公司财务经理岗位职责.doc

公司财务经理岗位职责

职责:
1、会同领导编制财务预算计划；
2、拟定本单位的财务会计工作实行办法和制度，报领导审批后执行；
3、有效的组织与安排财务部门的工作；
4、为公司编写商业计划提供的基本财务情况；
5、用财务动向提供危机防止；

6、协助集团公司及所属分公司财务预算的编制、资金留存的测算工作、为公司设立安全的钞票存量；
7、收集、督促集团公司及所属分公司准时提交各种财会资料，据此进行汇总上报；
8、定期或不定期，检查、监督、集团公司及所属分公司的财务会计工作并进行内部审计；
9、协调财会部门的关系及与业务部门的融合；
10、建立集团公司财务内部互相学习交流的会议制度；
11、建立集团公司财务绩效考评体系，参与对集团公司及所属分公司财会人员的绩效考核；
12、负责完毕领导交给的其它财务管理工作；
权限
1、有权规定本单位遵守国家财经纪律财税法律法规财务会计制度，若有违反有权拒绝，拒绝无效由最高层领导决定办理；
2、有权参与制定单位财务计划及相关的管理睬议；
3、有权监督、检查财务的收支、资金使用、财产保管等情况；
4、对财务揭露的问题有提出改善的建议；
5、对财会人员进行绩效考核有发言权；
6、对集团招聘财会人员有测评权、录用有建议权；

财务审计经理岗位职责

职责:
1、完毕对集团内部各级公司的内部审计，对审计过程中发现的问题提出管理建议并提交报告；
2、完毕对公司内部控制制度的审计评价；监督业务流程的正常运营，检查被审计单位的有关帐目、资产、查阅有关文献资料等，被审计单位必须如实提供，不得拒绝、隐匿；
3、对严重损害公司利益的进行专案审计；
4、对违反财税法律法规财经纪律行为的，提请公司领导或有关部门作出制止决定；
5、对公司及所属分公司的资金、财产的完整安全进行监督审计；
6、对公司及所属分公司的财务收支计划、投资和经费的预算，信贷计划，外汇收支计划和经济协议的执行以及经济效益进行审计监督；
7、对公司及所属分公司的会计报表以及其他有关资料进行审计；
8、对公司及所属分公司各项管理制度及流程的执行过程，进行监督检查；
9、贯彻执行有关审计法规；
10、办理公司领导交办的其他事项进行审计；
权限
1、有权规定本单位遵守国家财经纪律和财税法律法规财务会计制度，若有违反有权拒绝，拒绝无效由最高层领导决定办理；
2、有权规定本单位遵守国家财经纪律和财务会计制度，若有违反有权拒绝；
3、有权参与制定单位财务计划及相关的管理睬议；
4、有权监督、检查财务的收支、资金使用、财产保管等情况；
5、对财务发现的问题有提出改善的建议权；
6、对财务人员进行绩效考核有发言权；
7、对集团招聘财务人员有测评权、录用有建议权；

主 办 会 计 岗 位 职 责

职责:
1、编制、审核会计凭证；
2、登记总分类帐及明细分类帐；
3、定期对帐、定期清查财产；
4、编制财务会计报表、会计报表附表、会计报表附注；财务状况说明书；
5、核算成本；
6、税金申报、扣缴业务的解决；
7、办理其他会计事项；
权限
1、有权规定本单位遵守国家财经纪律和财税法律法规财务会计制度，若有违反有权拒绝，拒绝无效由最高层领导决定办理。
2、有权参与制定单位财务计划及相关的管理睬议；
3、有权监督、财务的收支、资金使用、财产保管等情况；
4、对财务发现的问题有提出改善的建议权；
5、对违法及不按本单位管理制度规定的报销有权抵制，若抵制不了的，有权层层向上级反映；

材 料 会 计 岗 位 职 责

职责
1、对天天所有的材料进货单收集、审核，编制会计凭证，登记明细帐，，月末汇总；
2、天天收集生产产品数量，编制会计凭证，登记明细帐，月末汇总；
3、天天收集生产产品数量，以此依据做工资表；
4、以上两项工作台帐的登记，购、销协议的保管及存档管理；
5、与材料供应商，购货单位的对帐工作；
6、对库房收料及发料单的审核，仓库收、发、存报表的制作每月末亲自参与库存的盘点；
7、购、销协议的保管及存档管理；
8、协助主办会计办理其他会计事项；
权限
1、有权对所有的材料进货单进行审核，对弄虚作假坚决退回，及时向上级反映；
2、对弄虚作假与工资、提成有关的，不按管理制度执行的拒绝，情况层层向上级反映；

出 纳 员 岗 位 职 责

职责:
1、记录、保管钞票、所有票据、有价证券、银行存款等事项，
3、收到的支票当天填制进帐单送存银行并入账；
5、签发支票、本票、汇票后送交会计审核并分别加盖印鉴章。
6、解决财务收支事项，按规定做好资金报表，做好银行余额调节表；
7、解决债权、债务收支业务；
8、备用金的核对；
9、钞票、银行日记帐的登记工作；
10、其它一切与钞票有关的业务解决；
权限
1、有权拒绝对违反银行钞票管理规定、不按本单位管理制度规定、弄虚作假的报销。
2、有权拒绝对不按银行转帐结算管理规定的结算报销；
责任
1、库存钞票如不按规定的限额留存发生意外由本人负责；
2、钞票、票据、有价证券、因保管不善发生意外由本人负责；

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房地产费用及款项支付管理制度
　　报销或付款时的经办人员流程
　　费用类：
　　本司员工谁经办谁负责。
　　A费用单据报销程序：凭合法的原始票据→①经办人→②验收人证明人→③财务审核→④分管财务副总经理→⑤总经理→出纳复核付款。
　　B应酬或礼品等招待费单据报销程序：凭合法的原始票据→①经办人→②分管财务副总经理→③总经理→④财务审核（数额发票）→⑤出纳复核付款。
　　其它类：
　　对特殊无法取得发票又属于正常经营开支的。财务只要审核数量、金额、大小写是否一致即可；月底统一整理后到税务局申请开发票补税后再入账，原单据做为附件附在后面。
　　工程类：
　　工程(进度)款或供货款支付程序：
　　（1）乙方单位提出并填写工程进度款审核表,按程序到各部门批后，
　　由工程部预算人员为经办人到财务部门填写工程款支付申请书并经各部主管签字后,财务部连同工程进度款审核表串发（OA）报董事长、集团财务。董事长三天内批复（假期顺延）。
　　（2）工程(供货)进度付款审批表：

　　（3）财务根据协议和预（结）算等资料进行审核。付款时要附发票，货品采购还要有本司指定人员的验收。
　　（4）多数散户付款，有关部门要统一造册，集中审核，手续完备后才干支付。
　　二十四、任何人无权随意给员工增长工资，调增工资需经董事长审批方可调资。
　　每月工资发放必须按规定的考勤制度计算后编出工资表，经审批后发放；奖金及过节费应事先向董事长申报，批准后开支。
　　二十五、电话费严格控制公务外使用电话，规定长话短说，废话少说，尽量减少通话时间和次数。对公司固定电话、个人移动电话公务通讯实行包干制度即：办公、移动电话包干。通讯费标准：年

　　办公室每月报送或取单给财务报销并登记；财务年终记录结算。
　　二十六、差旅费报销标准
　　1、 出差人员交通费、住宿费、市内交通费，实行分项计算的方法，经审核后方可报销。
　　2、 分项标准表：

　　3、探亲人员根据不同地区由办公室统一拟出方案(夫妻、儿女)，报总经理审批。
　　4、公司有紧急业务或特殊事由的出差人员，其出差费用(含交通工具)由总经理特批后报销。下级人员随从上级人员出差可以按上级人员或特批人员的住宿标准执行。集团总部派人协助人员的工资及差旅费(单程)由本公司规定先行报销交通费用；回程差旅费由集团总部垫发，经董事长批准后到公司随时报销。*工资为代收代付。*
　　5、报销票据背面都要有经办人签字或骑缝签字。
　　6、碰到特殊情况，超过报销标准，审核时须注明超过金额，最后由董事长决定签字。
　　二十七、办公费用，办公用品用品由办公室统一采购，办公室根据各部门使用情况填写“申请单”经批准后购买，并由专人负责登记保管，各部门人员领用办公用品用品时应登记，到办公室领用。
　　二十八、对于10000元以下的低值易耗品、固定资产购置必须事先写出书面申请报告，说明购置因素等事项，报总经理审批后方可购置。
　　二十九、除预付工程款以外所有非实物性款项支出，单笔凡超过10000元的要说明事由并经董事长批准后方可付款。平常经常性开支按月计划统一审批。
　　三十、业务招待费，本着“节约、实惠”的原则。严格执行报批制度，每次业务招待均应事先征得总经理批准并批准。
　　三十一、礼品费用。赠送礼品一律实行事先申请，并征得总经理批准及批准。凡一次赠送礼品费用超过5000元以上的必须事前报董事长审批。
财务管理制度
　　财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司平常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责重要有：
　　1.负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；收回售楼款，清理催收应收款项；办理平常钞票收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存钞票及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作；解决、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。
　　2.负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设立会计核算科目、设立明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案。
　　3.负责公司成本核算和成本管理。设立成本归集程序和成本核算账表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、对的地为成本预测、控制、分析提供资料；按协议、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项成本辅助账的设立，健全各项记录数据。
　　4.建立经济核算制度，运用会计核算资料、记录资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价公司的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。

　5.配合公司内部审计。根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。
　　第一章 资金审批制度
　　1.总则
　　⑴ 所有款项的支付，须经公司主管领导批准。假如主管领导不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见；
　　⑵ 财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由办公室主任负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。办公室主任或出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记；
　　⑶ 财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准；
　　⑷ 开具的支票须写明经批准批准的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面告知并经公司主管领导批准；
　　⑸ 往来款项的冲转（指非正常经营业务），须公司主管领导批准；
　　⑹ 非正常经营业务调出资金须通过公司主管领导批准；
　　⑺ 用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经公司主管领导批准。
　　2.施工工程用款审批制度施工工程用款由公司主管领导批准支付。其程序，按以下“施工工程用款支付审批工作流程”执行。施工工程用款支付批工作流程3、行政费用支出管理制度
　　⑴ 公司管理人员的费用报销，须经公司主管领导批准后财务方可报支；
　　⑵ 涉及应酬等非正常费用，须公司主管领导批准。
　　3.公司差旅费开支制度
　　⑴ 公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴；
　　⑵ 公司职工出差根据需要，由部门经理决定选用交通工具；
　　⑶ 公司职工出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行： ① 房租标准： A、部门经理以上职工，房租标准为120元/日； B、一般职工，房租标准为100元/日。② 伙食补贴、市内交通补贴标准伙食补贴每人20元/日；市内交通费每人6元/日。
　　⑷、实际报销金额超过公司的补贴标准，需由部门经理或带队经理说明因素，报经公司主管领导审批后支付。
　　4.车辆维修费及汽油费管理制度
　　⑴ 公司车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点，维修费用一般采用银行转账的方式结算；
　　⑵ 车辆的易损备品备件由办公室统一安排采购，以支票支付。需用时应办理领用手续，并由办公室建账予以核销使用；
　　⑶ 公司汽油票由办公室统一保管并设账登记使用。
　　5.办公费用、会议费用及其他费用管理制度
　　⑴ 公司办公用品由办公室统一采购、管理；
　　⑵ 办公室设立账册登记公司办公用品的采购、使用情况；
　　⑶ 办公室财产台账为财务部附设账册；
　　⑷ 办公室应对各部门领用的办公用品情况进行造册、登记、定期通报；
　　⑸ 公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报总经理批准，其会务工作由办公室统一安排；
　　⑹ 有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资管理部门制定，经总经理批准后报财务部备案。
　　6.行政费用报销制度
　　⑴ 公司行政费用钞票支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支；
　　⑵ 公司职工报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，公司主管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核，并按本章第1条的规定进行审批支付；
　　⑶ 应酬、礼品费用支出实行一票一单、事前申报制，批准后方可实行；
　　⑷ 凡未具有报销条件（如没有对方单位的收款凭证），需领用支票或钞票者必须填写借款单。借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲账收据给经办人；
　　⑸ 支票领用单、借款单必须由经办人填写，公司主管领导签字，财务审核后，由财务部直接支付；
　　⑹ 银行支票如发生丢失，有关负责人应及时向财务部和开户银行报告。如系空白支票所导致的损失，丢失人员负有补偿责任；
　　⑺ 其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准。
　　第二章 工程成本管理制度
　　1.公司所有工程经济协议以及涉及工程成本的一切指标、保证、承诺及其他经济签证均需由总经理签署或授权委托签署。
　　2.公司工程部重要负责工程造价的预测及审核、工程招投标文献的编制、工程决算的审定。
　　3.工程部还负责组织工程用设备材料的采购供应及经济协议的谈判工作，对已经选择定型的设备、材料进行采购，保证设备材料及时供应，积极进行市场询价工作，建立市场价格询价登记薄，记录材料价格变动的历史资料。
　　4.财务部重要负责工程成本的总体控制工作。
　　⑴ 参与有关工程经济协议的谈判工作，及时准确地了解公司各项工程成本的构成及用款计划；
　　⑵ 负责工程进度款的复核工作，参与工程造价的拟定和最后决算的审定工作。
　　5.工程中间结算程序。
　　⑴ 施工单位于每月25日之前，将工程进度结算报送工程部审核，工程部结合工程施工图纸、施工进度计划以及其他文献资料提出审核意见，并在5日内送财务部会签；
　　⑵ 财务部根据有关文献资料、施工单位领用的供应材料数额，以及与施工单位其他经济往来等情况，并参考公司财务状况提出付款意见，报送公司主管领导审批。
　　6.工程决算程序。
　　⑴ 施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报工程部复核，财务部会签；
　　⑵ 财务部根据各种经济签证、协议以及经审定的工程决算数和材料结算数，扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算应付工程尾数，提出付款方案，报公司主管领导批准；
　　⑶ 大工程办理决算时，应由公司主管工程领导牵头，由工程部、设计部、财务部及其他有关部门人员组成工程决算小组，按照上述本制度规定的职责范围联合进行专项工程决算；
　　⑷ 房屋工程所有竣工验收合格交付使用时，商品房由工程部、销售部办理竣工房交接验收入库手续，财务部凭交楼入库手续办理竣工房成本结算。
　　第三章 财产管理制度
　　1.公司财产的范围
　　⑴ 公司财产涉及固定资产和低值易耗品；
　　⑵ 凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运送设备、工具仪器、管理用品、房屋建筑物等，同时具有单项价值在2023元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产；
　　⑶ 凡单项价值在2023元以下或价值在2023元以上但耐用年限局限性一年的用品用品均属低值易耗品。
　　2.公司财务部负责公司所有财产的会计核算
　　⑴ 公司本部使用的所有固定资产及公司所有办公用品用品由办公室归口管理；
　　⑵ 公司各施工工地使用机器设备、动力设备、工具仪器等由工程部归口管理；
　　⑶ 办公室和工程部应指定专人负责公司财产的业务核算，应设立台账，登记公司财产的购入、使用及库存情况，负责组织公司财产的保管、维修并制定相应的措施、办法。
　　3.财产的购置与调拨
　　⑴ 办公室根据公司发展需要编制财产采购计划及进行市场询价工作，经财务部会签，报公司主管领导批准后方可采购；
　　⑵ 财产购回后，应填写财产收入验收单。财产收入验收单一式两联，财务部凭财产收入验收单、财物发票及采购计划办理报销手续。财产归口管理部门凭验收单登记台账；
　　⑶ 各部门需领用固定资产时，应填写领用单，领用单需经部门经理批准，报办公室审批，公司主管领导批准；
　　⑷ 固定资产的领用单由使用部门开具，领用单一式三联。一联由领用部门存查，一联送财产归口管理部门作为财产发出凭据，一联由财产归口管理部门定期汇总后向财务部报账；
　　⑸ 财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由财产归口管理部门办理，送财务部备案。
　　4.财产的清查、盘点
　　⑴ 公司财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作，年终必须进行一次全面的盘点清查；

　⑵ 各部门的年终财产盘点必须有财务人员参与；
　　⑶ 财产盘点清查后发现盘盈、盘亏和毁损的，均应填报损益报告表，书面说明亏、损因素。对因个人失职导致财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的责任；
　　⑷ 凡已达成自然报废条件的固定资产，财产归口管理部门应会同财务部组织评估，评估情况上报公司主管领导，由公司主管领导决定解决意见；
　　⑸ 凡尚未达成自然报废条件，但已不能正常使用的固定资产，使用部门应查明因素，如实上报；属个人责任事故的应由有关负责人员负责补偿损失；属自然灾害或其他不可抗力因素导致损失的，应上报总经理，决定解决意见