中利加油站可行性研究报告.doc

第一章 概 述

第一节 项目概要
一、项目名称：四子王旗中利加油站新建项目
二、建设单位：四子王旗中利商贸有限责任公司
三、项目主管单位：四子王旗商务局
四、建设性质：新建
五、项目建设单位基本情况
四子王旗中利商贸有限责任公司，于2023年11月注册成立，注册资本300万元，注册地址：四子王旗乌兰花镇体育西路，经营范围：主营商贸物流、成品油零售等业务。公司现有员工10人。资产总额800万元。
六、建设地点、规模，期限和建设内容
建设地点：四子王旗乌兰花镇西外环路中段东侧，S101省道哈乐--格根塔拉段与乌兰花--江岸二级公路交汇处。
建设规模：占地面积30亩。拟建加油机雨棚面积800m2，营业及办公用房面积400m2，水冲式厕所两间（男女厕各一间）占地25㎡；站内绿化面积200㎡，硬化水泥地面1500㎡；储油量30m³的地埋式储油罐5个；税控双枪加油机4台，加油枪8只。
建设期限：项目建设期为十个月，即2023年4月至2023年12月。
建设内容：
征用土地30亩，建设砖混结构站房一幢，二层，建筑面积400m2；建设钢架结构加油站网架（雨棚）800 m2；水冲式厕所两间25㎡；安装地埋卧式储油罐5个，油罐储油容积150 m3；双枪税控加油机4台；加油站输油管道，供电及通讯设备一套；建设环境保护、消防设施等配套设施。
七、投资规模及资金构成
项目总投资为400万元。其中：工程建设直接费用280万元（含预备费10万元），项目其它费用40万元，流动资金80万元。
本项目建设资金400万元，所有由建设单位自筹。
八、重要技术经济指标
项目重要技术经济指标表见下表
表1 重要技术经济指标表
序号
指标名称
单 位
数 量
备 注
1
项目产品方案
吨/年
1120

1.1
成品油
吨/年
1120

2
重要原料消耗定额

2.1
成品油
吨/年
1120
成品油
3
重要原(辅)料消耗

3.1
0#、-10#、-20#、-35#柴油
吨/年
640

3.2
93#、97#汽油
吨/年
480

4
燃料动力消耗

4.1
水
万方/年
0.37

4.2
电
万度/年
1.8

5
全厂定员
人
10

5.1
加油工人
人
8

5.2
管理人员
人
2

6
工作制度

6.1
年工作日
d/a
365
安检、维修日除外
6.2
年工作班次
Sh
3

6.3
班工作时数
h
8
有效工时8小时
7
占地面积
亩
30

8
建筑面积
M2
1225

9
产值
万元/年
844.58
平均值

安全劳动生产力
万元/人/年
84.46

10
项目总投资
万元
400

10.1
其中:建设投资
万元
320

10.2
流动资金
万元
80

10.3
建设资金筹措

10.4
公司自筹
万元
400

10.5
国家贴息贷款
万元

11
生产成本

11.1
总成本
万元
726.12
经营期平均
11.2
其中:固定成本
万元
60.94
经营期平均
11.3
可变成本
万元
676.12
经营期平均
11.4
经营成本
万元
720.28
经营期平均
12
财务评价

12.1
税前内部收益率
%
22.78

财务净现值
万元
169.88

投资回收期
年
4.24

12.2
税后内部收益率
%
19.91

财务净现值
万元
123.46

投资回收期
年
5.79

12.3
投资利润率
%
17.83

12.4
投资利税率
%
36.68

12.5
资本金利润率
%
17.83

12.6
产值利润率
%
6.19

12.7
盈亏平衡点
%
53.82

九、项目辐射范围及带动能力
通过项目建设，解决四子王旗乌兰花镇以及乌兰花镇至大井坡--白音花--江岸和乌兰花镇至红格尔苏木--吉尔嘎郎图--脑木更苏木车辆加油问题。解决S101省道、乌--江公路过境车辆、乌兰花镇内机动车辆和周边公司及农牧民生产、生活、各种机械加油问题；项目建成后，将进一步规范成品油经营市场秩序，完善四子王旗成品油供应服务布局，保障成品油的供应方便。同时可解决10人就业，还能有效带动商品流通，促进交通运送等相关产业的发展，加快农村剩余劳动力的有效转移。

第二节 可行性报告编制依据和范围
一、项目可性研究报告编制的依据
1、《国务院关于进一步推动西部大开发的若干意见》（国发〔2023〕6号)
2、《国务院关于进一步促进内蒙古经济社会又好又快发展的若干意见》(国发〔2023〕21号)
3、《国务院关于促进牧区又好又快发展的若干意见》（国发〔2023〕17号）
4、《中共中央国务院关于推动社会主义新农村建设的若干意见》（中发[2023]1号）
5、《危险化学品安全管理条例》（国务院令第344号）。
6、内蒙古自治区人民政府《关于促进牧民增长收入的实行意见》内政发 〔2023〕1 号
7、《成品油市场管理办法》（商务部令2023年第23号）
8、《内蒙古自治区农村牧区成品油零售网点管理办法》内政商商贸字[2023]1113号　
9、《内蒙古自治区成品油市场管理细则》（内政商商贸字〔2023〕1056号）
10、《四子王旗国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要》。
11、国家发展改革委、建设部关于印发《建设项目经济评价方法与参数的告知》（2023年7月3日发改投资（2023）1325号）。
12、建设单位提供的关于工程土地、规划、供水、供电、工程地质、气象、环评等方面的资料数据。
二、项目设计采用的技术规程、规范、标准
1、《汽车加油站加汽站设计与施工规范》（GB50156-2023）；
2、《城市居住区规划设计规范》（GB5018-93）；
3、《建筑设计防火规范》（GBJ16-87）
4、《城市道路交通规划设计规范》（GB50220-95）；
5、《四子王旗“十二五”发展纲要》；
6、《建设工程项目管理规范》（GB/50326-2023）；
7、《工业公司总平面设计规范》（GB50187-93）；
8、《建筑结构荷载规范》（GB50009-2023）；
9、《建筑地基基础设计规范》（GB5007-2023）；
10、《建筑抗震设计规范》（GB50011-2023）；
11、《供配电系统设计规范》（GB50052-95）；
12、《工业公司照明设计规范》（GB50034-92）；
13、《工业公司噪声控制设计规范》（GBJ87-85）；
14、《建筑物防雷设计规范》（GBJ50057-94）；
15、《大气污染物综合排放标准》（GB16297-1996）；
16、《污水综合排放标准》（GB8978-1996）；
17、《建设工程质量管理条例》及《中华人民共和国招投标法》等法规。
三、可行性研究报告编制的范围
1、市场需求预测和建设规模。
2、项目选址。
3、总投资概算、固定资产投资、流动资金和无形资产投资估算。
4、机构设立及劳动定员。
5、项目实行方案。
6、财务评价、财务成本计算。
7、不拟定性指标分析。
8、风险分析。
9、经济评价及项目结论。
四、项目可行性研究工作的原则
1、充足反映可行性研究工作的成果，内容齐全，数据准确，论据充足，结论明确，满足决策单位或业主的规定；
2、各项基础数据来源可靠、时效性强，项目建设条件阐述清楚、分析客观；
3、总体布局合理，建设规模、建设目的和保障措施符合实际，切实可行；
4、选用的重要设备规格、型号等参数能满足加油站经营的规定；
5、方法科学、论证充足，拟定的方案经济上合理、技术上可行，拟定的重要工程技术数据，满足初步设计依据和规定；
6、采用的技术经济指标、参数、定额符合项目的实际情况；
7、投资估算切合实际、符合有关规定；效益分析评价客观、实事求是；
8、认真贯彻国家有关政策法规、技术标准和规程、规范；
9、研究报告符合县情，提出的结论性意见和措施建议切合实际，具有可操作性。
10、附件材料、论证报告齐全。

第二章 市场预测与必要性分析
一、四子王旗基本情况
四子王旗地处内蒙古自治区中部、乌兰察布市西北部，位于北纬41°10′～43°22′，东经110°20′～113°。东与乌兰察布市察哈尔右翼中旗、察哈尔右翼后旗及锡林郭勒盟苏尼特右旗毗邻，南与乌兰察布市卓资县、呼和浩特市武川县交界，西与包头市达尔罕茂明安联合旗相连，北与蒙古国接壤，国境线全长104公里。总面积25,516平方公里，约占乌兰察布市面积的一半。 其中牧区面积2.08万平方公里，占总面积的81.3%。全旗辖5个苏木、3个乡、5个镇、1个牧场,120个嘎查、村。全旗有蒙、汉、回、满等11个民族，总人口21.5万人。
2023年，全旗完毕地区生产总值41.1亿元；财政收入达成20238万元；规模以上工业增长值达成10.5亿元；固定资产投资达成20.1亿元；社会消费品零售总额达成14.1亿元；城乡居民人均可支配收入达成15783元；农牧民人均纯收入达成4223元。
2023年，全旗农作物播种面积175万亩，其中马铃薯100.5万亩，鲜薯产量达成19亿斤。全旗可运用草场2981万亩，牧业年度家畜存栏101.2万头（只）。全旗现有规模以上公司35家，白乃庙、江岸、白音花煤田开发工作正在加紧进行。已探明的矿种有40余种，其中煤、铜、脉金储量可观，萤石储量属亚洲第一大矿藏。
近年来，四子王旗城乡建设坚持旧区改造与新区建设并重，累计投入城建资金26.8亿元，镇区面积扩大到13.78平方公里，城乡常住人口达成7万多人。城乡化率由2023年的24.1%提高到2023年的36.2%，城乡功能逐步健全，人居环境大为改善，承载发展的能力进一步增强。随着城乡化进程加快，涉及成品油零售网点建设在内的服务业发展正在走上快车道。全旗共有各类商业网点现有3700多家，各类专业市场逐步健全，服务业蓬勃发展。
二、市场预测与建设必要性分析
1、随着四子王旗经济的快速发展，人民生活水平的不断提高以及经济与人员交往的日趋频繁，“十二五”期间至2023年，四子王旗客货运车辆，单位个人车辆和各类建筑工程农用机械的年增长将仍在 8 %以上。机械车辆的快速增长，必然推动成品油供应市场需求的快速增长。四子王旗成品油的年需求量将达成2万吨左右。因此，不断完善成品油供应体制，加快成品油供应服务网络建设迫在眉睫，乌兰花镇西外环路中段中利加油站的建设是四子王旗城经济快速发展的需要，是完善城市规划，政府和市场服务功能的需要，也是满足人民群众方便快捷，安全用油的需要，对促进和保证四子王旗经济的快速发展，以人为本，满足人民群众需求意愿有着十分积极的作用，是十分必要的。
2、四子王旗目前没有铁路，人员和商品流通运送完全依靠汽运。新建乌兰花镇西外环路中段加油站，距乌兰花镇中心3公里，位于乌兰花镇西面，S101省道（一级公路）和乌--江公路（二级公路）交汇处东侧，东靠生盖营村和富强社区新区，北邻四子王旗工业园区。它的建设不仅可以更好地适应四子王旗经济的快速发展和人民群众生活水平的迅速提高的需求，并且完全符合四子王旗镇区发展建设规划，使四子王旗成品油供应服务布局更为合理。
3、S101省道和乌--江公路通向四子王旗北部牧区，矿产资源丰富，畜牧业发展优势明显，是四子王旗最富经济发展潜力的地区。乌兰花镇西外环路中段加油站的建设，不仅可以解决乌兰花镇西部、背部广大地区人民群众，公司以及S101省道、乌--江公路过往车辆，农业机械加油方便的问题，并且对推动四子王旗工业园区建设，促进全旗经济进一步发展有着十分积极的作用。
综合上面所述，乌兰花镇西外环路中段加油站的建设，不仅有坚实的市场需求基础，以及有良好的投资环境，并且项目的建设对满足群众生产生活需求，促进四子王旗经济的发展，对适应四子王旗城市建设新规划规定，完善成品油供应服务网络，对改善，促进全旗成品油零售网店建设、管理和经营都是十分必要的，该项目的建设必将发明较好的经济效益及社会效益。

第三章 项目选址
一、选址原则
1、符合全旗城乡建设总体规划和商业网点规划，符合加油站建设总体规定，成品油供应网点布局合理。
2、交通便利，有便捷的通达性，方便群众。
3、距离居民生活区有一定距离，尽量避免噪声，废气扰民。
二、项目选址
根据四子王旗国土资源局、规划局和建设局批复，项目地址选在四子王旗乌兰花镇西外环路中段东侧，S101省道哈乐--格根塔拉段与乌兰花--江岸二级公路交汇处。东靠近年规划建设之富强移民新区和原乌兰花镇生盖营村，距乌兰花镇中心3公里。项目地址有以下几个特点：
1、地理位置优越，交通方便。位于乌兰花镇西面，距镇中心3公里，是乌镇通往西部农区、北部牧区和矿区的必经之路。
2、与镇区现有成品油供应点布局合理，距附近现有两处加油站（东南、东偏南各一处），均为一公里以外。该加油站的设立，解决了镇区西面无加油站网点，公司、群众用油不方便的问题。
3、选址场地工程地质条件良好。水电设施齐备，周边大部为空地，便于布局且距居民生活区较远。
第四章 建设规模与项目实行计划
一、土建工程
加油站土建工程项目及其配套工程（见表1）
表1 单位：平方米/万元
序号
工程名称
建设性质
单位
建筑面积(平方米)
单位造价(元/平方米)
投资额
(万元)
(一)
加油站网架及办公用房土建工程

1225

117.5
1
办公用房一幢
砖混结构
M2
400
1300
52
2
加油站网架(罩棚)
钢架结构
M2
800
800
64
3
水冲式厕所
砖木结构
M2
25
600
1.5

(二)
配套土建工程

42.5
1
加油站场地平整费用
新建
项
4000
35.00
14
2
给排水及污水解决工程
新建(砼)
项
1
500.00
5
3
供电工程
新建(砼)
项
1
500.00
5
4
围墙
新建(砼)
m
200
350.00
7
5
室外地坪及道路
新建(砼)
项
1000
90.00
9
6
加油站绿化
新建(草皮)
M2
250
100.00
2.5

(三)
土建工程合计

160

二、设备设施购置与安装
本项目采用的设备重要为地埋卧式储油罐5个，储油容积150立方米，双枪税控加油机4台，加油站输油管道，供电及通讯设备一套，其它辅助材料一批，环境保护、消防设备等配套设施。（见表2）
表2
序号
设备名称
建设性质
规格型号
单位
数量
单位(元/套件)
投资额(万元)
1
加油站配套设备购置费用

个

30.1
1.1
地埋式卧式储油罐
新购
立方米
套
4
30400.00
12.16
1.2
双枪税控加油机
新购
必胜
JKA200GBH
套
4
23350.00
9.34
1.3
加油站输油管道
新购

套
8
6000.00
4.8
1.4
供电及通讯设备
新购

套
1
4000.00
0.4
1.5
环境保护
新购

套
1
14000.00
1.4
1.6
消防设备
新购

套
1
8000.00
0.8
1.7
其它辅材
新购

批
1
12023.00
1.2

2
设备安装调试费

项
1
71000.00
7.1
3
办公家具及工器具购置费

批
1
28000.00
2.8
4
项目设备投资合计

40.00

三、项目实行规划

工程进度计划见下表
表3 工程项目实行计划进度表
月份
份

进 度
项 目
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
可研报告编制

●

可研报告审批

●

初步设计及审批

●

施工图设计

●

土建工程招标

●

土建施工

●
●
●
●

设备定货安装

●
●

人员培训

●
●

调试

●

正试投入产品经营

●
项目资金的筹集以前期的土建工程进展为基础，本项目建设计划在2023年终投入使用，投产后2023年当年计划销售成品油1100吨，在建成后的第2年达成销售成品油1300吨的规模。
四、实现计划进度的建议
(1)公司尽快组织强有力的建设项目部，抓紧贯彻资金筹措，积极与政府各级部门配合抓好工作，做好土建施工材料的组织及交通通讯、后勤等保障工作。项目实行中还需协调设计、施工安装等问题，使整个工程在统一指挥下，有条不紊地顺利进行。
(2)为使工程进展顺利，必须抓好基础资料的贯彻。建立档案管理制度，抓紧环境评价报告的工作和初步设计方案比选等各项工作。在施工阶段必须密切配合设计、施工、定货协调好质量与进度，争创优质工程。

第五章 组织机构与劳动定员
新建乌兰花镇西外环路中段中利加油站由四子王旗安信运送有限责任公司管辖，本着精干、高效、务实的原则，组织机构与劳动定员如下：

站长
副站长
副站长
办公室
营销部
供应商
公关部
市场部
财务部

本项目劳动定员10人，定员管理人员2人，质检、安检人员2人，加油员工6人。

第六章 安全消防与环保
一、安全消防
1、加油站是储存和经营易燃易爆油品的场合，所以，加油站的设计、建设、营运必须认真贯彻“安全第一，防止为主”的方针。只要设计和建设中严格执行《建筑工程质量管理条例》、GBJ16﹣87《建筑设计防火规范》、GB50156﹣2023《汽车加油加汽站设计与施工规范》、GB50058﹣92《爆炸和火灾危险环境电力装置设计规范》等国家法律法规及国家的行业有关标准规范，就能为加油站投产后的安全运营和生产发明好基本条件。
2、消防设施配置
消火栓用水量室外按20L∕S，室内按10L∕S考虑；
火灾延续时间按3H，一次消防用水量按309M3考虑。
重要灭火器材配置：35kg推车式干粉灭火器一个；
4kg手提式干粉灭火器2只；6L泡沫灭火器2只， 灭火沙子2M3等。
二、环境保护
1、“三废”治理，加油站环境是社会环境不可分割的一部份。本项目虽为低污染项目，但由于油品易蒸发、易扩散、易泄漏，以及汽车尾气、噪音等，对环境还是会导致一定污染的。因此设计和建设中应认真贯彻国家有关“三废”治理有关文献规定标准规定，其油水混合物、生活污水、雨水，应通过加油站外排废管网，直接汇集排至加油站外指定地点；营运过程中所产生的垃圾、废渣（物），直接进入垃圾箱送到规定垃圾归集点；噪音要采用隔、消音措施；废气通过环境绿化等措施，尽量减少其污染。
2、环境绿化，在满足业务规定的前提下，绿化面积尽量不应少于占地面积的20％。

第七章 投资估算与资金筹措

一 、投资估算
（一）估算内容和说明
本项目固定资产投资估算的依据是业主和重要工艺提供的资料，重要内容有：砖混结构办公用房一幢，二层，建筑面积400平方米，加油站钢架结构网架（罩棚）建筑面积800平方米，水冲式厕所2间，建筑面积25平方米，总建筑面积1225平方米，涉及配套设施共计投资160万元；设备购置有：地埋卧式储油罐5个，储油容积150立方米，双枪税控加油机4台，加油站输油管道、供电及通讯设备、环境保护、消防设备、其它辅材等配套设施，大约需投资40万元；工程预备费10万元。
其他费用重要涉及土地使用权及项目前期费用等，土地使用权取得费按2.33万元∕亩测算，土地共计30亩，共计支付费用70万元。项目前期费用重要为设计勘察费、可研编制、环境评估、施工监理费、职工培训费、管理费和挂靠费等各项费用，预计40万元。
（二）测算结果
1、本项目建设总投资为400万元，其按资产性质划分为：
（1）固定资产投资280万元，占本项目建设投资的70﹪。其中：房屋建筑物投资160万元，占本项目建设投资的40﹪；加油站设备投资40万元，占本项目建设投资的10﹪；土地转让费用70万元，占本项目建设投资的15﹪；预备费用10万元，占本项目建设投资的2.5﹪。
（2）无形资产（可研编制、环境评估、职工培训、项目前期费、管理及挂靠等费用）及递延资产40万元，占本项目建设投资的10﹪。
（3）流动资金80万元，占本项目建设投资的20﹪。
2、按资金用途划分，其构成如下：
（1）建筑工程费160万元，占本项目建设投资的40％。
（2）加油站设备购置费（含运杂费）40万元，占本项目建设投资的10％。
（3）土地转让费用70万元，占本项目建设投资的17.5﹪；
（4）其它费用（包含挂靠中石油费用、业主管理费、项目前期工作费、可研编制、环境评估、职工培训等费用）40万元，占本项目建设投资的10％。
（5）工程预备费10万元，占本项目建设投资的2.5％。
（6）流动资金80万元，占本项目建设投资的20%。

二 流动资金估算
本项目生产和销售占用流动资金采用具体分项法估算。
根据业主的经验，选择本项目的最低用转天数和周转次数指标。经测算本项目达成预计的设计规模后，需流动资金80万元。
说明（1）关于产成品的周转天数：是库存商品的数量除以日销量得到的天数。此项的伸缩量很大，既要满足批量发货的最小规定，又要考虑市场疲软时准备接受的最大库存积压。但对于特大宗集中发货可以不考虑，这时往往要使用专项临时流动借款。假如按准备接受的最大库存积压来计算，完全是一种主观的或依据资金富余限度决定的。此天数乘以日均经营成本得到产成品占用流动资金的数量。
说明：（2）关于应收账款的周转天数：只考虑应收货款。项目允许的经常保持的产品出库后货款未收回的数量除以日销量就是应收账款的周转天数。（实际是货款未收回的数量相称多少天的日销量的天数）。在这里说明两个问题。一是：这个动态数量是由：产品销售的款发货、货到付款、分期付款、赊销、代销、分销、正常时间在途、非正常拖欠的数量比例决定的。在比较复杂时，要进行各种加权比例记录分析。假如完全是款到发货，周转天数是零。二是：流动资金估算中的应收账款和经营中的应收账款是有区别的。区别在于：经营中的应收账款是含税销售额，流动资金估算中的应收账款是对流动资金的占用，是不包含折旧摊销、所得税和利润的，至于按期应缴增值税，在货款未回的情况下，也是可以暂时不交的。所以，使用经营成本为基础参数是合理的。
说明：（3）关于钞票的估计：占用流动资金的钞票需要量涉及公司库存钞票和银行存款。是为了保证各项支出必须经常保持的最小数量的货币资金。建议直接简朴估计拟定此数量，直接录入就可以了，占用流动资金的钞票需要量﹦日经营成本×钞票周转天数。
说明：（4）关于流动负债的估计：流动负债在可研中是可以动态保持的外购原材料和燃料的应付款数量。建议根据项目的进入市场也许，直接简朴估计拟定此数量，直接录入就可以了，由于应付款计算公式＝（年外购原材料＋年外购燃料）÷应付账款周转天数。对于许多分析项目来说，应付款周转次数无从得来。反倒是可以用估计拟定的应付账款的数量去除（年外购原材料＋年外购燃料）得到其周转次数。、
说明：（5）关于流动资金在初始几年的投入率的说明：例：某项目建设1年，在建设期内提前投产3个月，并且，生产能力发挥为80％，那么，这一年的生产负荷既不是3∕12﹦25％，也不是80％，而是两者之乘积20％，由于年成本和销售额等都是按此比例计算。这种情况下，拟定该年的流动资金投入20％显然绝对局限性，拟定为80％左右较合理。为此，本项目引入一个流动资金在各年投入率的新概念。并用各年的流动资金投入率乘生产负荷100％年的流动资金得到各年的流动资金投入量，流动资金在各年投入率是因项目而异的，分析者可方便地自行决定和调整。这里必须强调刚投产的初始1﹣2年的流动资金投入量不可以绝对地以此生产负荷计算，否则，初始流动资金投入量一定是局限性的。
三 项目总投资和资金筹措
（一）项目总投资
本项目总投资按建设投资和流动资金之和测算为400万元。
其中：建设投资320万元；流动资金80万元。
（二）资金筹措
1、本项目建设投资的资金320万元，所有由公司自筹解决。
2、本项目所需流动资金80万元，资金来源所有由公司自筹，占新增流动资金的100％。

第八章 成本费用估算
一、估算依据
1、成品油购入批发价根据目前国内市场及本地市场现行价格 调查分析拟定，项目成本测算详见下表：
重要原料购进价格估算表 单位：万元
序号
名称
规格
年购入量
单位(万元)
年总金额(万元)
备注
1
0＃柴油
吨
640
0.8
512

2
93＃汽油
吨
480
0.9
432

合计

1120

944

2、照明用电按耗量指标和本地电网商业用电价按照1.20元∕度预估测算。水按预计耗量和本地自来水水价2.50元∕立方米计算。
3、管理人员工资和福利费按平均25000元每人∕年估算，其中含14％的福利费，本项目建成实际需工作员工10人，其中定制管理人员2人，加油站质检、安检人员2人，加油工人6人。
4、项目固定资产采用直线法综合折旧，其折旧年限为2023，不计残值。本项目无形资产和递延资产按2023平均摊销其测算费用。
5、销售费用按销售收入（含增值税）的1％测算。
6、管理费用按含税销售收入的1％计算。
7、项目计算期2023，其中建设期1年，投入期1年，达成销售规模2年。投入期和达成生产销售规模期的经营负荷率依次按40％、80％和100％测算。
二、成本费用估算结果
1、0﹟柴油购入的批发价（含税成本价）为8000元∕吨，93﹟汽油购入的批发价（含税成本价）为9000元∕吨。
2、项目达产期年均总成本费用为944万元。
3、项目达产期年均经营成本为930万元。

第九章 财务评价
第一节 销售收入、税金及利润
一、说明和基础数据
1、说明
本项目的财务分析依据原国家计委和建设部发布的《建设项目经济评价方法与参数》。项目技术经济是测算项目达成生产规模的经济效益指标。
2、基础数据
本项目的基础数据见下表 单位：万元
序号
项目
单位
数量
备注
1
设计年销售成品油
吨
1120
项目建成年
1.1
0＃柴油
吨
640

1.2
93＃汽油
吨
480

1.3

1.4

1.5

1.6

1.7

2
项目总投资
万元
400

2.1
新增建设投资
万元
320

2.2
辅底流动资金
万元
80

3
资金筹措
万元
400

3.1
新增建设投资筹措
万元
320

3.1.1
公司自筹
万元
320

3.1.2
银行贷款
万元
0

3.2
新增流动资金筹措
万元
80

3.2.1
公司自筹
万元
80

3.2.2
银行贷款
万元
0

4
上级补贴（申请政府扶持投入）
万元
0

4.1
销售达成规模的年总成本费用
万元∕年
944
项目建成年
4.2
销售达成规模的年总经营成本
万元∕年
930
项目建成年
5
总成本费用（达产期）和经营成本
万元

3、成品油销售价格
成品油销售价格根据目前国内市场及本地市现行价格调查分析拟定，含税价格发下表：
成品油销售价格表
序号
品名
单位（万元）
数量（吨）
销售金额（万元）
1
0＃柴油
0.8
640
512
2
93＃汽油
0.9
480
432

合计

1120
944

4、项目税费估算
（1）成品油销售增值税率为17％；
（2）城建税税率为5％；
（3）教育费附加税率为3％；
（4）地方教育费附加税率为1％；
5、项目按税后利润的10％提取盈余公积金。
6、项目按税后利润的5％提取公益金。、
二、测算结果
本项目达产期年均销售收入（含增值税）944万元，年均实纳增值税37万元，年均实纳城建税及教育费附加为3.7万元，年均实现利润为50万元，年均实纳所得税13万元，年均税后利润37万元。

第二节 项目赚钱能力分析

通过钞票流量分析和损益表来衡量项目的赚钱能力。
一、静态赚钱指标
按全期年均财务指标测算项目静态赚钱指标如下：
1、所有投资年均利润率
50÷400﹦12.5％
2、所有投资年均净利润率
37÷400﹦9.25％
3、销售收入净利润率为3.92％
二、动态赚钱指标
根据所有投资钞票流量表数值测算得出以下动态赚钱指标，
5、所有投资财务内部收益率
所得税后：9.25％
所得税前：22.78％
6、所有投资财务净现值（IC﹦15％）
所得税后：123.46万元
所得税前：169.88万元
7、所有投资静态回收期
所得税前：4.24年
所得税后：5.79年

第三节 不拟定性分析
一、盈亏平衡分析
盈亏平衡点（销售能力运用率）﹦[平均年固定总成本÷（平均年销售收入－平均年可变成本－销售附加税）]×100％﹦60.94÷（844.58－676.12－55.24）]×100％﹦53.82％
上述测算指标表白，本项目建成后，销售均达成设计规模期间，
当年销售能力运用率达成53.82％左右，即年销售量达成609.44吨时，项目可保本经营，说明本项目具有较强的抗风险能力。按项目达成销售规模年财务指标测算盈亏平衡点见下表。

盈亏平衡分数据表 单位：万元
变动率

10％
20％
30％
40％
50％
60％
70％
80％
90％
100％
固定成本
60.94
60.94
60.94
60.94
60.94
60.94
60.94
60.94
60.94
60.94
60.94
销售收入
0.00
84.46
168.92
253.38
337.84
422.30
506.76
591.22
675.68
760.14
844.6
总成本﹢税金
60.94
121.88
182.82
243.76
304.70
365.64
426.58
487.52
548.46
609.40
670.34
可变成本
0.00
67.62
135.24
202.86
270.48
338.1
405.72
473.34
540.96
608.58
676.2
税金及附加
0.00
5.52
11.04
16.56
22.08
27.60
33.12
38.64
44.16
49.68
55.2
盈亏平衡图

420
400
380
360
340
320
300
280
260
240
220
200
180

160
140
120
100
80
60
40
20
0
0 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100%
二、敏感性分析
在项目的计算分析期内，可以发生变化的因素有销售收入、经营成本、建设投资、成品油售价、建设期长短。按现建设投资、销售价格、经营成本各单项因素分别变化10％时，对项目所有投资内部收益率和所有投资利润率的影响限度进行分析，测算结果见下表。
敏感性分析表

序号
变化
因素

指标
（％）

基本
方案
（％）
建设投资
销售价格
经营成本
变化幅度（％）
变化幅度（％）
变化幅度（％）
变化幅度（％）
变化幅度（％）
变化幅度（％）
＋10
－10
＋10
－10
＋10
－10

1

所有投入内部收益率（税后）

19.91

18.06

22.81

27.04

9.71

12.84

31.15
较基本方案增减

－1.85

2.90

7.13

－10.20

－7.07

11.24

2
所有投资利润率

17.83

15.69

20.93

26.95

8.4

8.52

27.08
较基本方案增减

－2.14

3.10

9.12

－9.43

－9.31

9.25

由上表的数字表白，建设投资的变化，对项目经济效益指标影响不敏感，而成品油的销售价格和经营成本的变化，对项目赚钱指标影响敏感。其中对销售价格下降大约10％或经营成本上升10％时，项目所有投资内部收益率分别降至9.17％和12.84％，所有投资利润率降至8.4％和8.52％，因此，公司应特别关注产品价格和经营成本的变化趋势。加强项目前期工作、设计、采购等环节的管理，尽也许减少成本，保证质量和价格。
第四节 项目重要风险分析

一、风险分析
本项目风险因素有市场风险、经营风险、技术风险、管理风险、投资风险等。但重要是市场风险和管理风险。
二、风险对策
1、市场风险：重要是成品油的销售能不能立即被消费者接受及市场竞争所带来的风险。控制此风险的重要手段有：
（1）不断进行市场调查：对成品油供求市场进行调查分析了解，做出应对相应市场因素的对策。
（2）根据市场调查及市场供求反馈情况，合理定位成品市场，根据消费者