进出口贸易公司财务管理制度.doc
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10、员需向财务部门提供下列资料。 1、协议审批表)(见附表一); 2、出口协议及国内购销协议或委托代理出口协议样本: 3、自营出口商品换汇成本预算单(见附表二); 4、如出口商品属于国家计划配额内商品,还需提供出口商品许可证正本,招标项目需提供出口中标书。 第五条 财务主管人员根据上述资料有权审核如下内容: 1、复核自营出口商品换汇成本预算单,对项目预期总体盈利状况进行审核; 2、项目在运行过程中与否有违反国家财经纪律(如海关、税务、外管局等部门有关规定)和企业有关财务制度也许; 3、对于代理出口业务与否存在承担销售盈亏,垫付商品资金及肩负基本费用状况; 4、对收付款方式选择与否合理、安全,经营资
11、金与否有保障。 在上述审核过程中,财务主管人员对项目某些详细状况持有异议时,项目执行人须详细阐明状况,对有严重违反国家财经纪律或企业财务制度,以致于项目不具有操作条 件时,财务主管人员可在协议审批表)中签订否认意见。 第六条 对于自营出口项目,业务人员应在支付国内商品采购货款前5一10天与财务人员联络,以便财务人员及时安排资金。办理付款手续时,业务人员应填制(进出口贸进出口贸易项目付款申请表(见附表三),并报请本部门负责人、财务负责人。企业负责人签审, 并附加盖“法规审核专用章”有关协议或协议书副本,财务人员依此办理忖款手续。付款后业务人员应在10个工作日内将发票交财务部门。对于增值税发票,财
12、务人员应逐项认真审核。对不符合规定发票,业务人员有责任重新向客户索取。 第七条 在做农副产品收购业务时,不准直接向农民收购。所购货品装上运送工具获得运送部门凭证后,方可支付不超过货款20预付款,货品运至出口装运港经商检部门检查合格后,方可支付余款。如发现不符合出口商品规格和质量等问题,应拒绝收购和付款,并及时向对方提出有效异议,如已凭托收方式付款,应及时予以追回。 第八条 有关127特户使用措施规定:在商品采购业务中,原则上不采用汇票自带(即127特户)方式,如确因业务需要,经总企业分管领导同意,可由业务人员和财员共同携带外出,互相监督使用。业务人员负责货品采购及签订协议,财务人员负责掌握汇标
13、及讨款,货品余额超过10万(含)元人民币,协议签订步须上报购同意,派出财务人员须见到企业分管领导签字同意付款书面传真后方可付款,特殊地区无法使用传真,由企业领导口头告知派出财务人员,回京后补办书面手续。 第九条 在买方开出信用证后,业务人员应立即告知财务人员到告知银行查收,财务人员视资金状况采用对应融资措施,需要信用证打包贷款项目,财务人员应及时与银行联络,争取贷款早日到位。 第十条 在出口货品装船发运后,业务人员应在1一2个工作日内按照信用证或有关出口协议规定制妥全套结汇单据,并填制汇票(见附表团),业务人员应配合财务人员做好审单工作,尽早向银行交单收汇、结汇。 第十一条 对核销单管理 报关
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