商业银行的隐性成本及控制.doc
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1、目前,国内商业银行在发展过程中重要采用以技术为关键内容科技领先战略、以业务重新定位为重要内容零售银行战略、以缩小与先进银行差距为目模仿跟随战略等,以期获得有利竞争地位。银行间竞争说究竟是服务竞争、效率竞争,而在诸多状况下,服务好坏以效率为基础。伴随市场竞争加剧,有效利差空间缩小,成本控制效率越来越成为银行制胜关键。然而,迄今为止,银行成本控制还重要停留在显性成本控制阶段。偶尔或不自觉地才采用隐性成本控制措施,隐性成本控制尚未纳入战略视野。隐性成本控制虽然轻易被人所忽视,但日益成为银行经营管理工作好坏分水岭。银行隐性成本十大体现隐性成本是指在银行经营管理过程中发生,未列入财务成本核算那部提成本,
2、从某种意义上讲它是潜在成本和比较成本。概括起来,在银行实际工作中,隐性成本重要表目前如下十个方面。资源运用机会成本。在进行选择性决策时,我们最常考虑和使用也是机会成本。如一项费用开支,投入到零售业务中去而不是企业业务,损失企业业务就构成了这笔投入机会成本。机会成本虽然耳熟能详,但往往由于替代机会诸多,在许多状况下衡量机会成本困难重重,或者由于信息缺乏,不懂得机会成本对照物,难以确定机会成本大小,而做出了非最佳选择。资源使用效率成本。假如决策对,实现了机会成本最小和资源最优配置,但资源运用效率不高,仍然会有隐性成本损失。如在网点地段选择方面决策对,但市场深度开发不够,管理者人选非尽人意,没有发挥
3、出网点应有优势,其潜在产出与实际产出之间差距,就是一种隐性成本。资源运用低效率还体现为骨干人员流失,银行潜在损失了巨额培训支出,如资金交易员、风险控制人员等岗位,潜在损失更为巨大。从银行规模与效率关系来看,未到达或超过经济规模银行显然都存在资源使用低效率。员工有效工作时间减少成本。银行资源运用效率减少,有时直接来自员工有效工作时间减少,甚至在加班加点,忙忙碌碌气氛中同样如此。对银行这样行业,绝大多数岗位只能实行计时工资,计时工资最大弊端是无法保证被考察对象单位时间产出。在计时工资体系下,一种坏经典长期存在所导致负面影响会超过一种正面经典影响,追求闲暇倾向使人们总是乐意向后进分子看齐。在那些需要
4、发明性地工作岗位,有效工作时间减少带来隐性成本就愈加巨大。内部决策环节过多及失误导致成本。银行在内部决策方面有时处在尴尬境地,首先市场竞争规定银行不停提高管理效率,必须进行分权和授权;另首先,分权和授权又会引起新问题,未必可以获得比总部集中决策更高效率。在这样两难选择中,股份制商业银行普遍选择了以集权为主下适度分权,决策与审批环节都比较多,内部沟通成本和摩擦成本比较大,构成了银行隐性成本。集权也导致了风险决策及决策压力集中,如集体决策与集体审贷过程中“廉价投票权”问题。由于投反对票风险大大低于投赞成票风险,出于个人回避风险决策也许导致银行实际损失与良好业务机会丧失。同样原因也会导致做出局部或短
5、期看是对,而从全局及长期来看是一种失误决策。!-empirenews.page-决策执行偏差导致成本。银行也常常碰到这样状况,决策从事前和事后来看都没有问题,但在执行中走了样。商业银行执行环节越多,最高决策层决策可以不走样地执行到最基层也就越困难,决策执行中隐性成本就越大。为了保证决策执行,除了组织手段之外,银行必须通过召开会议、加强培训、宣传教育等手段来灌输决策意图。这部分隐性成本一般占了银行内部交易成本很高比例,有时从会议多寡、会议质量等“执行费用开支”绝对额及变动可以看出决策与执行体系中问题。分级管理体系中鼓励与约束成本。银行独特分级管理体系也会产生有执行力但不卖力,卖力但不竭力问题。首
6、先,在总行与分行博弈中,分行具有一定信息优势并努力“垄断信息”,仅对总行提供对自己有利信息,管理人员私人发展计划也会严重影响到其行为取向。另一方面,在任务指标确定过程中讨价还价,分行隐瞒或夸张真实业务能力。我们大多数银行业务指标签订,基于银行资源占有、发展潜力、可投入资金及预期利润等,通过精心测算较少,更多是根据上一年度增长速度,采用加码措施,层层分解下达,再根据分解指标,测定配套费用等投入。几项指标之间常互相冲突或存在其他缺陷。假如分支行不积极争取,也许就会在指标分派中处在非常不利地位。第三,指标确定后来,下级(行)可以选择完毕和超额完毕。由于年薪制鼓励作用在年初谈判中固定了下来,假如超额完
7、毕将得不到足够奖励,还会在明年谈判中处在不利地位,下级(行)理性最佳选择就是刚好完毕任务。这一部分挥霍发展潜力与上级行对下级行真实行为甄别支出,也构成了银行隐性成本。业务流程设计不科学带来成本。银行业务流程设计有几种误区:一是不停增长新业务流程,或学习和借鉴其他银行业务流程,但缺乏整合;二是使用习惯后来难以接受对流程变化;三是强调了银行内部风控,忽视了与客户办理业务满意度、以便程度结合。这里所说业务流程包括银行内部决策流程和审批流程等。有些基层业务操作规范就是将就一种习惯,有些基层部门规章纯粹是为了回避责任,主线没有考虑效率。工作方式措施落后带来成本。更好措施意味着更少成本,更周全思绪代表着更
8、高效率。一种发展很快银行,除了产品创新外,必须高度重视观念创新,详细工作方式与措施创新。这方面潜力是无穷,少花冤枉钱潜力也是很大。如有银行谈及成本控制,就先想到类似取消卡账单以节省费用措施,而从隐性成本控制思维模式出发会有更多种处理措施,其中既包括缩小账单、账单印在信封内面等减少支出措施,也包括提高渠道使用率,将可发售账单空间卖给广告商,将成本转嫁出去增长收入措施。衡量了隐性成本后,相信我们对怎样认识花了多少钱、让谁来花钱和怎样花钱态度会有所转变。员工道德风险带来成本。银行中员工道德风险分为三个层次:一是决策层道德风险。大多数人不拥有本行股份,也没有足够能为决策成果负责经济能力;决策行为非市场
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