新三板尽职调查清单(全).docx

1-1 业务与技术
调查内容
序号
具体资料
已提供
须更新
责任部门
备注
行业规模、周期、上下游的关系、行业竞争、行业壁垒
行业的监管体制、政策等
1
最新的行业研究报告

2
行业相关法规、政策行业

3
行业监管制度

4
主管部门规划

5
商业计划书（如有）

1-2 公司产品或服务及其用途
调查内容
序号
具体资料
已提供
须更新
责任部门
备注
产品（服务）或技术

1
生产经营相关资质证书

2
经营特殊业务许可

3
管理质量认证相关资料

4
主要产品所获奖项（如有）

5
知识产权证明文件（如商标、专利或非专利等）

6
生产经营计划（如有）

7
新产品开发计划

1-3 公司所依赖关键资源
调查内容
序号
具体资料
已提供
须更新
责任部门
备注
核心竞争优势及资源
1
公司高管及核心技术人员简历

2
高管及核心技术人员持股情况说明

3
公司核心技术说明文件

4
高管及核心技术人员对外投资或兼职情况说明

5
公司薪酬制度

6
高管及核心技术人员薪酬领取情况说明

7
公司员工构成情况表（含年龄结构、学历结构、职称等）

调查内容
序号
具体资料
已提供
须更新
责任部门
备注
业务及内部管理
1
业务流程

2
生产制度

3
管理制度

4
销售制度

5
安全制度

6
人事制度

1-5 公司获得收益的办法
调查内容
序号
具体资料
已提供
须更新
不适用
备注
公司收入、成本、现金流等情况
1
提供财务报表、审计报告等

1-6 公司发展规划和目标
调查内容
序号
具体资料
已提供
须更新
不适用
备注
业务发展规划（经营目标）
1
业务发展规划

9
2-1 公司治理机制的建立和执行情况
调查内容
序号
具体资料
已提供
须更新
责任部门
备注
公司三会制度及运行效率

1
公司章程（最新）

2
董、监、高人员简历

3
公司各规章制度

4
公司自成立（注册）以来，召开三会的各会议文件

5
其它各会制度（如审计委员会、薪酬委员会等）

6
其它各会运行情况资料（包括但不限于会议通知，会议记录、会议决议）

调查内容
序号
具体资料
已提供
须更新
责任部门
备注
股东股权的真实合法性
1
工商登记信息资料

2
公司股东名册

3
历次股权变更资料（工商登记信息变更资料）

4
股权转让协议、资金凭证等

5
公司成立时批文（如有）

6
历次验资报告

7
历次评估报告

8
发起人协议

9
股东关联关系说明

10
股东访谈等

调查内容
序号
具体资料
已提供
须更新
责任部门
备注
董事、监事、高级管理人员情况调查
1
董事、监事、高管及核心技术人员简历（介绍），身份证明文件（复印件）

2
董监高人员公司任职及持股情况说明

3
董监高薪酬情况说明

4
董监高人员近亲属是否持股情况说明

5
董监高、核心技术人员与公司签订的重大协议或承诺（除劳动合同外，如有）

6
董监高、核心技术人员兼职情况

7
董监高、核心技术人员对外投资情况

8
近两年内董监高、核心技术人员变动情况说明

2-4 公司独立性
调查内容
序号
具体资料
已提供
需更新
责任部门
备注
对公司资产、机构、业务、人员、财务情况进行调查
1
生产制度

2
管理制度

3
销售制度

4
产权清单（房产、土地、机器设备、车辆等）

5
公司控股股东或实际控制人单位情况介绍（如为法人，请提供营业执照、以及工商登记信息资料等）

6
劳动合同

7
员工花名册

8
员工工资表（条）

9
社保缴纳凭证

2-5 同业竞争情况和对外担保、重大投资、委托理财、关联方交易等重要事项的决策和执行情况
调查内容
序号
具体资料
已提供
需更新
责任部门
备注
同业竞争情况和对外担保、重大投资、委托理财、关联方交易等重要事项的决策和执行情况
1
控股股东及实际控制人控制的其他企业情况（提供营业执照等）

2
公司对外担保情况

3
报告期关联交易相关资料，如合同、协议等

4
公司委托理财情况（如有）

2-6 公司管理层的诚信情况
说明
序号
具体资料
已提供
需更新
责任部门
备注
公司管理层诚信状况调查

1
公司贷款卡

2
工商行政管理部门股权质押查询文件

3
企业征信报告

4
公司及管理层对自身诚信状况的书面申请或承诺

3-1 财务与会计
调查内容
序号
具体资料
已提供
须更新
责任部门
备注
内部控制
1
公司内部控制监督和评价制度

2
公司会计核算体系说明（可访谈）

3
公司财务管理和风险控制制度

4
公司董事会关于内部控制的自我评估报告

5
注册会计师出具的内部控制鉴证（审计）报告

6
业务流程及各审批程序（制度）

财务风险相关
1
最近两年财务报表及审计报告

2
公司关于主要财务数据和财务会计指标异常变动的书面说明

3
公司相关资产摊销明细表

应收款项
1
应收账款明细表

2
大额应收账款对应的销售合同、销售发票、收款凭证等文件

3
大额应收账款函证及其回函

4
其他应收款明细表

5
大额其他应收账款对应的合同或协议、收付款凭证等文件

6
大额其他应收款函证及其回函情况

7
预付账款明细表

8
大额预付账款对应的合同或协议、收付款凭证等文件

9
大额预付账款函证及其回函情况

10
应收票据相关凭证

存货
1
存货明细表

2
异地存放存货函证

对外投资
1
对外投资相关的股东（大）会、董事会会议决议

2
对外投资的可研报告

3
对外投资相关合同或协议等资料

4
子公司、参股企业或合营企业（联营企业）营业执照、公司章程、财务报表等相关资料

固定资产与折旧
1
固定资产会计政策和估计调查

2
固定资产明细表

3
固定资产折旧计提测算表

4
新增固定资产相关资料

5
处置固定资产相关资料

无形资产
1
无形资产明细表

2
无形资产权属证明文件

3
无形资产购买合同、投资协议等相关资料

4
处置无形资产相关资料（如处置决议、合同协议等）

资产减值
1
资产减值准备计提与转回明细表

2
与资产减值准备计提相关的董事会或股东（大）会决议

3
与资产减值准备计提与转回的相关证据资料

历次资产评估
1
关于资产评估的董事会或股东（大）会决议

2
历次资产评估报告及资产评估说明

应付款项
1
应付票据明细表

2
应付账款明细表

3
其他应付款明细表

4
应付款项函证记录（若有）

5
应付账款抽查相关的记账凭证、合同或协议等资料

收入
1
收入明细表

2
收入变动分析表

3
公司销售模式说明

4
主要销售合同

5
主要产品销售价格及其变动趋势

6
抽查相关的记账凭证、发票、完税凭证等相关资料

7
补贴收入的批复或相关证明文件

成本
1
成本核算相关制度

2
成本明细表

3
成本变动分析表

4
主要采购合同

5
主要原材料价格及其变动趋势

6
成本计算单等相关资料

期间费用
1
营业费用明细表

2
管理费用明细表

3
财务费用明细表

4
运输合同、仓储合同、租赁合同、保险合同等相关合同或协议

5
记账凭证等相关资料

非经常性损益
1
非经常性损益明细表

2
非经常性损益项目说明

3
非经常性损益调查相关附件

股利分配
1
股利分配政策及其执行情况

合并财务报表
1
子公司财务报表及审计报告

2
与合并范围变动相关的股权收购或转让协议及相关资料

3
合并抵消分录明细表

4
内部交易和往来余额汇总表

关联方、关联方关系与关联方交易
1
关联方及关联方关系列表

2
关联交易决策权限、决策程序和定价机制调查

3
关联方工商登记资料、身份证及简历等相关资料

4
关联交易相关制度

5
关联交易明细表及主要的业务合同及董事会或股东（大）会决议

6
关联方往来余额明细表

审计意见与更换会计师事务所情况
7
更换会计师事务所情况调查

8
最近两年的审计报告

9
会计师事务所及签字注册会计师资质证书

10
非标准无保留审计意见相关说明

11
更换会计师事务所的股东（大）会、董事会决议

4-1 合法合规调查
调查内容
序号
资料名称
已提供
须更新
责任部门
备注
公司设立及存续情况
1
营业执照（正、副本）

2
组织机构代码证

3
公司章程

4
公司设立时批复（如有）

5
工商登记信息卡片

6
验资报告

7
评估报告

8
发起人协议

9
公司历次变更工商信息资料（包括但不限于注册资本、股权、公司名称、公司章程、营业范围、公司管理层等）

10
历次变更会议决议等

公司主要财产的合法性和存在的法律纠纷或潜在纠纷及其他争议情况
13
房产、土地、机器设备等所有权证（原件）

14
工商局出具的股权无质押证明

公司访谈
15
重大债务

16
重大诉讼

17
重大行政处罚

纳税
18
公司适用的税种、税率及享受的税收优惠和财政补贴相关文件

19
税务登记证

20
公司主要税种的纳税情况

21
财政补贴政策相关文件

22
报告期内增值税纳税申报表及缴款凭证

23
报告期内营业税纳税申报表及缴款凭证

24
报告期内消费税纳税申报表及缴款凭证

25
报告期内企业所得税纳税申报表、缴款凭证及汇算清缴表

26
报告期内公司收到退税及财政补贴的收款凭证

27
公司主管税务机关关于公司依法纳税的证明文件

其他
28
排污、消防、产品质量等相关证照

29
公司产品质量管理政策和技术标准文件

30
公司产品质量认证证书

31
公司与环境保护部门、质量监督部门的往来函件

诉讼、仲裁、行政处罚
32
公司、5%以上股东：涉及诉讼、仲裁、行政处罚相关法律文件

33
以公司股权为标的的诉讼、仲裁相关法律文件

34
报告期内公司收到的行政处罚的相关文件、缴纳凭证

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