入与开房单上的价格是否一致,折扣房
19、手续是否完整。如有错误应立即告知接待员调整,并将情况写入夜审报告交日审解决。3、打印出“今日非平帐离店报表”,审核非平帐离店的因素,确认负责人。4、打印出“今日调整帐目表”审核调整帐目的因素,调整帐目单需负责人签字。5、查询各收费点转帐是否对的:将每一笔转帐(未结帐部分)帐单上的客人署名同开房单上客人的署名及电脑记录进行核对,查看是否相同、是否转错房间,假如是署名不同,要提醒收银员结帐时注意;假如是转错房间,则要立刻调整。6、打印出“今日离店客人报告”(交日审查半天房费用)。7、夜审审计资料维护:将当天数据复制备份,为夜审顺利进行做好准备。8、进入夜审数据记录:营业组审核(打印出营业点总班结帐
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