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农业银行内控管理篇一：加强农业银行内控制度建设浅析 提 一、内控缺失成因 （一）法人治理构造不健全，内部组织架构尚不合理 （四）信息渠道不畅二、完善和强化农业银行内控必要性 （一）完善农业银行内控管理是保障金融安全基础 （二）完善农业银行内控管理是防备目前金融风险主线措施 三、完善和强化农业银行内控管理途径 （一）建立一套完善内部控制制度 （二）保证内部控制制度得以严格执行1（正文多倍行距 1.2）本文分析了农业银行目前在内控制度建设中重要存在法人治理内部组织架构不合理，同步对内控制度重要性认识存在偏差，对出现不少风险控制盲点，同步部分内控制度建通过度析阐明了完善农业银行内控制度建设必要性，探 ：商业银行；内控机制；法人治理构造（不少于3个）近年来，我国大部分国有商业银行已初步建立了一套具有较强科学性和严密性内控制度，基本上形成了互相制约、互相监督内控机制，不过作为四大国有商业银行之一农业在目前转轨过程中，竞争日益剧烈，由于采用农业银行内控制度建设已经得到了很大加强，不过，企业治理构造不合理，再者， 对内控制度重要性认识存在偏差。错误地认为建立内控制度就是建章立制，有了规章制度，就等于建立了内控制度，忽视了内控制度是一种业务运作过程中环环相扣动态监督机制；也没故意识到管理者和有关业务部门在内部控制过程中应当承担职责，仅仅把内部控制当作上级对下级管理手段；尚有把内部控制与业务发展对立起来，片面追求业务扩张，忽视了风险控制。 （三）对管理者缺乏有效监督制约。任何严密规章下都隐含着这样一种前提：管理岗位上人员是可靠、尽责。但实践证明，由于存在信息不对称，内部组织构造及分工不合理，管理者也有不可靠，也就是说，权力必须有一定监督和制约，否则，再好规章制度也会由于管理者疏忽大意而无法发挥作用。农业银行对业务经办人员内控制度比 2较健全，而对于各级管理者，尤其是基层机构负责人，则有不少控制盲点，近年来发生某些金融案件表明，对部分基层机构负责人制约不严、监督失控是案发重要原因。 （四）信息渠道不畅。由于农业银行分支机构管理层次多，信息搜集、传送、分析手段落后，加之信息存在失真现象，致使全面、精确、迅速传播信息目无法实现。从纵向上看，某些政策及有关实行程序没有很好地贯彻到每一位员工，员工对自己在内控程序中所起作用并不清晰；从横向上看，信息交流没有畅通渠道，许多信息无法共享。信息不能及时精确地提供，不仅不能发挥其在内控中重要作用，势必会影响或误导下一步控制对策。 （五）部分内控制度建立相对滞后。近几年来，农业银行金融业务发展较快，新状况、新问题不停涌现，出现盲点，导致一定风险隐患。 际金融自由化和全球化浪潮冲击，怎样健全金融安全保障体系，中国家急需研究课题。约束四个层次。约束能力又取决于及时、融安全重要基础。 （二）出表目前三个方面：一是信用风险。上至中央领导，成效不够明显呢？有市场判断不准、有效要么成分多，（三）势必要被剧烈市场竞争所淘汰。者认为应当重要从如下两个大方面出发。 （一）建立一套完善内部控制制度 1农业银行内部应当设一套以明确责任，互相制约，分工协作为原则严密有效组织机制。要以加入世贸组织为契机，对既有内控制度进行认真清理，由法规部门组织有关部门和专家进行充足研究，待讨论通过后，统一在全行公布，使防止性控制贯彻在各业务制度之中。同步，要规范“立法程序”，明确“立法”权限，对内控制度评价、修改和制定都要在程序上予以明确，以增强“立法”严厉性与统一性。首先应严格岗位分工，因事设岗，因岗定人，每位员工按各自工作性质、权限承担对应工作责任。另一方面在自我检查监督，自我控制保护基础上各职能部门之间，上下级之间，岗位之间设一套互相制约、互相监督牵制机制，每项业务必须有两个岗位参与记录、核算和管理，各岗位员工要对自己4 参照文献： 1张含.2徐放鸣.完善国有商业银行企业治理构造思索J.金融研究，,(10). 3陈学彬.现代金融危机形成、扩散与防备机制研究M.上海财经大学出版社，. 4郭唐.完善内控体系建设加强财会监管工J作.安徽农村金融，,(3). 5篇二：中国农业银行内部控制基本规定 中国农业银行内部控制基本规定 （讨论稿）第一章总 则第一条 为全面加强内部控制，提高经营管理水平和风险防备能力，增进可持续发展，保证业务经营管理活动安全、有效、稳健运行，根据中华人民共和国商业银行法、企业内部控制基本规范、商业银行内部控制指导等有关法律和规定，以及中国农业银行股份有限企业章程（如下简称本行章程），制定本规定。 第二条 本规定所称内部控制，是由董事会、监事会、高级管理层和全体员工实行，意在实现控制目过程。 第三条 内部控制总体目： （一）保证全行发展战略和经营目全面实行和充足实现。 （二）保证国家法律规定和内部规章制度贯彻贯彻。 （三）保证风险管理体系有效性。 （四）保证业务记录、财务信息和其他管理信息及时、真实和完整。 （五）保证全行资产和客户资金安全。 第四条 内部控制应遵照下列原则： （一）全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖全行所有机构多种业务和事项。 （二）重要性原则。内部控制应当在全面控制基础上，关重视要业务事项和高风险领域。 （三）审慎性原则。内部控制应当以防备风险、审慎经营为出发点，业务经营管理，尤其是设置新机构、开办新业务、开发新产品或运用新技术，均应当体现“内控优先”规定。（四）制衡性原则。内部控制应当在治理构造、机构设置及权责分派、业务流程等方面形成互相制约、互相监督，同步兼顾运行效率。 （五）适应性原则。内部控制应当与本行经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并伴随状况变化及时加以调整。 （六）成本效益原则。内部控制应当权衡实行成本与预期效益，以合适成本实既有效控制。 第五条 内部控制应包括下列要素： （一）内部环境。内部环境是实行内部控制基础，一般包括治理构造、机构设置及权责分派、内部审计、人力资源政策、企业文化等。 （二）风险评估。及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目有关风险，合理确定风险应对方略。 （三）控制活动。根据风险评估成果，采用对应控制措施，将业务经营风险控制在可承受范围之内。 （四）信息与沟通。及时、精确地搜集、传递与内部控制有关信息，保证信息在本行内部、本行与外部之间进行有效沟通。 （五）内部监督。对内部控制建立与实行状况进行监督检查，评价内部控制有效性，发现内部控制缺陷，并及时加以改善。第二章内部环境第六条 根据国家有关法律和规定，以及本行章程，建立规范企业治理构造和议事规则，明确决策、执行、监督等方面职责权限，形成科学有效职责分工和制衡机制。 股东大会享有法律法规和本行章程规定合法权利，依法行使对全行经营方针、筹资、投资、利润分派等重大事项表决权。 董事会对股东大会负责，依法行使全行经营决策权。监事会对股东大会负责，监督董事、高级管理层组员和其他高级管理人员依法履行职责。 高级管理层负责组织实行股东大会、董事会决策事项，主持全行经营管理工作。 第七条 董事会下设置三农金融发展委员会，负责组织推进全行“三农”金融业务发展，负责审议“三农”业务发展战略规划、业务经营计划、基本政策制度、风险战略规划等事项。 在高级管理层下设置三农金融部管理委员会，负责统筹全行“三农”金融业务经营管理，协调处理三农金融部改革发展中重大问题，贯彻董事会有关“三农”业务发展各项决策。 “三农”金融业务逐渐实行事业部制管理，实行单独资本管理，建立单独三农信贷管理体制，实行单独会计核算体系，实行单独风险拨备与核销政策，建立单独资金平衡与运行机制，建立单独考核鼓励约束机制，实行单独资源配置，进行单独信息披露。 第八条 董事会下设审计委员会。审计委员会负责监督本行内部控制，检查和评估本行关键业务及有关规定、重大经营活动合规性；负责审核本行重大财务会计政策及其贯彻执行状况，监督财务运行状况等。审计委员会负责人应当具有对应独立性、良好职业操守和专业胜任能力。 建立垂直领导内部审计体制，在机构设置、人员配置和工作开展上保持其独立性。内部审计机构应当对全行内部控制有效性进行监督检查，对发现内部控制缺陷，当按照内部审计工作程序进行汇报；对监督检查中发现内部控制重大缺陷，有权直接向董事会及其审计委员会、监事会汇报。 第九条 构建科学、合理内部组织机构。根据经营管理需要和内部控制规定，建立授权和分工合理、职责明确、平衡制约、汇报关系清晰内部组织机构。在机构（部门）职能、岗位职责和业务流程等定位设计方面，建立对存在职责冲突或控制缺失等问题进行协调和改善处理机制。 第十条 建设完善内部控制制度体系。建立制度制定、修改管理程序和措施，内部控制制度应伴随国家政策、法律法规、经营环境变化和全行业务发展需要适时进行调整和修订。编制合规手册，使全体员工掌握内部机构设置、岗位职责、业务流程等状况，明确权责分派，对行使职权。 第十一条 制定和实行有助于全行可持续发展人力资源政策，建立科学有效鼓励约束机制。 （一）建立领导干部选拔任用、监督管理和退出机制，完善后备干部管理制度，形成对用人导向； （二）建立员工录取、配置和退出机制，调整优化员工队伍构造； （三）建立员工晋升、业绩考核和薪酬鼓励机制，形成企业发展与员工持续进步良性互动机制； （四）建立员工培训机制，强化岗前培训和后续教育，不停提高员工素质； （五）建立关键岗位员工强制休假制度和定期岗位轮换制度，加强对关键岗位人员监督制约； （六）建立掌握国家秘密或重要商业秘密员工离岗限制性规定，维护国家及农业银行安全和利益。 第十二条 培养良好现代企业文化。不停丰富和发展企业文化内涵，对内增强凝聚力，对外提高社会形象。培育积极向上价值观和社会责任感，倡导爱岗敬业、诚实守信、勤勉尽职和依法合规职业操守。 董事、监事、高级管理层组员及其他高级管理人员应当在企业文化建设中发挥主导作用。 每位员工应当遵守员工行为守则，认真履行岗位职责。 第十三条 加强法制教育，增强董事、监事、高级管理层组员和全体员工法制观念，严格依法决策、依法办事、依法监督，建立健全法律顾问制度和重大法律纠纷案件立案制度。第三章风险评估 第十四条 建立全面风险管理组织体系。董事会下设风险管理委员会，负责审议本行风险管理战略规划、风险管理和内部控制政策及基本管理制度，并对其实行状况及效果进行监督和评价；负责监督高级管理层有关信用、市场、操作等风险控制状况，对本行风险管理和内部控制状况进行定期评估；负责审议高级管理层提交全面风险管理汇报，并向董事会提出提议等。 总行及分支机构设置风险管理职能部门或岗位，牵头负责辖内风险管理，汇集和汇报风险状况，对同级业务部门、下级机构风险管理政策执行状况进行督导和检查。 第十五条 建立风险评估程序、原则和措施。各级机构按照统一程序和原则，采用有效工具和措施，定期或不定期对业务、产品、活动、流程和系统中风险进行积极识别与精确评估。 第十六条 建立风险信息采集渠道。各级行应当根据设定控制目，全面系统持续地搜集有关信息。 第十七条 及时开展风险评估。在风险评估过程中，应全面考虑多种内部原因（如银行战略目、组织机构、业务性质和构造、人力资源等）和外部原因（如行业变化、技术进步、法律变化、市场变化等），确定对应风险承受度，并在内外部原因发生变化时，及时对风险进行重新评估。 第十八条 进行风险分析和排序。采用定性与定量相结合措施，按照风险发生也许性及其影响程度等，对识别风险进行分析和排序，确定关重视点和优先控制风险。 第十九条 采用风险应对措施。在综合考虑成本效益、风险偏好和业务发展以及满足基本原则基础上，选择合适控制/缓释方略，建立适应控制/缓释目，制定合理控制/缓释措施。 第二十条 在新业务、产品、活动和系统开发过程中充足评估风险，并保证新业务、产品、活动和系统在上线前已通过风险测试。 在对业务、产品、系统重要流程或环节做出重大调整前，应进行充足风险评估，撰写风险分析汇报，提出风险控制和缓释措施。篇三：加强农业银行内控制度建设浅析 提 一、内控缺失成因 （一）法人治理构造不健全，内部组织架构尚不合理 （四）信息渠道不畅二、完善和强化农业银行内控必要性 （一）完善农业银行内控管理是保障金融安全基础 （二）完善农业银行内控管理是防备目前金融风险主线措施 三、完善和强化农业银行内控管理途径 （一）建立一套完善内部控制制度 （二）保证内部控制制度得以严格执行1（正文多倍行距 1。2）本文分析了农业银行目前在内控制度建设中重要存在法人治理内部组织架构不合理，同步对内控制度重要性认识存在偏差，对出现不少风险控制盲点，同步部分内控制度建通过度析阐明了完善农业银行内控制度建设必要性，探 商业银行；内控机制；法人治理构造（不少于3个）近年来，我国大部分国有商业银行已初步建立了一套具有较强科学性和严密性内控制度，基本上形成了互相制约、互相监督内控机制，不过作为四大国有商业银行之一农业在目前转轨过程中，竞争日益剧烈，由于采用农业银行内控制度建设已经得到了很大加强，不过，企业治理构造不合理，再者， 对内控制度重要性认识存在偏差。错误地认为建立内控制度就是建章立制，有了规章制度，就等于建立了内控制度，忽视了内控制度是一种业务运作过程中环环相扣动态监督机制；也没故意识到管理者和有关业务部门在内部控制过程中应当承担职责，仅仅把内部控制当作上级对下级管理手段；尚有把内部控制与业务发展对立起来，片面追求业务扩张，忽视了风险控制。 （三）对管理者缺乏有效监督制约。任何严密规章下都隐含着这样一种前提：管理岗位上人员是可靠、尽责。但实践证明，由于存在信息不对称，内部组织构造及分工不合理，管理者也有不可靠，也就是说，权力必须有一定监督和制约，否则，再好规章制度也会由于管理者疏忽大意而无法发挥作用。农业银行对业务经办人员内控制度比 2较健全，而对于各级管理者，尤其是基层机构负责人，则有不少控制盲点，近年来发生某些金融案件表明，对部分基层机构负责人制约不严、监督失控是案发重要原因。 （四）信息渠道不畅。由于农业银行分支机构管理层次多，信息搜集、传送、分析手段落后，加之信息存在失真现象，致使全面、精确、迅速传播信息目无法实现。从纵向上看，某些政策及有关实行程序没有很好地贯彻到每一位员工，员工对自己在内控程序中所起作用并不清晰；从横向上看，信息交流没有畅通渠道，许多信息无法共享。信息不能及时精确地提供，不仅不能发挥其在内控中重要作用，势必会影响或误导下一步控制对策。 （五）部分内控制度建立相对滞后。近几年来，农业银行金融业务发展较快，新状况、新问题不停涌现，出现盲点，导致一定风险隐患。 际金融自由化和全球化浪潮冲击，怎样健全金融安全保障体系，中国家急需研究课题。约束四个层次。约束能力又取决于及时、融安全重要基础。 （二）出表目前三个方面：一是信用风险。上至中央领导，成效不够明显呢？有市场判断不准、有效要么成分多，（三）势必要被剧烈市场竞争所淘汰。者认为应当重要从如下两个大方面出发。 （一）建立一套完善内部控制制度 1农业银行内部应当设一套以明确责任，互相制约，分工协作为原则严密有效组织机制。要以加入世贸组织为契机，对既有内控制度进行认真清理，由法规部门组织有关部门和专家进行充足研究，待讨论通过后，统一在全行公布，使防止性控制贯彻在各业务制度之中。同步，要规范“立法程序”，明确“立法”权限，对内控制度评价、修改和制定都要在程序上予以明确，以增强“立法”严厉性与统一性。首先应严格岗位分工，因事设岗，因岗定人，每位员工按各自工作性质、权限承担对应工作责任。另一方面在自我检查监督，自我控制保护基础上各职能部门之间，上下级之间，岗位之间设一套互相制约、互相监督牵制机制，每项业务必须有两个岗位参与记录、核算和管理，各岗位员工要对自己4 参照文献： 1张含.2徐放鸣.完善国有商业银行企业治理构造思索J.金融研究，,(10). 3陈学彬.现代金融危机形成、扩散与防备机制研究M.上海财经大学出版社，. 4郭唐.完善内控体系建设加强财会监管工J作.安徽农村金融，,(3). 5