会计电算化的实习报告.docx

会计电算化实习汇报
　　一、序言
　　实习是每一种学生必须拥有一段经历，它使我们再实践中理解社会，让我们学到了诸多书本中学不到知识，也打开了视野，增长了见识，为我们后来深入走向社会打下坚实基础。而会计是指对详细事物进行计算、记录、搜集他们有关数据资料，通过加工处理转换为顾客决策有用财务信息。众所周知，会计是一门应用性学科，学好会计工作不仅要学好书本里多种会计知识，并且也要认真积极参与多种会计实习机会，让理论和实践有机务实结合在一起，只有这样才能成为一名高质量会计专业人才。
　　二、实习过程
　　1、创立账套
　　由于是第一次使用该财务软件，系统默认设置未必适合实习材料上企业，因此需要重新进行注册，创立一种适合自己企业账套。创立新账套详细操作环节如下：【开始】→【程序】→【用友ERP-U8】窗口即可发现【账套】和【权限】两个菜单由本来灰色变成了黑色，处在可用状态。直接执行菜单下【账套】→【建立】命令，即可打开创立账套向导，在已存账套文本框中选中【演示账套】，给账套号重新设置一种编码(本实达股份有限企业设置账套号是116)，并且还要输入新账套名称，点击账套途径，从中指定新账套数据寄存地址;再进行【启用会计期间】设置，单击【下一步】，进入【单位信息】对话框，根据提醒一步一步输入有关信息(单位名称，单位奸臣，单位地址 ，法人代表，邮政编码，联络电话，传真，电子邮件，税号，备注)，。单击【下一步】即可弹出【核算类型】对话框，一次再本币代码，本币名称，企业类型，行业性质，账套主管中选择合乎企业实际状况内容。单击【下一步】即可弹出【基础信息】对话框。基础信息内容是根据企业自身实际状况进行选择，包括一下 4项：存货与否分类，客户与否分类，供应商与否分类，有无外币核算。本次实习中我企业只以供应商跟类。单击【完毕】按钮，弹出“可以创立账套了吗?”对话框，点击【是】按钮则账套创立成功。
　　账套创立成功后可弹出【分类编码方案】，我司规定如下：科目编码级次是3222，供应商分类编码级次是123，部门编码几次是122，其他项目选择默认状态，单击【保留】，【退出】。此时在将显示【数据精度定义】，按照企业需要输入并确认即可。
　　2、设置操作员及操作员权限
　　账套创立成功后还必须要有操作员对其进行操作，因此，也要对操作员及其权限做某些设置。这样才能使其各司其职，只在自己操作范围内进行操作。
　　单击【权限】菜单→【操作员】命令，即可打开【操作员管理】窗口，从中进行增长、删除修改操作员等多种操作。单击【权限】→【权限】命令，打开【操作员权限】窗口，该窗口左边显示使操作员信息，右边显示是对应操作员操作权限。假如项增长/删除某操作员某项权限，则可在左边窗口中选定该操作员，然后单击【增长】/【删除】按钮则可按需要去增长或者删除某项权限了。实习中我司操作员及其权限设置如下：
　　操作员及其权限
　　编号
　　姓 名
　　口令
　　所属部门
　　角色
　　权限
　　201
　　张 强
　　001
　　财务部
　　账套主管
　　账套主管所有权限
　　202
　　陈 红
　　002
　　财务部
　　总账会计
　　填制凭证，科目汇总，转账生成
　　203
　　李 乐
　　003
　　财务部
　　出纳员
　　总账系统中出纳签字，及出纳所有权限
　　204
　　陈 静
　　004
　　财务部
　　审计员
　　审核，记账，编制报表
　　3、其他基础设置
　　尽管前面已经建了账，不过并不是表明计算机就已经拥有了完整财务核算系统，系统运行并不是唯一。在实际工作中，每个部门均有自己运行方式，都建立自己账套体系。基于这种状况，要想把这些都集中在一起，必须建立一种总账核算系统才能更全面对整个企业核算系统进行管理，使之可以进行会计电算化操作。
　　启动总账系统环节如下：【开始】→【程序】→【用友ERP-U8】→【注册】，用已经设置主馆张强注册，单击【财务系统】即可出现【总账】，【UFO表】，【工资管理】，【应收账款】。【应付账款】等子系统，找到并双击【总账】，即可进入总账系统，在总账系统中财务系统中进行其他基础设置。如：部门档案，人员档案，供应商分类，供应商档案，客户档案等设置。我司详细设置条件如下：
　　部门档案
　　部门编码
　　1
　　2
　　3
　　4
　　5
　　6
　　部门名称
　　人事部
　　财务部
　　供销中心
　　采购部
　　销售部
　　生产车间
　　供应商档案
　　供应商编码
　　供应商名称
　　所属分类
　　税号
　　分管部门
　　专管业务员
　　01
　　大发企业
　　1主料供应商
　　采购部
　　王芳
　　02
　　光华集团
　　2配件供应商
　　采购部
　　王芳
　　客户档案
　　客户编码
　　客户名称
　　税号
　　分管部门
　　专管业务员
　　01
　　前进企业
　　销售部
　　周莹
　　02
　　建达企业
　　销售部
　　周莹
　　人员档案
　　人员编码
　　人员姓名
　　性别
　　人员类别
　　行政部门
　　与否业务员
　　001
　　李明
　　男
　　企业管理人员
　　人事部
　　是
　　002
　　江平
　　男
　　企业管理人员
　　人事部
　　003
　　张强
　　男
　　企业管理人员
　　财务部
　　----
　　-----
　　---
　　------------------
　　----------
　　4、系统初始化
　　(1)、设置凭证选项和类别
　　选项：【设置】→【选项】→【凭证】→编辑即可
　　类别：【设置】→【凭证类别】→收、付、转【限制类型】，【限制科目】设置。
　　(2)设置会计科目
　　增长/修改会计科目：单击【系统初始化】→【会计科目】→【增长】/【修改】→【确定】。
　　我司会计科目设置状况如下：建行存款，应交税费应交增值税进项税，应交税费应交增值税销项税，应交税费未交增值税，应交税费应交所得税等等。
　　(3)录入期初余额
　　现金5000，建行存款325600，短期投资125000，应收账款前进企业100000，应收账款建达企业XX00，其他应收款周莹 5000，坏账准备(贷)900，原材料A材料185210，原材料B材料154890，低值易耗品88000，库存商品A产品 159600，库存商品B产品358400，长期股权投资301600，固定资产788200，合计折旧(贷)100000，短期借款(贷)100000，实收资本(贷)2500000，在建工程106000，应付账款12XX，应付福利费，8000，无形资产190000，应付工资XX0，其他应交款12600，应交税费应交税费30000，长期借款100000，盈余公积144000.
　　注意：先调整方向，再录入期初余额。
　　三、平常业务处理
　　在进行了初始化设置工作后，搜有准备多种可以说都是万事俱备，就只等进行平常账务处理。平常账务处理多种很复杂，内容也非常多，非常细。
　　1、凭证处理，即对凭证处理，可以进行填制、修改以及审核凭证处理。
　　2、账簿处理，账簿是平常账务处理一种关键环节，由于总分类账余额表，所有项目明细账。各个部门辅助账，个人往来辅助账以及子昂母辅助账均有其固定账簿，对这些账簿处理好话，可以使整个企业财务工作做更全面。，对企业后来发展有一种质向导。(本次实习中未做)
　　3、出纳管理，出纳管理企业资金达而进入，在账务处理中指定对应会计科目，对日志账和自今日报表查询，对企业一切支票进行对应处理。
　　4、记账，是将通过审核记帐凭证进行自动记账处理。
　　本次实习中详细业务处理如下：(按照实习资料中业务)
　　(1) 凭证出纳签字记账
　　(2) 结转本期损益，将主营业务收入，其他业务收入，营业外收入等转入本年利润贷方，将主营业务成本，产品销售费用等转入本年利润借方，生成转账凭证，然后审核，记账。计提所得谁，借记“所得税”，贷记“应交税费应交所得税”，其发生额为本年利润余额倍，生成转账凭证→审核→记账，再将所得税转到本年利润借方，生成凭证，再审核，记账。将本年利润结转到“利润分派未分派利润”，生成凭证→审核→记账→结账.
　　(3) 编制报表(资产负债表、利润表)。
　　在 UFO报表系统中单击【格式】，【报表模板】，【选项】，打开【报表模板】对话框，选择行业，“新会计制度科目”，财务报表为资产负债表或者利润表，然后【确定】，然后按照自己企业需要设置单元公式，单击单元格，再单击fx按钮，出现【定义公式】对话框，选择【函数向导】，再进行编辑，再【确定】。最终在【数据】状态下执行【关键字】、【录入关键字】命令，输入单位名称(实达股份有限企业以及年月或年月日)，在整个编制报表过程中，重点在于单元公式编制，需注意是在资产负债表中存货中需要加上生产成本借方。常用公式如下：fs(会计科目，方向，会计期间)-------
　　四、工资子系统处理
　　对工资子系统处理需在总账系统结账之前，【用友ERP-U8】→【工资核算】进行工资核算，单击【设置】，设置【人员档案】，【人员附加信息】【工资项目】，【工资类别】进行基础信息设置，并在【公式编辑】中编辑公式。例如缺勤扣款：基本工资/22*缺勤天数，交通补助：iff(人员类别=“采购人员” or 人员类别=“销售人员”，200，100 )，然后输入工资数据，计提工会经费、福利费和职工教育费附加，并将工资费用结转到“本年利润”借方。制凭证并保留，在总账系统中审核，记账，再对账，接着结账。
　　五、实习感想
　　7天实习是在我们充实、奋斗过程中完毕，在这几天中，依托老师引导和协助，目前我们可以称得上是一种基本会计人员了。学校实习目就是要加强我们能力培养和职业道德意识提高，实习就是我们适应社会工作垫