在建工程及零星工程劳务作业流程管理制度.doc

工程施工作业管理制度
**财字2023第（7）号
为规范公司各类工程施工作业管理，及财务结算手续，特制定工程施工作业管理制度如下：
工程施工作业定义：公司内各类土建等基本建设、设备及生产线按装工程、防腐保温工程、挖掘机工程作业及土建工程用料运送作业等。
第一条、1000元以下的工程施工作业：
公司各类工程作业，单项额度在1000元以下（含）的项目，由基建工程部门开具《派工单》，经分管领导核准后执行，并按《派工单》使用规定填记录原始作业及验收情况，财务结算时凭《派工单》及正规发票办理。
具体流程如下：
1、拟定工程量及质量标准：公司基建设备部按单项工程施工作业出具具体的书面工程量及质量规定标准。包含工程名称、工程量、工期、工程质量标准具体规定、材料质量标准规定等信息。假如有我方供料的情况，应具体说明。如我方提供水电，应说明是否从工程款中扣除。
2、预算报价，拟定施工方：施工方提供预算报价，基建设备部比价，并报分管副总经理批准，拟定施工作业单位。
3、开具《派工单》，施工方进行施工作业：公司基建设备部开具《派工单》，经分管副总经理核准后，施工方进行施工作业，工程进行过程中需按工程业务内容具体登记《派工单》，《派工单》具体使用规定见后附《派工单》使用规定。进行的现场签证及变更均需有具体记录。工程价格应在《派工单》上标明。
基建设备部开具本单并通过核准后,1个工作日内将第二联传保管员，保管员凭派工单列示材料情况收料（开流转收货单。此单不需给施工方），《派工单》第三联：作业监工部门联，在《派工单》生效时，由基建设备部交监工人，按原始作业实际情况进行记录，工程竣工后次日交回基建设备部。经基建设备部审核无问题后，签字确认，并于当天报财务部（时限以《派工单》中“原始作业记录”中的时间作为参照）。
4、工程验收：
单项工程额在1000元以下的工程作业项目，工程作业接受服务部门负责监督工程作业进行情况,并由基建设备部监工人填写《派工单》第三联的原始作业记录，施工方要同时确认。工程作业竣工后次日将此联交派工部门，由派工部门在1个工作日内交财务部凭以结算用。财务部将协同稽核部门随机抽查工程作业质量完毕情况。
5、工程结算：财务部对《派工单》记录的工程作业内容，在1日内完毕进行对照审核，确认无问题的，1个工作日内告知基建设备部，由基建设备部告知施工方开具发票到财务部办理结算手续；有问题的由基建设备部负责解决，直至确认合格。发票交到财务部时限为工程竣工10日内（由基建设备部负责告知施工方）。施工方凭发票办理结算手续，施工方未在规定期间内出具结算发票办理结算手续的，财务部有权延期或拒绝支付工程款。未按规定开具发票的，财务将拒绝付款，并有权建议取消该施工方在公司的施工资格。
结算附件：1、基建设备部按工程名称出具的工程草图。2、施工方出具的预算报价单。3、填写完整的《派工单》第三联。4、工程发票。
流程图：1、公司基建设备部出具工程作业标准：公司基建设备部门出具书面的工程量质量规定标准--→2、施工方出具预算报价，拟定施工方：施工方竞标上报预算书，基建设备部比价，报分管副总核准施工方----→3、开具派工单，进行施工作业：经分管副总核准，施工方进行作业--→4、工程验收：单项工程作业1000元以下，由接受作业服务部门监工及基建设备部确认，填写派工单验收记录，并署名确认；派工单第三联报财务部--→5、工程结算：结算前，由稽核小组抽查工程作业质量，无问题的，施工方开具发票办理结算手续。
第二条、1000元（含）以上的工程作业：
单项公司各类工程施工作业，单项额度在1000元以上（含）的，由施工方按公司工程图及质量规定标准，提供相应的工程劳务《预算书》，经公司管理委员会核准后，签订《协议书》进行施工作业，施工作业过程中要有具体的原始《现场签证记录》、《变更记录》、《验收记录》，工作竣工后验收合格的，由作业方出具工程施工作业《决算书》，经审计拟定工程结算额，施工方开具发票办理结算手续。
具体流程规定如下：
1、工程量及质量标准：公司基建设备部按单项工程出具具体的工程量及质量规定标准，规定附图标示。
2、预算报价，拟定施工方：施工方提供预算报价，基建设备部比价，并将施工方的预算报价标书报公司管理委员，由管理委员会拟定施工作业单位。预算要附公司基建设备部原始工程图（可以是草图，但要注明质量及标准规定）。
3、签订协议，施工方进行施工作业：公司基建设备部告知中标单位，并与之签订工程协议，经公司与施工方确认后，方可进行施工，工程进行过程中，公司基建设备部监工人员应按工程项目内容具体登记施工作业情况，做好施工作业《现场签证记录》（需基建部负责人及监工人签字确认）及《变更记录》（工程作业项变更需经分管领导核准）。
基建设备部对已生效的施工作业《协议书》，应在协议生效起1个工作日内附《预算书》报财务部备案。
在拟定施工方后,实际施工方材料物资进入施工现场前,基建设备部还应将施工方提供的预算报价的材料清单传递一份给保管员,以备收料参照用。
4、工程验收：单项工程施工作业结束3个工作日内,由基建设备部将《协议》（附《预算书》）、《工程图纸》、《现场签证记录》报公司验收小组进行工程验收，验收小组在3个工作日内完毕《验收记录》的填报工作，即：按协议规定的工程量、材料质量等指标，结合《工程图纸》、《现场签证》等，按工程项目明细项具体填写《验收记录》，验收完毕，经验收小组成员及施工作业方负责人确认后，将《验收记录》及基建设备部转交的《协议》、《工程图纸》、《现场签证记录》、《变更记录》等与该项工程相关原始资料，一起报财务部。由财务部进行登记，并于1日内转稽核小组进行抽查，经稽核确认没有问题的，由稽核小组填写《稽核报告》，将财务部转来的与稽核工程相关的原始资料及《稽核报告》报财务部，作为审计依据。稽核小组从接到任务到将《稽核报告》等资料交到财务部时间为3个工作日。工程完毕稽核3日内施工方出具《工程决算书》并交基建设备部转交财务部以备审计。
基建设备部及工程验收小组应按工程项目分别留存完整地资料档案，以作备查用。
5、工程决算审计及工程结算价确认：财务部收到稽核小组转来的《协议》、《工程图纸》、《现场签证记录》、《变更记录》等原始资料及基建设备部交来的《工程决算书》后，3个工作日内报送审计部门进行工程审计。以审计部门审计后工程额为基数，再按公司及施工方协议约定的下浮比例下浮后的工程额，作为工程款的最终结算依据（工程造价确认下浮的比例应在协议中提前约定，即：按施工方《预算书》金额下浮一定比例拟定预算价，再以《工程决算书》通过审计后的金额为基数，按原预算确认下浮比例，计算实际下浮金额）。单项工程审计完毕时限在7日内。财务部在办理结算时还应参照《决算书》与保管开具的《物资流转收货单》中的材料量是否相符，对不符的按差数比例在工程款中减。
注意：工程决算书应具体注明工程名称及具体位置。
6、工程结算：工程结算价经双方确认后（双方确认时限为7个工作日内），施工方于15日内将结算发票报财务部办理结算手续。结算手续附件包含：（1）《工程决算书》；（2）《协议》；（3）公司基建设备部门出具的《工程图纸》（含工程相关用料质量标准及尺寸等数据信息）；（4）原始施工《现场签证记录》及《变更记录》；（5）《验收记录》（含《隐蔽工程项验收记录》）；（6）工程发票。
基建设备部负责工程作业发票的催收，并及时传递到财务部，施工方未在规定期间内出具结算发票办理结算手续的，财务部有权延期或拒绝支付工程款。同时财务部出具催票告知及延期付款告知给基建设备部，由基建设备部告知施工方。同时，财务有权建议取消该施工方在公司的施工资格。假如属公司相关部门工作延误的，每延期1天处罚部门负责人50元。特殊情况经董事长核准的除外（需有董事长书面特批有效）。
7、业务单据开具及报送时限：
7-1单项工程涉及到的业务单据、出具部门、出具时间：
工程量计划及《工程图纸》---出具部门：基建设备部，出具时间：工程计划实行时；
*《预算书》---出具部门：各竞标单位，出具时间：接公司基建部门告知报价时；
*《协议》----出具单位：公司及施工方共同签订，出具时间：拟定施工方，进行施工前。
*《现场签证记录》、《变更记录》--出具部门：公司基建设备部（需公司及施工方有权签字人共同署名确认）。
*《隐蔽工程项验收记录》--出具部门：公司工程验收小组，出具时间：隐蔽工程竣工后，后序工程施工前。
*《工程验收记录》--出具部门：公司工程验收小组，出具时间：工程竣工后6个工作日内。
*《稽核报告》--出具部门：公司工程稽核小组，出具时间：收到工程稽核原始资料3个工作日内。
*《工程决算书》--出具单位：工程施工单位，出具时间：工程稽核完毕后3日内。
*审计后的《工程决算书》--出具单位：审计单位，出具时间：收到需要审计的《工程决算书》后7日内。
*《工程结算发票》--出具单位：施工方，出具时间：工程决算价确认后15日内。
7-2单据传递负责人及传递时限：待续
7-3注意事项：
（1）各传递环节均应填写传递记录，以明确责任。
（2）《工程验收记录》、《协议》、公司基建设备部门出具的原始工程图、施工《现场签证记录》及《变更记录》中的工程名称要一致。
8、工程施工协议核准权限的规定：工程额20230元以下的，由分管副总经理核准。20230元以上的由总经理核准。
流程图：1、基建设备部出具工程作业标准：公司基建设备部门出具具体的书面工程量及质量规定标准--→2、拟定施工方：施工方竞标上报〈工程造价预算书〉，基建设备部比价，报分管副总核准施工方--→3、施工作业：签定协议，经分管副总核准后，施工方进行作业--→4、工程验收：工程竣工15日内，验收小组进行验收，据原始施工签证记录，进行逐项验收，填写验收记录并署名确认，验收完毕7日内将验收记录交报财务部，由财务部转稽核小组进行抽查--→5、工程决算审计：经稽核小组抽查工程作业合格的，由财务部将基建设备部转交的施工方的〈工程造价决算书〉交专业审计部门进行审计--→6、工程结算：审计完毕，经双方确认最终工程造价后，施工方开具发票，办理结算。
第三条、其它规定：
1、隐蔽工程项目：在各类单项工程施工及劳务业务过程中，如有隐蔽工程项的，隐蔽工程作业项目竣工后，施工方应及时告知基建设备部验收，隐蔽工程项由基建设备部告知验收小组及时验收，并填写《隐蔽工程验收记录》，经验收部门验收确认后，报稽核小组稽核后，方可继续进行施工作业，假如隐蔽作业项目未经验收及稽核确认的，在结算工程款及劳务费时，公司不予确认（稽核小组确认不需稽核的已通过验收的隐蔽工项程除外，但《隐蔽工程验收记录》需经稽核小组负责人签署意见）。《隐蔽工程验收记录》由基建设备部在工程竣工后随同该项工程《协议》、《工程图纸》、《现场签证记录》、《变更记录》等原始资料一起传递给验收小组，向下一业务环节传递。
2、设备及生产线按装工程中由公司提供机配件：施工前由公司设备部提供配件需求预算计划，经批准后进行采购，保管员按批准的计划单进行发料，在工程竣工后，由设备部及仓管部共同组织人员对实际使用配件情况进行点验数量，核对发料与实际使用的差异情况，经设备部及施工方确认后，列明需由施工作业方承担的损耗数，上报财务部，在结算时从工程款中扣除。
3、工程施工作业用材料物资：
（1）施工方的材料物资管理：施工作业方运进厂的材料物资（施工方应提供来料明细清单随货随行），由基建设备部告知保管员点验数量，保管员对照基建设备部提供的《预算书》中的物料清单及对方提供的《来料清单》进行验收，涉及材质确认的由基建设备部负责确认，保管员应向施工方索取《合格证》、《材质证明》或《质检单》及《来料清单》等，验收完毕，保管员开具《物资流转收货单》，在备注“其它”栏中注明相应工程名称，对收到的材料情况按工程项目《预算书》进行核销，所开具的《流转收货单》财务联及时传递到财务部，财务部专人记录来料情况。《流转收货单》保管员联附于基建设备部提供的相应的《预算书》后。施工方进厂的材料物资均需通过公司基建设备部指定人员对材料质量进行检查，经保管员验收数量后，方可投入使用，剩余材料运出公司时，也需通过基建设备部告知保管员点验数量后，开具物资《物资流转发货单》，经基建设备部门负责人签字确认后，门卫凭出门证联放行。收发物资开具《物资流转收货单》、《物资流转发货单》。保管收料时凭基建设备部转给的《预算书》或《派工单》。
对于施工方自供的材料，在实际施工过程由公司工程项目监工人负责监督施工方在施工过程中的材料合理使用情况，避免浪费。
（2）我方供料的管理：对于我方供料的工程作业，施工方实际耗用我方的材料数量，由基建设备部指定的监工人员，按工程项目具体记录记录，工程完毕将有记录人署名的记录记录复印件交验收小组。对于施工方耗用我方水电，由基建设备部告知保管员按施工单位及工程名称记录，并汇总开具相应的业务单据，报送验收小组，验收完毕后随相关资料报财务部。
我方供料在采购入库时按公司正常入库程序办理，在工程耗用时，开具领料单，由基建设备部负责人核准后，保管员发料，施工方在领料单上确认。
4、施工作业方进厂的作业设备及工具：进厂的施工方设备等物资，由基建设备部告知保管员点验并分施工单位不同分别设备查记录，由施工代表在备查记录上签字确认。工程竣工，施工方将施工设备及工具运出公司时，由设备部告知保管员查验与原备查记录相符后，由保管员开具物资流转发货单，由施工方将出门证联交经门卫查验无误后放行。保管员同时核销原备查记录，将物资流转发货单保管联附于原备查记录本上作备查之用。
5、工程发票及款项支付：
（1）预付款：需要支付预付款的工程作业项目，单项工程项目预付款比例不超30%，工程未进行或帐面原无欠施工方款项时，原则上不支付预付款。凡因支付预付款给公司导致损失的，由公司申请支付人负责。
（2）工程款项发票及支付：工程竣工结束后，基建设备部应告知施工方在规定期间内完毕结算发票开具并交到财务部，财务部凭发票办理结算及付款手续。未按规定期间开具发票的，财务有权拒绝支付款项。
6、质保金：为保证各项工程施工项目质量，各类单项金额在1000元以上的工程施工作业，均按工程额的5%留取质量保证金，并约定工程质保期，及责任划分。在质保期内无质量问题的，可于质保期满后按协议约定支付质保金。
7、工程作业使用运送工具、装卸挖掘机械按工时计酬的工程项目：派工前，基建设备部应先将工程量、作业设备配备及作业时间等作出预算计划，报分管副总经理核准后，由基建设备部开具〈派工单〉，经分管领导签批后，进行施工作业，并同时告知财务部。在作业过程中，公司基建设备部指定人员监工并填写原始作业记录，作业量由基建设备部监工人员及财务系统指定人员分别记录。工程作业结束3日内，基建设备部将〈派工单〉第三联传至财务部，作结算用（施工方可留存第二联）。此类业务不需留取质保金。
8、对施工方车辆进入工厂厂区的管理：需进入厂区的施工方车辆，经设备基建设备部负责人批准后方可进入，门卫要对进入厂区的车辆物资进行点查，在车辆离开厂区时，要凭保管员开具的经基建设备部负责人核准的〈物资流转发货单〉出门证联，查验所载物资无误后方可放行。

本制度经董事长签批之日起执行
2023-10-20

附：验收小组人员组成：
工程作业稽核制度：
工程施工作业竣工后，公司工程稽核管理小组有权随机进行抽查，对工程量、工程质量进行评议。具体规定如下：
一、稽核小组组成人员：由公司管理委员会指定人员组成。成员共人，组长1人。
二、稽核依据：工程施工作业协议、图纸、预（决）算书、原始签证记录、〈派工单〉
三、稽核依据提供部门：基建设备部。
四、稽核内容：工程作业量、作业质量。实地检查工程项目作业量是否与协议、预算及现场签证记录相符，作业质量是否达标等，对需要专业测试的，必要时可申请由公司外请专业人员进行质量检测。对于隐蔽工程作业，在施工时要告知稽核小组派员到场，在现场签证记录上确认。
五、稽核报告：稽核小组对抽查工程项目稽核完结的，应在规定期间内（3-7日），出具稽核报告，对不符的工程小项进行报告，并出具稽核结论（合格或不合格）。
六、稽核报告的报送：3-7日内报总经理，经批复后作为工程项目审计及结算依据。参照分管领导
七、稽核比率：对公司范围内的工程作业，稽核小组均有权进行抽查稽核。以单项工程计，对工程作业额在1000元内的工程作业，稽核抽查比率不低于30%；工程作业额在2023至20230元的，稽核抽查比率不低于50%；对工程作业额在20230元以上的，所有进行稽核。
八、稽核奖惩规定：稽核小组应本着公平、公正、实事求是的原则进行工作。对工作认真负责，工程作业经外部审计后，未发现稽核之外的问题的，公司将按稽核发现问题的工程造价的一定比例给予奖励。对运用职务之便，工作不负责任，对工程作业中的问题隐瞒不报的，一经发现核算，公司将给予相应的处罚。
威海******有限公司
2023-10-22

附：零星工程作业（《派工单》使用规范）
[《派工单》]、本单一式三联：第一联：存根，第二联：作业单位（部门）留存，第三联：作业监工部门（验收后交派工部）。
本单合用：公司工程劳务作业任务下达及公司内部零工作业任务下达时使用本单。
本单开具及使用规范：本单在作业任务下达时，工程劳务作业由基建设备部开具，公司内部零工作业由生产部开具,部门经理为派工人，作业单位负责人应签字确认，工程劳务作业《派工单》由基建设备部报总经理或指定分管副总核准（也在派工人处签字）后执行，公司内部零工作业《派工单》由生部经理（或分管副总）批准后执行。
本单填写及使用品体规定如下：
单份《派工单》的派工内容填写时应注意：要以该〈派工单〉能满足填写完整的原始作业记录及验收记录为前提，合理开具。原则上应按单项工程分别开具《派工单》，不能多个工程混开在一张《派工单》。
1、“作业人员”栏如属外单位施工则不需填写具体人名，如属公司内部员工作业的需填写作业人员姓名，
2、“项目名称”及“派工作业内容”栏要具体填写作业项目名称、作业内容、作业量及具体作业质量规定标准，单次派工项目超过《派工单》预留项目名称栏次的，要另填新单，对不同作业项目名称竣工时间如有不同规定，应在相应的作业内容栏标注。
3、“作业地点、监工部门、监工负责人”栏应具体填写，“作业地点及监工部门”由派工人填写，“监工负责人”栏在开具《派工单》时由作业受益部门负责人署名确认。
4、作业时间栏：填写派工作业的起始时间及结束时间，作业单位应严格按派工时间规定作业。
5、原始作业记录栏：本大栏中“项目名称”及“作业内容、作业完毕时间”栏由派工部门指定的作业监工人按“派工作业内容”栏项目名称顺序据实际作业情况填写，对按《派工单》列示“项目名称”及作业内容规定竣工的作业项目，监工部门指定的监工人、作业受益部门指定的监工人、监工部门负责人及作业单位负责人要及时在《派工单》相应栏次署名确认，“作业单位确认”栏由作业单位负责人签字确认，“作业监工人”栏由监工部门指定的监工人、作业受益部门指定的监工人二人签字确认，“监工部门负责人栏”由作业受益部门负责人签字确认。
6、验收记录栏：本栏在相应作业完毕需进行验收时，由验收人在验收时据实际验收结果填写，验收人由公司指定的验收部门指派。本栏填写时应注意：对于《派工单》中列示作业项目名称中在具体作业过程中涉及到的具体子项作业中有隐蔽作业项目的，应在隐蔽项目作业完毕时进行下一作业工序前，由作业单位告知公司验收部门进行隐蔽项目作业验收，并填写验收记录，作业单位及验收人均需在《派工单》相应验收栏次署名确认，验收合格的作业项目，由《派工单》位（部门）告知稽核部门抽检，稽核部门确认合格后（以稽核负责人在《派工单》中署名确认为准），方可由派工部门告知作业单位进行下一工序作业。如《派工单》验收收录栏不够填写的可另行依样附表填写。
五、《派工单》传递流程使用注意事项：
1、《派工单》在填写过程中应注意按单据格式内容填写，不得涂改，凡涂改过的公司不予认可。
2、本《派工单》开具后，第二联交作业单位存查，在具体作业过程中《派工单》位（部门）相关人员不得在作业单位联次第二联上署名；本《派工单》第三联，由派工部门交监工部门，并由监工部门指定监工人填写原始作业记录（原则上监工人应为接受作业服务部门的负责人），在工程竣工后，由接受作业部门将本单传递到派工部门，在完毕验收后，本联由派工部门交财务部，作结算作业费之依据。

编制人：许俊超