预算编制流程图.doc

部门预算编制业务工作流程图
( 预 算 股 )

研究制订部门预算
定额、标准、原则
布置部门预算
布置部门预算
基
层
预
算
单
位
一
级
预
算
单
位
业

务

股

室

预

算

股

汇总审核上报“一
上”、“二上”预算
根据本年度的编制方案和办法，上报“一上”、“二上”部门预算
对预算单位上报“一上”、“二上”预算进行审核

分别下达预算内
外资金控制数
部门预算“一下”控制
数、批复“二下”
部门预算“一下”控
制数、批复“二下”

财政预算资金追加业务流程图
（ 预 算 股 ）

发生对预算执行有较大影响的下列情况，属追加预算的范围，可以提出追加预预算申请：
1、根据国家有关政策增长或减少支出的；
2、上级下达的业务计划有较大调整的；
3、发生突出事件的。
4、其他
单位提出申请

县财政局预算股会各业务股室初审，并提出修改建议

报局长复审

报县长审批

按县长审批意见，由预算股进行指标确认

县财政局相关业务股室根据确认的指标
开具指标告知单和拨款告知书

县财政局国库股拨款

行政事业单位银行账户开设审批工作流程图
（国库股）

申请单位到县财政局
国库股领取申请表

审核未通过退回申请单位

样表填写完整并加盖公章
附相关开户文献证明

县财政局国库股审核盖章
交申请单位

申请单位递交
人行办理开户手续

政 府 采 购 工 作 流 程 图
（采购办）

即时审核
采购办审核并备案有关资料，在发票上签章
单位支付货款
国库直接支付货款
协议供货
发售招标文献告
发招标
公 告
集中采购
、分散采购
政府采购办审核
财政局业务股室审核签章
主管部门审核盖章
单位填写《政府采购计划申请表》审批人签字、单位盖章
供货、验收开发票
开标、决标签协议

罚没财物、追回赃款赃物和
无主财物解决流程图
（监察股）

执法机关对依法收缴的罚没财物、追回赃款赃物和无主财物分别设立各种罚款、没收（追缴）财物、无主财物的账目

属专管机关管理或专营公司经营的财物
属一般性物品

执法机关分别开列清单，在结案后一个月内送交财政部门仓库或其指定的场合。

视不同情况，按照《黑龙江省罚没财物和赃款、赃物管理规定》

不适宜拍卖
适宜拍卖

送交县各定点变价商店，由财政、执法机关等监督部门派人参与，经价格认证中心估价后，纳入正常销售渠道变价解决。
财政部门会同执法机关送交拍卖单位公开拍卖

收入入库

非 税 收 入 减 免 工 作 流 程 图
（国库非税）

有权部门以及国家法律、
法规允许减(免缓)的
报县财政局
国库非税备案
执收（罚）单位审核并办理相关手续

县财政局国库非税办理减免手续
特殊情况、
确需减免缓的
县政府
审批
县财政局
集中复审
执收（罚）
单位审核
缴款单位（个人）提出书面申请

财 政 票 据 申 领 工 作 流 程 图
（票据站）

票据申领单位
提出申请
申请单位提供下列资料：
1、收费依据（收费许可证、相关收费文献）；
2、单位法人证明（行政单位提供组织机构代码证、事业单位提供法人登记证、社团组织提供社团登记证、民办非公司单位提供民办非公司登记证）；
3、相关行业准入资格证明；
4、财政部门规定提供的其他资料。

主管部门初审

县财政局票据站审核发放票据

票据审核与消毁

票据申领单位

财 政 监 督 检 查 工 作 流 程 图
（监察股）

根据年度财政监督检查计划，每次检查实行之前制订具体检查方案，并报局领导批准
检查报告经审理小组审理通过后，应形成书面审理意见，并由审理人、审理组组长署名，连同审理材料报县财政局领导审批

在进点检查前3日，向被检查单位送达《财政检查告知书》，并取得被检查单位签章的回执

财政机关根据最后审定的财政检查报告，向被监督单位出具《财政检查决定》或《财政检查意见》

检查人员按照检查方案明确的各自分工进点开展检查，逐项逐事形成完事的工作底稿

对做出较大数额罚款等处罚决定之前，应以《财政行政处罚告知书》的形式，告知被检查单位及当事人，被查单位及当事人规定听证的，应组织听证，最终按规定下达《处罚决定书》，对违反党纪政纪责任的人员，应填写《财政检查移送单》，移送有关机关解决。

检查组应根据检查工作底稿及相关资料，汇总填制《财政检查报告》；并在检查结束后10日内，将财政检查报告、检查底稿等资料交财政局组织检查部门

对检查档案应按照机关档案管理规定，及时整理归档，登记造册，妥善保管
财政机关在收到上述材料后，应组织审理小组进行审理，然后发函或当面征求被查单位意见

契 税 征 收 工 作 流 程 图
（契税所）

6、县契税所规定提供的其他材料
5、城区拆迁户凭拆迁安顿补偿协议办理契税减免手续。
4、公司改制提供材料：改制申请批复方案，公司章程、营业执照、房产证、土地证、评估报告等
3、国有土地使用权出让、土地使用权转让提供材料：出让协议、转让协议及评估报告、权属承受人或法人身份证、营业执照等原件及复印件1份
2、购买二手房提供材料：买卖双方身份证、买卖协议、评估报告、房产证原件及复印件2份
1、购买商品房或营业用房提供材料：购房协议、不动产销售发票、身份证原件及复印件1份

一个
工作
日内
办结
出纳岗：缴纳税款保证金
开票岗：开具销售发票完税证等
审核岗：纳税资料审核、减免、录入
纳税人持申报材料到县财政局契税所办理纳税事宜

会计从业资格考试、办证工作流程图
（会计股）
报名提供资料：
1、黑龙江省会计从业资格考试报名登记表；
2、报名卡；
3、1寸照片2张。
4、身份证复印件
符合《黑龙江省会计从业资格管理
实行办法》第六条基本条件
第六、七、八条规定

具有国家教育行政主管部门认可的中专（含）以上会计类专业学历（位），自毕业之日起2年（含）内免证会计基础、初级会计电算化

申请参与黑龙江省会计从业资格考试
（工本费：10元，考务费：95元）

申办证书提供资料：
1、黑龙江省会计从业资格考试合格单；
2、会计从业资格证书申请表；
3、1寸照片2张。
4、身份证复印件

考试科目：财经法规与职业道德、会计基础、初级会计电算化（三科一年通过）

按属地原则到财政部门会计管理
机构申请办理睬计从业资格证书

申请材料齐全
符合规定形式
申请材料不齐全，当场告知需补正的所有内容
不符合申请条件

不予受理，出具书面证明，告知享有行政复议或诉讼的权利

受理，并出具书面证明。30个工作日内颁发证书

国 库 资 金 支 付 流 程 图
（国库股）

预算单位按部门预算指标及预算外资金存款余额编制月度用款计划，报财政局业务股室审核。

预算股及时审核，报分管局长核批。

经局长审批后，业务股室统一将用款计划批复给预算单位，并抄送支付中心、国库股。

国库将授权支付资金拨存到预算单位存款账户；将直接支付资金拨存到支付中心。

预算单位根据授权范围安排用款。
支付中心根据用款计划和相关付款款凭证将资金直接支付到供应商账户。

涉 企 项 目 资 金 申 报、审 核 流 程 图
（基建股）
省市财政及相关部门

根据各项目申报时限的规定，及时办理审核工作。

下达项目
申报文献

县财政局会相关部门对项目主体提供的项目申报材料进行复核，并整理上报

传达省级项目申报文献、组织项目申报主体申报项目

根据文献规定提供真实、完整的相关申报材料

组织项目申报主体申报项目

项目申报主体

建立项目库

省级农业专项资金申报流程图
（农财股）

省财政厅与省农口行政主管部门

传达省级项目申报指南或申报政策
下达项目申报指南或申报政策，并在省农业信息网上公布。
申报项目：根据项目申报规定提供真实、完整的相关申报材料。
对项目主体提供的项目申报材料进行初审，并正式行文上报。
对县上报的项目申报材料进行复核，并进行上报。
组织项目申报主体申报项目
项目申报主体
县财政局与县农口
行政主管部门
市财政局与市农口
行政主管部门

农业综合开发项目管理流程图
（农业开发办）

项目总体规划前期准备

编制项目建议书

建立项目库

编制可行性研究报告

报省、市评估审定

申报和扩初设计的初审

按上级下达投资计划
编报年度项目实行计划

项目招投标和项目监理

项目实行阶段

项目完毕后报市、省验收

工程管护

外商投资公司财政登记流程图
（公司股）

1、申请人提出申请
县财政局公司股受理
提供资料：
1、新成立或变更工商登记的外商投资公司，应当自工商行政管理机关签发营业执照或办理变更登记之日起30日内，凭工商登记证明及有关证件，向财政机关提出申请办理或变更财政登记。公司填写《外商投资公司财政登记表》，并应提交以下文献、资料；1、公司设立批准书及复印件；2、工商营业执照副本及复印件；3、政府授权机关批准的可行性研究报告、协议、章程（复印件）。
2、公司因修改协议、章程或更改名称、住所、公司负责人、经营范围等，要变更财政登记证的，需提供变更后的工商营业执照副本及复印件。

一个工作日内办结

2、审查与决定

3、核发证书（正、副本）

罚没收据发放工作流程图
（票据站）

需要领用罚没收据的执法机关，应持有效的法律、法规、规章等到县政府法制部门申请办理行政处罚主体资格认定书后，向县财政部门申领罚没收据领用登记证。

初次申领罚没收据：
1、行政处罚主体资格认定书
2、单位介绍信
3、本人工作证
4、财政局票据站核算，核算无误后，发放罚没收据领用登记证副本以及罚没收据。
再次领用罚没收据：
1、执法机关的财务部门持罚没收据领用登记证副本到县财政局票据站办理
2、票据站按照单位提出领用数量并要把实际需要发放罚没收据。

一个工作日
内办结

部门预算单位经费拔付流程图
（行政政法股）

部门预算单位提出用款计划，报财政主管业务股室，主管业务股室根据用款计划，开具部门预算拔款告知单

主 管 局 长 审 批

预 算 股 审 核

局 长 批 复

报 国 库 股 审 核 拔 款

项 目 资 金 管 理 流 程 图
（基建股）

按上级下达投资计划对项目单位进行预算审查

按 工 程 进 度 拨 款

项目实行阶段资金监督检查

施工财务决算审批

项 目 审 批

部门预算单位经费拔付流程图
（教科文股）

部门预算单位提出用款计划，报财政主管业务科室，主管业务科室根据用款计划，开具部门预算拔款告知单

预 算 股 审 核

主 管 局 长 审 批

局 局 长 批 复

报 国 库 股 审 核 拔 款

部门预算单位经费拔付流程图
（综合股）

部门预算单位提出用款计划，报财政主管业务股室，主管业务股室根据用款计划，开具部门预算拔款告知单

预 算 股 审 核

主 管 局 长 审 批

局 局 长 批 复

报 国 库 股 审 核 拔 款

国 有 资 产 处 置 审 批 流 程 图
（国资办）

国有资产处置单位申报资产处置申请书

国有资产主管部门领导审核签字

财政局国资办审核签字

财政局主管局长审核签字

国 有 资 产 评 估 核 准 流 程 图
（国资办）

资产评估立项书内容：1、资产占有单位名称、从属关系、所在地址2、评估目的3、评估资产范围4、申报日期5、其他内容
申报单位的资产评估立项书报单位主管领导签字

报财政局国资办指定的会计师事务所审核

财政局国资办审批

财政局主管局长签字

小 额 贷 款 审 批 流
（公司股）

劳动就业局申报资格审批

1、下岗失业人员小额担保贷款审查意见书2、反担保承诺书
财政局公司股所需资料审核

1、贷款人签下岗失业人员小额贷款担保借款协议2、担保人签反担保保证协议

城郊农村信用合作社领取贷款

非 税 收 入 缴 款 流 程 图
（国库股非税）

缴费人持执收执罚单未开具的（缴费告知）

县级政府非税收入财政执收大厅

换取微机打印《一般缴款书》 （1-3联）

加盖缴费单位预留银行印鉴后到缴费单位开户行
代开银行各办事机构缴纳费款

县级政府非税收入财政执收大厅

领取《一般缴款书》 （第1、4联）

将《一般缴款书》 （第1联）送交执收单位

非 税 收 入 退 付 流 程 图
（国库股非税）

退付申请人向执收单位提出退付申请

执收单位审查后填制《鸡东县政府非税收入退付申请单》

执收单位持《申报单》及《一般缴款书》 （第1、4联）到县政府非税收入财政直收大厅办理退付手续

财政直收大厅审查合格后收回《一般缴款书》 （第1、4联）

钞票 转账
退费款缴出帐户
退执收单位帐户

执收单位提取钞票退还缴费人

财 源 建 设 项 目 申 报 流 传 图
（财源办）

申报材料规定：项目建议书和投资协议及相关的法人资料

项目单位向财源办申报项目

申 报 材 料 审 核

财源办对项目进行实地考察

向 省 财 政 厅 申 报 项 目

乡 镇 财 政 资 金 拨 付 流 程 图
（乡财股）
部门预算单位提出用款计划，报财政主管业务科室，主管业务科室根据用款计划，开具部门预算拔款告知单

预 算 股 审 核

主 管 局 长 审 批

局 长 审 批

报 国 库 股 审 核 拔 款

粮 食 风 险 基 金 批 复 流 程 图
（经贸股）

局
企 业 认 可
局
财政局经贸股根据自身材料审核公司帐目

局上报市财政局审核

局
市财政局上报省财政厅审核
局
指标数批复到市财政局

指标数批复到经贸股

局指标数批复到公司

拨 付 流 程 图 社 会 保 障 资 金
（社保股）

各项基金经办机构提出用款计划申请书

建立 “鸡东县财政局社会保障基金专户”，社会保险基金分别为：
1、公司职工养老保险基金
2、机关事业职工养老保险基金
3、失业保险基金
4、工伤保险基金
5、城乡职工基本医疗保险基金
6、新型农村合作医疗基金
7、再就业基金
8、生育保险基金
9、城市居民最低生活保障资金

社会保障股及时审核，结合各项基金上缴专户情况，提出审核意见，审核无误后，填制部门预算拨款告知书，报社保股股长、分管局长、局长签批。

社保股将部门预算拨款告知书及用款计划抄送国库股执行。在规定期间内将资金从财政专户拨出。

国 库（ 直 接） 支 付 流 程 图
预算（股）室
（录入岗） （审核岗） （终审岗）
指标录入 指标审核 指标下达

预算单位（录入岗）计划录入

（录入岗）
支付申请录入

国库股
（审核岗） （终审岗）
计划审核 计划下达
业 务 （股）室
（录入岗） （审核岗）
计划录入 计划审核

(录入岗)
支付申请录入
（审核岗）
支付申请审核
支付申请生效
支付凭证打印
国库支付中心

（清算岗）
打印汇总清算单

代理银行

打印直接支付 （支付岗）
入账告知书 支付确认

（清算岗）
打印划款凭证

清算银行
检测
（清算岗）
清算

国 库（授 权）支 付 流 程 图
预算（股）室
（录入岗） （审核岗） （终审岗）
指标录入 指标审核 指标下达

业务（股）室
（录入岗） （审核岗）
计划录入 计划审核
预算单位
录入岗）
计划录入

（录入岗）
支付申请录入
（审核岗）
支付申请审核

支付申请生效

支付凭证打印
国 库 股
（审核岗） （终审岗）
计划审核 计划下达

代理银行
（支付岗）
打印授权支付额
度到账告知书
（支付岗）

支付确认

（清算岗）
打印划款凭证

国库支付中心
打印授权支付
额度告知单

（清算岗）
打印汇总清算单

清算银行
检测
（清算岗）
清算