绍兴总工会会计档案管理制度.doc

绍兴市总工会会计档案管理制度

为了加强会计档案管理,保证会计档案安全、完整，更好地为发展工运事业服务，根据财政部、国家档案局公布《会计档案管理措施》，制定本制度。
第一条 市总综合档案室和财务部门共同负责会计档案管理。
第二条 会计档案是指会计凭证、会计账簿和财务汇报等会计核算专业材料，是记录和反应单位经济业务重要史料和证据。详细包括：
（一）会计凭证类：原始凭证、记账凭证等。
（二）会计账簿类：总账、明细账、日志账、辅助账簿等。
（三）财务汇报类：月度、季度、年度财务汇报，包括会计报表、附表、附注及文字阐明，其他财务汇报。
（四）其他类：银行存款余额调整表，银行对账单，会计档案移交清册，会计档案保管清册，会计档案销毁清册及其他应当保留会计核算专业资料。
第三条 单位每年形成会计档案，由财务部门按照归档规定，负责整顿立卷，装订成册，编制会计档案保管清册。
当年形成会计档案，在会计年度终了后，暂由财务部门保管一年，期满之后，由财务部门编制移交清册，移交本单位档案管理部门统一保管。
财务部门保管会计档案工作人员，不得由单位出纳担任。
第四条 单位会计档案一般不得外借。如有特殊需要，需经本单位负责人同意，并办理登记手续，可以提供查阅或者复制。查阅或者复制会计档案人员，严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换。
第五条 多种会计档案保管期限，根据其特点，分为永久、定期两类。定期保管期限分为3年、5年、、、25年等五档。多种会计档案保管期限，从会计年度终了后第一天算起。
第六条 在实行会计电算化同步，也应及时打印纸质资料，按规定归档。
1、现金、银行日志帐每月打印。
2、记帐凭证每月打印一次。
3、总分类帐和明细分类帐每年打印一次。
4、会计报表按会计制度规定编报时间打印。
寄存会计文献、会计凭证、会计账簿、会计报表等会计核算资料磁盘、光盘等，保留时间参照纸质档案。
第七条 会计档案保管期满，需要销毁时，按下列程序办理。
（一）由综合档案室会同财务部门提出销毁意见，编制会计档案销毁清册，列明销毁会计档案名称、卷号、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限、销毁时间等内容。
（二）单位负责人在会计档案销毁清册上签订意见。
（三）销毁会计档案时，应由综合档案室和财务部门共同派员监销，并邀请同级财政部门、审计部门派员参与监销。
（四）监销人在销毁会计档案前，应当按照会计档案销毁清册所列内容清点查对所要销毁会计档案；销毁后，应当在会计档案销毁清册上签名盖章，并将监销状况汇报单位负责人。
第八条 保管期满但未结清债权债务原始凭证和波及其他未了事项原始凭证，不得销毁，应当单独抽出立卷，保管到未了事项完结时为止。单独抽出立卷会计档案，应当在会计档案销毁清册和会计档案保管清册中列明。
第九条 本制度未波及事项，按财政部、国家档案局公布《会计档案管理措施》执行。
第十条 本制度自发文之日起执行。

会计档案保管期限表

序号
档案名称
保管期限
备注
一
会计凭证类

1
原始凭证

2
记账凭证

二
会计账簿类

4
总账
15

5
明细账
15

6
现金日志账、银行存款日志账
25年

7
固定资产卡片

固定资产报废清理后保管5年
8
辅助账簿

三
财务汇报类

9
月、季度财务汇报
5年
包括文字分析
10
年度财务汇报(决算)
永久
包括文字分析
四
其他类

11
会计移交清册

12
会计档案保管清册
永久

13
会计档案销毁清册
永久

14
银行余额调整表
5年

15
银行对账单
5年