SAP固定资产模块.doc
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1、SAP固定资产模块操作指引Prepared by :Sophie xieDate:2012-11-29目录:一、 固定资产的定义二、 固定资产的折旧三、 固定资产的创建四、 固定资产的转移五、 固定资产的处置六、 计提折旧七、 会计科目八、 报告一、 固定资产的定义是指使用期限较长,单位价值较高,并在使用过程中保持原有实物形态的资产。 与生产经营活动相关的固定资产,单位价值在5000元以上,并且资产的使用期限超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输设备、仪器仪表、工具等;非生产经营活动相关的固定资产,单位价值在2000元以上,或资产的使用期限超过两年的办公设备、IT设备和其他固定资产等;只要满足以
2、上两条中的任何一条,均视作固定资产处理。SAP 资产类别大富资产类别描述Building Leasehold Improvements长期待摊费用租入固定资产改期良支出CIP在建工程在建工程Manufacturing Equipment机器设备生产线、清洗机、叉车、焊接机、工具等Test Equipment机器设备网络分析仪、频谱仪、信号发生器、噪声源、校准件、仪表仪器等Furniture & Fixtures办公设备家俱夹具Off-Equipment办公设备服务器传真机复印机投影仪等Computer办公设备个人电脑Soft办公设备软件Tooling其它设备模具Vehicles运输设备员工上下
3、班车运输车辆二、 固定资产的折旧1、固定资产计提折旧的范围:房屋、建筑物;在用的机器设备、仪器仪表、运输设备、工具器具等;季节性停用和大修理停用的各类设备,以及经营租出和融资租入的固定资产;已投入使用但尚未办理手续的固定资产。2、不提折旧的范围:已提足折旧仍继续使用的固定资产;按规定单独估价作为固定资产入账的土地。3、TFC各类固定资产均采用直线法(平均年限法)计提折旧。15-税务项下的折旧有10%的残值。TFC目前固定资产折旧有三套数据分别为:01-折旧年限(SAP),10- 折旧年限(中国),15-税务折旧 (税务)。01-折旧年限数据为SAP账套显示的数据,10- 折旧年限数据为出具审计
4、报告用,15-税务折旧 (税务)为年底所得税汇算清缴调整用。按照大富集团目前的固定资产折旧政策,要求固定资产计提5%的残值,为了计算出大富集团要求的中国的当年的折旧费用,目前采用手工的办法来计算。具体做法是先从SAP中取出10-折旧年限下的当年的折旧费用,然后按大富的政策计算出计提5%残值的当年折旧费用,用两者的差异来调整10-折旧年限下的当年的折旧费用,即得出大富政策下当年的折旧费用。目前的固定资产的折旧年限如下SAP 资产类别大富资产类别01-折旧年限 (SAP)10-折旧年限(中国)15-折旧年限(税务)BIMP长期待摊费用1 年4 or 5 年5 年EQPT机器设备1-5 年7 年5
5、年TEST机器设备1-5 年5 年5 年TOOL其它设备1-3 年3 年5 年COMP办公设备1-3 年3 or 5 年3 年SOFT办公设备1-3 年3 年3 年VEH运输设备3 年3 年5 年F&F办公设备1 年8 年5 年EQPT-OFF办公设备1-4 年 3 年5 年三、固定资产的创建处理代码(T-code):KO01 & AS01申请人需填写固定资产创建申请表,申请表须包括以下信息,并得到部门经理的批准,交财务固定资产会计创建固定资产号。l 资产描述l 资产类别l 费用中心l 单价(不含税价)、数量l 使用人、批准人及申请日期l 资产放置位置l 供应商名称l 是否有预算31首先用KO
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