国资公司管理制度汇编.doc

国资企业管理制度汇编

第一章：总则
为规范经营管理，提高办事效率，明确工作职责，适应现代企业制度需要，建立与社会主义市场经济相适应国有资产经营企业管理模式，特制定如下管理制度。
第二章：企业经营理念
优化国有资产配置，盘活国有资产存量。
第三章：企业决策制度
（一）董事会议事制度
1、企业决定重大事项，由董事会采用会议审议方式进行。有特殊状况不能到会董事，可提交书面意见或提议。
2、董事会原则上每季召开一次例会。经董事长或三分之一以上董事提议以及监事会提议，可召开董事会临时会议。
3、召开董事会议，应在会议召开3日前将会议时间、地点和议题书面告知全体董事。
4、董事会会议由董事长主持，董事长因特殊原因不能履行职务时，由董事长指定其他董事召集和主持。
5、董事会会议应由二分之一以上董事出席方可举行。企业监事会主席、非经理班子组员和所议议题有关人员可按告知规定列席会议。企业办公室主任负责记录（列席会议人员有权就有关议题刊登意见，但没有投票表决权）。董事会作出决策，必须经全体董事超过半数通过。当董事对基本领项表决赞成票与反对票相等状况下，董事长拥有多一票表决权。
6、董事会审议或决策重大事项，是按照《企业章程》规定董事会职责所界定内容。
7、在企业投资决策方面，由董事会委托经理班子组织有关人员确定企业中长期发展规划，年度投资计划和重大项目投资方案，提交董事会审议后形成决定，由经理班子组织实行。
8、在企业人事任免方面，由企业总经理提名，经董事会讨论通过后作出决策。
9、对于企业财务决算工作，由董事会委托经理班子确定企业年度财务预决算，盈余分派和亏损弥补等方案，提交董事会审议确定后由经理组织实行。
10、对于重大事项决策，董事长在审核签订由董事会决定文献前，应对有关事项进行研究，判断其可行性；必要时可召开专业委员会进行审议，经董事会通过并形成决策后再签订意见，以实行科学民主决策。
11、董事会会议应对所作决策作详细记录并形成纪要，由出席会议董事会签名，可安排专人对决策实行状况进行跟踪检查，督促贯彻。
（二）监事会议事制度
1、监事会要对企业重大生产经营活动行使监督权，对董事、经理执行企业职责时违反法律、法规或企业章程行为进行监督，当董事和经理行为损害企业利益时，规定董事和经理予以纠正，不予纠正，有权向出资者汇报。
2、监事有权检查企业业务及财务状况。审核注册文献，并有权祈求董事会或经理提供有关状况汇报。对董事会每个年度所出具会计报表进行检查审核，将其意见制成汇报书经监事会表决通过后向出资者汇报。
3、监事会会议每年召开一至二次，经监事会主席或三分之一以上监事提议，或者应企业董事长、总经理规定，监事会可以举行临时会议。
4、监事会会议召开前，应将会议时间、地点、内容及表决事项书面形式告知所有监事会组员。因故不能到会监事，可事先提出书面意见或书面表决。
5、监事会会议应由三分之二以上监事出席方可举行。监事会会议由监事会主席主持，主席因特殊原因不能履行职务时，可委托其他监事代其主持会议。
6、监事会会议决策，由监事会记名表决。监事在监事会表决时各有一票表决权。监事会决策须经到会监事半数以上同意方为有效。监事会认为必要时，可以邀请董事长、董事或经理列席会议。
7、监事会要建立会议记录制度，记录监事在讨论时意见和表决状况。会议记录和形成决策，出席会议监事应签名，并有权规定在记录上作出某些记载。
8、监事会决策由监事执行或监事会监督执行。
9、监事会决策由监事执行或监事会监督执行。
10、监事履行职责时，企业各业务部门应当予以协助，不得拒绝、推诿或阻挠。
11、监事会认为董事会决策违反法律法规、企业章程或者损害企业和员工利益时，可作出决策，提议董事会复议该项决策。董事会不予采纳或经复议仍维持原决策，监事会有义务向出资者汇报。
12、监事会不干预不参与企业经营管理。
（三）经理班子议事制度
1、企业实行总经理办公会议制度，研究处理企业经营、管理、发展重大事项，以及各部门、各集团（企业）提交会议审议事项。
2、总经理办公会议由总经理召集和主持，副总经理及各部门负责人参与。根据需要可由总经理确定有关人员参与会议。
3、总经理办公会议可分为例会和临时会议。重要研究经营管理工作中重大事项。
4、经理班子议事规定
（1）维护企业企业法人财产权，保证企业资产保值增值，对处理所有者、企业和员工利益关系。
（2）严格遵守企业章程和董事会决策，不得越权行使职责。
（3）加强内部管理，组织企业各部门实行董事会确定工作目和任务，贯彻经济责任，保证各项工作目和任务完毕。
（4）依法经营，严格遵守国家法律法规，两个文明一起抓。
（5）在充足听取意见、认真讨论基础上，由总经理作出决策，并按照职责分工抓好工作贯彻。
5、总经理办公会议由综合部负责组织与纪录，会议决定重要议题或事项，必须形成纪要，经总经理签订后报董事会立案，并分发企业各部门及有关下属单位。
第四章：企业平常办公制度
平常办公状况与工作体现考核相结合，可做为绩效考核打分参照部分。
（一）考勤制度
1、上下班考勤制度：每位企业员工必须严格遵守工作纪律，准时上下班，不迟到不早退，上班时必须本人亲自签到。
2、请销假制度：
（1）因故不能上班必须履行请假审批手续。凡请假1天以上（含1天）必须以书面形式提出，请假1天以内，由副总经理同意，请假1天以上，由总经理同意。
（2）公休假严格按照崇办字[]177号文献精神执行，同步必须履行正常审批程序，未得到同意不得私自离开。
（3）聘任人员在企业工作一年以上，每年可享有5个休假日，在编人员则按国家有关规定享有公休假。企业职工当年请事假合计不得超过12天；病假合计不得超过30天。超过者当年不再享有休假日或公休假。请假人须在假期结束后次日上午准时上班，并同步向企业领导销假。

（二）企业工作程序
1、请示汇报程序：工作中要坚持请示、汇报制度。请示汇报工作，实行逐层负责制，即企业一般工作人员对部门经理（主任）负责，部门经理（主任）向企业总经理负责，总经理向董事会负责。
2、文献审批程序：
（1）各部门经理（主任）在本部门所草拟文稿签名，送企业办公室文秘人员校对后经企业副总经理审核，报总经理签发。
（2）属综合性公文，重大问题上报下发文献由总经理签发。
（3）属企业业务类重要问题，由企业召开经理办公会后决定后由企业总经理签发。
（4）如属企业重大决策，重大方针类问题，则由经理办公会拟出意见或提议再提交董事会通过后发文。
（4）紧急公文若遇领导不在家，可先电话请示，后补签手续。
3、公文处理工作程序：
（1）收文
A、签收。凡来文均由企业办公室文秘人员统一收受。收到文献与企业业务亲密有关一律复印二份，原件和其中一份复印件存档，此外一份复印件交企业业务部门使用。
B、登记。企业办公室文秘人员将所获公文进和分类、登记、编号，并填贴“收文处理专用纸”。
C、拟办。部门经理（主任）根据文献内容提出拟办意见，送副总经理审核后报总经理指示。
D、承接。企业办公室文秘人员根据总经理指示送业务部门详细办理。同步对领导指示实行登记制度。文献办理完毕后，由办公室和业务部门分类暂存。
县委办、县政府办批转有关请示、汇报等公文办理。办公室文秘人员根据内容进行登记后，向对口业务部门传递，由对口业务部门签收办理，由企业总经理审核后办结，复印存档后退回县委办、县政府办，同步注销登记。
参与会议带回会议文献、材料，统一交办公室收文登记，并复印一份给有关业务部门使用。
E：督办。对办理过程中公文，企业办公室文秘人员要负责检查督办，对逾期未办公文，要及时理解查明状况，防止漏办和延误，办结完毕状况要登记在案，做为绩效考核根据之一。
F：立卷归档和销毁。年度结束后，由企业办公室文秘人员对整年公文按规定进行立卷归档，要进行登记，专人负责，保证不丢失、不漏销。
（2）发文
A、拟稿。综合性文稿由办公室文秘人员起草，业务性文稿由有关业务部门经理（主任）起草，一律使用企业统一制作拟文稿纸，并按栏目规定逐栏填写。
B、打印。凡需打印公文，经领导签发后，交企业办公室编写文号，统一安排打印。
C、校对。公文打出草稿后，有关业务部门应及时进行校结并签名。
D、用印。打印发公文送办公室盖章，盖章前业务部门应再作一次查对。
E、分发。发文由办公室文秘人员统一发送
F、归档。凡我司发文均须装订一式三份，其中二份由企业办公室存档，一份由有关业务部门保留。
（3）印章管理
1、公章由指定专人负责保管。管理人员不得随意将印章或寄存印章钥匙交给他人，请假外出时应由企业总经理指定人员临时代管。
2、任何人不得随身携带公章外出办事。文秘人员在盖章前应仔细审核盖章资料与否经对应权限领导签字并做好记录留以备查。协议等文档类资料还须复印一份，连原件一起存档。
3、对外协议等重大业务类资料，须经企业法定代表人签字后方可盖章。
4、严格控制在空白单据上盖章，确需盖章，由企业总经理签字同意，并做好对应记录。
5、企业财务活动需盖财务章时，须经企业总经理同意。
6、因印章管理不妥导致损失追究有关负责人责任。
第五章：学习和工作作风制度
（一）企业工作人员必须加强政治理论学习和业务知识更新并努力做到理论与实践相结合。
（二）鼓励企业员工运用业务时间参与自学、函授等形式学习，但要对处理好学习与工作关系。
（三）企业员工应积级参与企业组织各项集体活动。
（四）企业员工应努力培养奋发向上，爱岗敬业良好风尚，形成良好企业文化和企业精神。
第六章：安全保密制度
（一）保密制度
1、保密范围：企业经营方略、机要资料、市场调查材料、协议、发展规划、发展目、财务资料、客户资料、电子文档等以及企业已明示保密其他商业秘密。
2、保密规定：
（1）全体员工应当严格按照有关法律规定和此外有关规定认真管好企业各类资料、办公自动化设备、印章等，及时消除多种不利安全保密不良原因。
（2）各部门使用办公自动化设备对外传播有密级文献时，应向总经理汇报，并采用加密措施，电脑桌面上资料，应进行设密。
（3）严禁自行复印绝密及密码电报和文献制发单位规定不能翻印文献。因工作需要，复印机密文献须经企业总经理同意；对复印文献应和原件同样进行管理。
（4）妥善保管好多种文献、协议以及其他须保密资料，不该给其他人看不能给；对外提供数据、文献、资料，必须经总经理同意。
（5）废弃资料应及时销毁，防止泄密事故发生。
（6）发生泄密事故要及时上报，并迅速查明原因，对处理，对于违反规定导致泄密而给企业导致损失，将视情节轻重对有关负责人予以处分，直至追究经济和法律责任。对避重就轻、弄虚作假、不及时汇报及隐瞒不报者，要追究责任。
（二）安全制度
1、下班后或节假日，企业员工要关好门窗、水阀、电源开关，不得在办公室内打牌、娱乐和留宿等。
2、企业办公场所严禁寄存易燃易爆物品，未经领导同意不得随意动用电器和乱拉电源线路。办公室内严禁使用电炉、电热水壶、电热水器等。
第七章：财务制度
（一）为加强企业财务工作，发挥财务在企业经营管理和提高经济效益中作用，特制定本规定。
（二）企业财务部门职能是：
 1、认真贯彻执行国家有关财务管理制度。
2、建立健全财务管理多种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反应、分析财务计划执行状况，检查监督财务纪律。 
3、积极为经营管理服务，增进企业获得很好经济效益。 
4、厉行节省，合理使用资金。 
5、合理分派企业收入，及时完毕需要上交税收及管理费用。 
6、对有关机构及财政、税务、银行部门理解，检查财务工作，积极提供有关资料，如实反应状况。 
7、完毕企业交给其他工作。 
（三） 企业财务部由总会计师、会计、出纳构成。在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。 
（四）企业各部门和职工办理财会事务，必须遵守本规定。
（五）财务工作岗位职责 ：
1、总会计师负责组织我司下列工作： 
（1）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；
（2）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促我司有关部门减少消耗、节省费用、提高经济效益；
（3）建立健全经济核算制度，运用财务会计资料进行经济活动分析： 
（4）承接企业领导交办其他工作。 
2、会计重要工作职责是： 
（1）按照国家会计制度规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字精确，帐目清晰，按期报帐。 
（2）按照经济核算原则，定期检查，分析企业财务、成本和利润执行状况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化提议，当好企业参谋。 
（3）妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 
（4）完毕总经理或主管副总经理交付其他工作。 
3、 出纳重要工作职责是： 
（1）认真执行现金管理制度。 
（2）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。 
（3）建立健全现金出纳多种帐目，严格审核现金收付凭证。 
（4）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。
（5）积极配合银行做好对帐、报帐工作。 
（6）配合会计做好多种帐务处理。 
（7）完毕总经理或主管副总经理交付其他工作。 
（六）财务工作管理 
1、会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。
2、 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、精确、完整，并符合会计制度规定。 
3、财务工作人员办理会计事项必须填制或获得原始凭证，并根据审核原始凭证编制记帐凭证。
4、财务工作人员应当会同办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。 
5、财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。 会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。
6、财务工作人员对我司实行会计监督。
（1） 财务工作人员对不真实、不合法原始凭证，不予受理；对记载不精确、不完整原始凭证，予以退回，规定改正、补充。
（2）财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面汇报，并祈求查明原因，作出处理。 
（3）财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。
7、财务工作应当建立内部稽核制度。  出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目登记工作。
8、财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。 
9、财务工作人员办理交接手续，由总经理或主管副总经理监交。
（七）支票管理 
1、支票由出纳员或总经理指定专人保管。 
2、支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计查对、总经理审批。填写金额要无误，完毕后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号。 
3、对于报销时短缺金额，财务人员要及时催办。
4、凡1000元以上款项进、出银行帐户两日内，会计或出纳人员应及时汇报总经理。
5、企业财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不管金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法告知，同意后可先付款后补签。
（八）现金管理 
1、企业可以在下列范围内使用现金： 
（1）职工工资、津贴、奖金；
（2）个人劳务酬劳；
（3）出差人员必须携带差旅费；
（4）结算起点如下零星支出；
（5）总经理同意其他开支。 
前款结算起点定为100元，结算规定调整，由总经理确定。
2、除本规定第12条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额部分，应当以支票支付；确需全额支付现金，经会计审核，总经理同意后支付现金。 
3、企业固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品应当采用转帐结算方式，不得使用现金。确需全额支付现金，经会计审核，总经理同意后支付现金 
4、平常零星开支所需库存现金限额为元。超额部分应存入银行。 
5、财务人员支付现金，可以从企业库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。
因特殊状况确需坐支，应事先报经总经理同意。
6、财务人员从银行提取现金，应当写明用途和金额，由总经理同意后提取。
7、企业职工因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核；交总经理同意签字后方可借用。
8、符合本规定第二十一条，凭发票、工资单、差旅费单及企业承认有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，总经理同意后由出纳支付现金。
9、发票及报销单经总经理同意后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记帐凭证。
10、差旅费及多种补助单(包括领款单)，由经手人签字，会计审核时间、天数无误并报主管副总经理复核后，送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。 
11、无论何种汇款，财务人员都须认真审核，由总经理签字后办理。会计审核有关凭证。
12、出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。
（九）会计档案管理 
1、但凡我司会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文献和其他有保留价值资料，均应归档。 
2、会计凭证应按月、按编号次序装订成册，标明年起止、月份、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管)，由总经理指定专人归档保留，归档前应加以装订。
3、会计报表应分月、季、年报、准时归档，由总经理指定专人保管，并分类填制目录。
4、会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理同意。
（十）惩罚措施 
1、出现下列状况之一，对财务人员予以警告并惩罚金1000元： 
（1）超过规定范围、限额使用现金或超过核定库存现金金额留存现金；
（2）用不符合财务会计制度规定凭证顶替银行存款或库存现金；
（3）未经同意，私自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项；
（4）运用帐户替其他单位和个人套取现金；
（5）未经同意坐支或未按同意坐支范围和限额坐支现金；
（6）保留帐外款项或将企业款项以财务人员个人储蓄方式存入银行；
（7）违反本规定条款认定应予惩罚。 
2、出现下列状况之一，财务人员应予调离岗位并惩罚金；导致严重后果，要追究其法律责任。 
（1）违反财务制度，导致财务工作严重混乱；
（2）拒绝提供或提供虚假会计凭证、帐表、文献资料；
（3）伪造、变造、谎报、消灭、隐匿会计凭证、会计帐簿； 
（4）运用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取企业财物； 
（5）弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用企业款项； 
（6）在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使企业利益遭受损失； 
（7）有其他失职行为和严重错误，应当予以解雇。
（十一）附 则 
1、本规定由董事会负责解释。 
2、本规定自公布之日起生效。