财务运营分析报告模板.doc
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1、 财务运行分析汇报模板 财务分析汇报是企业根据企业内部财务信息进行必要科学预测而形成书面汇报。财务运行分析汇报模板应当怎么写?下面是整顿财务运行分析汇报模板,内容仅供参照。 财务运行分析汇报模板 年,我企业积极吸取国内外先进经营理念,坚持使用创新模式,以巩固既有市场,大力开拓新市场为中心,深化管理体制改革,调整销售模式,深入完善了企业经营机制。 整年实现销售收入总额万人民币,同比增长%以上,为企业深入发展扎实了基矗 一、企业经营现实状况 年,产品销售总额达万元,比去年增长万元,费用成本消耗为万元,与去年基本持平,全面实现利润收入万元,同比增长%。 目前,企业工作以销售为主,争取在下一年,在同类
2、产品中占有%市场份额。 二、企业财务状况分析 根据企业各项财物报表数据,计算出详细财务指标如下。 (1)财务收益状况。 1)净资产收益率为%。 2)总资产收益率为%。 3)营业销售利润率为%。 4)成本费用利润率为%。 (2)资本运行状况。 1)总资产周转率为,即天。 2)流动资产周转率为,即天。 3)库存货品周转率为,即天。 4)应收账款周转率为,即天。 (3)债务清偿能力状况。 1)资产负债比率为%。 2)清偿利息倍数为倍。 3)速动比率为%。 (4)企业发展能力状况。 1)销售增长率为%。 2)资本积累率为%。 3)三年内销售平均增长率为%。 4)三年内资本平均增长率为%。 5)技术投入
3、比率为%。 (5)应用杜邦分析法,对数据指标进行分析,得出如下结论。 1)企业投资得到了较高回报,经营业绩良好,企业综合管理能力比较强。 2)固定资产比例过大,延缓了资产周转速度,经营风险加大;库存量较大,导致库存货品周转缓慢,库存成本上升;应收账款回款速度比较快,呆坏账损失较校 3)债务清偿能力较强,对应债务风险很低,财务安全性较高。 4)经营规模正在逐渐增长,势头良好。 三、存在问题及处理提议 尽管企业目前经营效益良好,不过也存在某些问题。 (1)资产构造不合理,加大了企业经营风险。 应采用有效措施,提高固定资产运用率,从而减少经营杠杆系数,减少企业所面临潜在经营风险。 (2)库存货品量过
4、大,导致库存货品周转缓慢,增长了库存成本。 应加强仓储管理,制定有效预算制度,严格控制货品入库量,节省库存成本。 (3)企业资本积累量较小,影响企业深入扩大与发展。 应合适调整企业收入分派制度,增长资本积累量,提高资本实力,增强举债能力,实现企业规模化发展。 综上所述,企业发展前景良好,存在问题也不容忽视。 此后,企业要深入发展,必须增长新技术,研发新产品,实现多种经营,优化内部控制与管理。 小企业财务分析汇报 一,总体评述 (一) 总体财务绩效水平 根据xxxx公开公布数据,运用xxxx系统和xxx分析措施对其进行综合分析,我们认为xxxx本期财务状况比去年同期大幅升高. (二) 企业分项绩
5、效水平 项目 企业评价 二,财务报表分析 (一) 资产负债表 1.企业自身资产状况及资产变化阐明: 企业本期资产比去年同期增长xx%.资产变化中固定资产增长最多,为xx万元.企业将资金重点向固定资产方向转移.应当随时注意企业生产规模,产品构造变化,这种变化不仅决定了企业收益能力和发展潜力,也决定了企业生产经营形式.因此,提议投资者对其变化进行动态跟踪与研究. 流动资产中,存货资产比重最大,占xx%,信用资产比重次之,占xx%. 流动资产增长幅度为xx%.在流动资产各项目变化中,货币类资产和短期投资类资产增长幅度不小于流动资产增长幅度,阐明企业应付市场变化能力将增强. 信用类资产增长幅度明显不小
6、于流动资产增长,阐明企业货款回收不够理想,企业受第三者制约增强,企业应当加强货款回收工作. 存货类资产增长幅度明显不小于流动资产增长,阐明企业存货增长占用资金过多,市场风险将增大,企业应加强存货管理和销售工作.总之,企业支付能力和应付市场变化能力一般. 2.企业自身负债及所有者权益状况及变化阐明: 从负债与所有者权益占总资产比重看,企业流动负债比率为xx%,长期负债和所有者权益比率为xx%.阐明企业资金构造位于正常水平. 企业负债和所有者权益变化中,流动负债减少xx%,长期负债减少xx%,股东权益增长xx%. 流动负债下降幅度为xx%,营业环节流动负债变化引起流动负债下降,重要是应付帐款减少引
7、起营业环节流动负债减少. 本期和上期长期负债占构造性负债比率分别为xx%,xx%,该项数据比去年有所减少,阐明企业长期负债构造比例有所减少.盈余公积比重提高,阐明企业有强烈留利增强经营实力愿望. 未分派利润比去年增长了xx%,表明企业当年增长了一定盈余.未分派利润所占构造性负债比重比去年也有所提高,阐明企业筹资和应付风险能力比去年有所提高.总体上,企业长期和短期融资活动比去年有所减弱.企业是以所有者权益资金为主来开展经营性活动,资金成本相对比较低. (二) 利润及利润分派表 重要财务数据和指标如下: 当期数据 上期数据 主营业务收入 主营业务成本 营业费用 主营业务利润 其他业务利润 管理费用
8、 财务费用 营业利润 营业外收支净 利润总额 所得税 净利润 毛利率(%) 净利率(%) 成本费用利润率(%) 净收益营运指数 1.利润分析 (1) 利润构成状况 本期企业实现利润总额xx万元.其中,经营性利润xx万元,占利润总额xx%;营业外收支业务净额xx万元,占利润总额xx%. (2) 利润增长状况 本期企业实现利润总额xx万元,较上年同期增长xx%.其中,营业利润比上年同期增长xx%,增长利润总额xx万元;营业外收支净额比去年同期减少xx%,减少营业外收支净额xx万元. 2.收入分析 本期企业实现主营业务收入xx万元.与去年同期相比增长xx%,阐明企业业务规模处在较快发展阶段,产品与服
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