母子公司管理制度样本.doc

机密

北京机场饮食服务有限公司
母子公司管理制度

四月目　录
第一章 总 则 3
第二章 母子公司管理模式 4
第一节 母公司的职能定位 4
第二节 母公司的组织结构 4
第三章 母子公司管理控制系统 8
第一节 战略管理 8
第二节 运营管理 9
第三节 人力资源管理 10
第四节 财务管理 11
第五节 审计监督 12
第六节 审批权限控制 13
第七节 信息控制 14
第四章 附则 17
附件 18
附件1：子公司管理人员述职制度 18
附件2：财务状况分析编写规定 25
附件3：经营信息报告内容 26
附件4：重大突发事件报告流程 27

第一章 总 则
第一条 为了科学合理地界定北京机场饮食服务有限公司母子公司之间的权利、义务关系，建立规范的母子公司管理控制体系，促进公司可连续发展，根据公司实际情况，制定本管理制度。
第二条 如无特殊说明，本制度中的公司是指北京机场饮食服务有限公司，子公司是指公司的控股子公司。
第三条 建立科学、有效、完善的母子公司管理控制体系涉及以下几个方面：
1. 母子公司的管理模式；
2. 母子公司的管理控制系统；
3. 母子公司管理的激励约束机制。
第四条 母子公司管理模式是指在母子公司管理控制体系中公司的职能定位和公司的组织结构，它构成了母子公司管理控制体系的基础。
第五条 母子公司的管理控制系统是指为保证母公司对子公司的管理职能顺利实现而形成的一整套制度和方法，涉及战略管理、运营管理、人力资源管理、财务管理、权限控制、信息控制和审计管理等方面。
第六条 母子公司管理的激励约束机制涉及：根据子公司的规模与效益等因素拟定子公司经营者激励的力度、与子公司业绩考核挂钩的长期激励计划。具体考核及奖励办法可以通过子公司董事会拟定对子公司的经营者具体的考核奖励措施。子公司考核和奖励办法可以参考《北京机场饮食服务有限公司酬管理制度》和《北京机场饮食服务有限公司考核管理制度》规定，本制度不再涉及。
第七条 本制度是公司母子公司管理体系中的基础性文献，各部门可以在本制度的框架内制定具体的管理办法和实行细则，但不得违反或超越本制度的基本管理原则。
第二章 母子公司管理模式
第一节 母公司的职能定位
第八条 公司目前的定位集业务经营与资本经营于一体，战略管理与业务运作相结合的管理模式。
第九条 公司对各子公司实行集权式管理。
公司的管理目的是：为子公司输送先进的管理思想和管理方法，实现子公司连续的赚钱能力；实现公司品牌化经营，连锁化管理；实现公司的战略目的。
公司的管理重点是通过股东会及董事会实现：
1. 决定子公司的战略和发展规划；
2. 决定子公司的重大投资、建设项目，并负责实行；
3. 协助子公司建立系统的管理和运营体系；
4. 协助子公司建立起标准化的管理流程和质量保证体系；
5. 提供任何须要的技能和资源支持，如资金、政府关系等。
第二节 母公司的组织结构
第十条 公司目前的组织结构是总部职能制，实行董事会领导下的总经理负责制。
第十一条 母子公司管理的决策权集中于公司高层，涉及总经理办公会、总经理和副总经理,其决策层次各有不同，具体参见本节的相关规定。
第十二条 公司总部设立综合办公室、规划经营部、厨政部、采购储运部、财务部等职能部门，承担总部相关管理、服务职能，辅助总经理对子公司进行管理。
第十三条 公司向子公司董事长推荐子公司总经理，子公司董事长向董事会提名，子公司董事会任命，子公司总经理具体负责子公司的平常管理。
第十四条 子公司财务负责人及其他公司认为需要由公司推荐的人选，由公司向子公司总经理推荐，由子公司总经理向子公司董事会提名，子公司董事会任命。
第十五条 子公司财务负责人具体负责子公司的财务管理工作。
第十六条 子公司股东大会是最高权力机构，董事会是决策机构，子公司总经理领导的经营管理层是执行机构。股东会、董事会、子公司总经理承担的责任和权力由《公司章程》规定。
第十七条 公司总经理在母子公司管理中的重要职责：
1. 作为子公司董事会成员参与子公司董事会会议（也可指定人员代为行使董事权力）；
2. 根据公司整体部署监督子公司的平常管理工作；
3. 组织解决公司职能部门之间涉及子公司管理的相关工作；
4. 组织解决公司为子公司正常运营提供相关保障、服务等方面的事项；
5. 决定子公司总经理、副总经理和财务负责人的推荐人选；
6. 对子公司重大资金支出，重大资产处置，重大协议、担保、重大信用政策，基建投资等重大经营决策行使董事的权力。
第十八条 公司规划经营部在母子公司管理中的职责：
1. 负责公司战略与发展研究；
2. 根据公司整体发展战略，对子公司的发展战略、经营目的进行分析；
3. 负责市场的调查和分析，负责公司整体的品牌推广和市场营销工作。参与公司的CIS设计工作；
4. 负责子公司的资产评估等资本运作的相关事务性工作；
5. 协助子公司董事开展子公司业绩协议的制订并提供相应的考核数据；
6. 负责子公司月度生产经营活动总结分析；
7. 在子公司董事会授权下，完毕下列工作：
（1） 协助子公司在董事会整体战略框架内制定业务战略，提出相应的战略发展方向、战略目的、任务和实现途径；
（2） 协助子公司制订年度经营计划及年度财务预算方案、决算方案；
（3） 协助子公司制订运营标准和管理制度；
（4） 配合和指导子公司对外部经营环境及市场进行分析；
（5） 按照公司统一标准的规定，负责子公司下属单店建设工作的规划设计、施工管理、竣工验收，并进行工程项目的预算、决算、核算管理工作；
（6） 负责子公司市场营销的指导和协调工作；
（7） 统一组织开展子公司的市场营销工作；
（8） 指导并协助子公司解决生产经营的重大事务或紧急事务；
（9） 对子公司的价格策略进行指导；
（10） 子公司下属单店作业流程和标准的制订、修改和完善；
（11） 对子公司下属单店的厨务和前厅工作进行标准化管理建议和督导、检查；
（12） 对子公司下属单店的质量体系进行检查和控制；
（13） 对子公司下属单店进行成本管理和控制；
（14） 对子公司下属单店消防、卫生和安全生产进行管理；
（15） 完毕子公司董事会交办的其它工作
8. 负责完毕公司交办的其它有关子公司的工作。
第十九条 厨政部在母子公司管理中的职责：
1. 负责菜品的标准化工作；
2. 组织开展公司菜品的研发；
3. 负责厨师队伍的建设和技术培训工作；
4. 在子公司董事会授权下：
（1） 协助子公司下属单店进行厨师长的选拔、考核；
（2） 协助子公司下属单店进行厨师队伍的培训；
（3） 在单店推广实行菜品的标准化生产加工；
（4） 协助子公司下属单店进行菜品质量管理；
（5） 协助子公司进行菜品定价；
（6） 协助子公司进行后厨成本控制和管理；
（7） 完毕子公司董事会交办的其它工作。
5. 负责完毕公司交办的其它有关子公司的工作。
第二十条 　采购储运部在母子公司管理中的职责：
1． 在子公司董事会授权下：
（1） 协助子公司建立采购、储运管理制度，并监督执行；
（2） 协助子公司进行供应商的选择；
（3） 子公司供应商的批准和备案；
（4） 对子公司的原料物料采购、储运进行指导；
（5） 采购价格的指导、监督；
（6） 合理库存的指导；
（7） 为子公司提供公司集中采购的布草、磁片等物料（费用以成本价加合理的交通运送费记入子公司成本）；
（8） 为子公司提供公司集中采购的酒水等原料（假如本地有该种酒水的配送中心，费用以成本价记入子公司成本）；
（9） 完毕子公司董事会交办的其它工作。
　　2. 负责完毕公司交办的其它有关子公司的工作。
第二十一条 　公司综合办公室在母子公司管理中的职责：
1. 子公司人员上报的各种信息的收集、整理、分发到有关部门和相关领导处；
2. 组织开展并参与外派人员定期述职；
3. 根据公司总经理办公会对公司外派子公司人员的任免决定，下达任命和解聘告知；
4. 拟定公司外派人员的考核制度；
5. 负责子公司总经理、副总经理、财务负责人推荐人选的初审工作；
6. 在子公司董事会的授权下：
（1） 参与子公司业绩协议的制订并提供相应的考核数据；
（2） 指导子公司制定人力资源体系相关管理制度；
（3） 指导子公司修订组织结构设立和编制岗位职责，拟定岗位人员数量；
（4） 负责控制子公司用工总量和薪酬总额；
（5） 参与并指导子公司的人员招聘、培训管理工作；
（6） 组织签订业绩协议及绩效考评工作；
（7） 完毕子公司董事会交办的其它工作。
7. 负责完毕公司交办的其它有关子公司的工作。
第二十二条 公司财务部在母子公司管理中的职责：
1. 负责公司财务管理工作并监控子公司财务管理工作；
2. 负责制定公司财务预算、资金计划；
3. 负责外派子公司财务负责人的业务指导和考核；
4. 组织开展对子公司定期或不定期的审计；
5. 组织开展对子公司的专项审计；
6. 在公司决定对子公司进行外部审计时，提供必要的配合；
7. 制定公司审计工作计划、总结和预算；
8. 在子公司董事会的授权下：
（1） 子公司财务管理制度的审核、执行监督。
（2） 参与子公司业绩协议的制定，并提供相应的考核数据；
（3） 指导子公司财务管理工作；
（4） 子公司定期上报财务分析，对重要财务指标进行分析；
（5） 完毕子公司董事会交办的其它工作。
9. 负责完毕公司交办的其它有关子公司的工作。
第三章 母子公司管理控制系统
第一节 战略管理
第二十三条 战略管理的总体原则是：公司对子公司战略管理采用集权式管理，即战略制定权集中于子公司股东会；子公司董事会负责战略制定、战略实行监督、战略实行评估，子公司只有战略制定建议权和战略执行权。
第二十四条 子公司可以在董事会整体战略框架内制定业务战略，提出相应的战略发展方向、战略目的、任务和实现途径等，但必须经其董事会批准后方可实行。
第二十五条 子公司战略相对于公司而言，是公司战略的子战略即业务竞争战略。在制定子公司业务竞争战略时，必须以公司发展战略为依据。
第二十六条 公司负责监控国家宏观经济、政策、技术和行业竞争变化，及时提出对策。
第二十七条 子公司负责监控所在地本地政府宏观经济、政策、本地技术和行业竞争变化，及时提出对策，报董事会批准。
第二十八条 子公司无对外投资权。
第二十九条 子公司项目投资建设　　　元范围内由董事会决定，超过报股东会批准。
第三十条 　子公司负责投资项目的方案策划，董事会批准后，负责项目的具体实行。
第二节 运营管理
第三十一条 子公司的运营管理涉及计划管理、预算管理、绩效目的设定、运营监控等方面。
第三十二条 董事会在权限范围内对子公司固定资产投资、基建等重要投资进行审批，并实行过程进行监控；超过权限范围的，由股东会决定。
第三十三条 　股东会对子公司重大经营决策、重要协议签订、重大资金支出等经营事项进行审批。
第三十四条 　董事会对子公司运营中的重大经营决策进行严格控制。
第三十五条 子公司在董事会制订的运营标准和管理制度内，制订子公司的运营标准和管理制度，报董事会批准。
第三十六条 　子公司董事会负责制订子公司年度财务预算方案和决算方案，股东会审议批准。
第三十七条 　子公司制订年度经营计划后，报董事会审批。
第三十八条 　在子公司年度经营计划和预算得到审批通过后，要将计划和预算划分为季度计划和预算、月度计划和预算。
第三十九条 　月度计划和预算是季度计划和预算的分解，季度计划和预算是年度计划和预算的分解。
第四十条 　董事会拟定子公司的绩效目的并考核，子公司的绩效目的中既涉及结果性的财务指标，也涉及市场类、内部运营类、组织成长类指标。
第四十一条 　　董事会对子公司经营计划和预算执行情况进行监控。
第四十二条 　子公司每月以书面形式向董事会报告一次计划和预算任务的完毕情况。
第四十三条 　公司规划经营部和财务部受董事会授权随时监督检查子公司计划和预算的执行情况，每月撰写子公司计划和预算执行情况分析报告，及时发现问题、及时采用有效措施予以解决，以保证计划和预算的顺利完毕。检查计划和预算执行情况，应当充足运用记录报表、会计报表、业务报表等资料。检查计划和预算的实际完毕数，一律以记录报表数为依据。记录数据应当准确、及时、全面反馈计划和预算执行情况，严禁弄虚作假。
第四十四条 　每年年终董事会负责对子公司年度经营计划和预算执行情况进行检查；并对子公司绩效目的完毕情况进行考核，考核指标作为子公司总经理个人绩效考核中重要项。
第四十五条 计划和预算方案拟定后，必须严格执行，子公司未经其董事会允许不得随意修改。
第四十六条 　确有特殊情况需要调整季度或月度计划和预算方案的，必须经子公司董事会讨论通过，年度计划和预算方案调查，要上报股东会批准。计划和预算的调整一律以书面批复为准，在未接书面批复以前，一律按原计划和预算执行。
第四十七条 调全年度计划和预算应当提前一个季度申请，调整季度计划和预算应当提前一个月申请，调整月度计划和预算应当提前半个月申请。
第三节 人力资源管理
第四十八条 对子公司的人力资源管理重要涉及：子公司高层管理人员和财务负责人的任免和管理，薪酬管理、考核管理、岗位及员工总量管理、人力资源管理体系管理等方面。
第四十九条 子公司人力资源管理政策根据董事会的指导原则制定，报董事会批准后实行。
第五十条 　子公司的总经理由公司推荐，子公司董事长提名，子公司董事会决定。
第五十一条 　子公司的副总经理、财务负责人由公司推荐，子公司总经理提名，子公司董事会批准后，子公司总经理任命。
第五十二条 其他管理人员由子公司总经理提名，子公司董事会批准后子公司总经理任命。
第五十三条 　公司选派子公司的人员，应一方面考虑公司的人员状况，通过推荐和公开竞聘产生，在公司目前的人员状况无法满足子公司的岗位规定和发展需要的情况下，可以选择其他产生渠道。
第五十四条 　公司外派人员的相关管理规定见《北京机场饮食服务有限公司子公司外派人员管理制度》。
第五十五条 子公司总经理的薪酬由董事会拟定，考核由董事会进行；子公司副总经理、财务负责人，薪酬由子公司拟定和发放，考核由子公司总经理和董事会共同进行。
第五十六条 　子公司具体考核制度由子公司根据董事会的指导原则制定，报董事会批准后实行。
第五十七条 　董事会监控子公司考核工作的实行。
第五十八条 董事会拟定子公司的薪酬总额并严格控制，子公司在制定年度预算时应一并考虑薪酬预算。
第五十九条 董事会严格控制子公司的用工总量。
第六十条 子公司在董事会的指导下拟定部门和岗位设立以及岗位人员编制，报董事会批准后实行。
第六十一条 　编制内的人员进出由子公司总经理自行决定和实行。但不允许聘用与子公司总经理及高层管理人员有亲戚关系及利害关系的人员。
第六十二条 　公司综合办公室在子公司董事会授权下负责对子公司的人力资源管理工作进行指导和监督。
第四节 财务管理
第六十三条 股东会、董事会对子公司财务控制涉及财务管理体系、资金管理、固定资产管理、应收账款管理等方面。
第六十四条 子公司在董事会财务制度的框架内制定子公司的财务管理制度，报董事会批准后实行。
第六十五条 　公司财务管理相关制度见《北京机场饮食服务有限公司财务管理制度》。
第六十六条 公司财务部经理及有权限人员负责天天对子公司资金收支情况进行监督。对于发现的异常情况及时同子公司取得联系了解情况，并向有关领导反映情况。
第六十七条 子公司对外融资权、担保权、对外借款必须经股东会审批。
第六十八条 子公司仅拥有固定资产的使用权，子公司固定资产的购置和处置必须经董事会审批。
第六十九条 公司对子公司实行财务负责人委派制。委派财务负责代表公司对子公司财务工作提供服务和实行监督（需要得到董事会的批准）。
第七十条 委派财务负责人的编制、人事关系在公司财务部门。接受子公司总经理和董事会的双重考核（子公司对委派财务经理的考核重点在服务，董事会对委派财务经理的考核重点在履行监督职责方面）。
第七十一条 公司对委派财务负责人实行定期轮岗制度。原则上委派财务负责人在一个子公司从事财务工作的期限为两个会计年度，且离开该子公司后两年内不得再担任该子公司的委派财务负责人。
第七十二条 委派财务负责人执行每月定期述职和信息报告、重大事项、突发事件报告制度。
第五节 审计监督
第七十三条 公司制定内部审计管理制度，由股东会选派审计人员对董事会、经营层进行审计工作。
第七十四条 　公司财务部可以受子公司股东会的委托，行使子公司审计监督的职责。
第七十五条 对子公司进行内部审计工作，公司各部门应提供必要的支持，各子公司应予以配合。
第七十六条 　审计管理相关规定及流程详见《北京机场饮食服务有限公司内部审计管理制度》。
第七十七条 股东会对子公司的下列事项进行审计：
1. 董事长、董事、总经理、副总经理、财务负责人离职审计（财务收支审计、经济效益审计、管理制度审计）；
2. 财务计划、成本计划、预算的执行和决算；
3. 固定资产投资立项、资金来源审计；
4. 新建、改建项目工程的预决算、竣工、开工审计；
5. 资产管理审计；
6. 重要经济协议、契约的签订审计；
7. 专项审计（管理计划、效益审计、任期审计、审计调查）；
8. 财务收支及其有关的经济活动审计；
9. 内部控制制度审计；
10. 执行统一财务会计制度情况审计；
11. 国家财经法规和单位规章制度的执行情况审计。
第六节 审批权限控制
第七十八条 对子公司的权限控制涉及工作权限、财务权限和人事权限三个方面。
第七十九条 下列事项，需由子公司股东会决定。
1. 子公司章程的制定与修改；
2. 子公司业务战略的制定；
3. 子公司的合并、分立、变更公司形式、解散，开设孙公司；
4. 子公司管理体制改革；
5. 子公司增资、减资方案；
6. 子公司产权或股权的变动、转让、划拨；
7. 子公司财务预算、决算方案的决定；
8. 子公司重大资产处置、对外投资决策；
9. 子公司贷款、借款、担保、抵押事项；
10. 子公司年度经营计划制定与修改；
11. 了公司投资性支出；
12. 子公司重要管理制度的出台；
13. 有关子公司经营管理信息的对外公开披露事项；
14. 需由股东会决定的其他事项。
第八十条 下列事项，需子公司报董事会审批，必要时需要由公司股东会审批：
1. 子公司基建、大修项目；
2. 子公司固定资产的购置、调动和处置；
3. 子公司重大经营决策；
4. 子公司价格体系的拟定和调整；
5. 子公司内部部门和岗位设立；
6. 子公司人员编制；
7. 子公司副总经理和部门负责人的任免；
8. 需报公司审批的其他事项。
第八十一条 子公司经理的资金审批、协议签订等权限由董事会根据子公司的实际情况授予。
第七节 信息控制
第八十二条 董事会对子公司的信息控制涉及管理者定期述职制度、财务信息报告制度、经营管理信息报告制度、重大专项事务及重大突发事件报告制度等内容。
第八十三条 信息报告的原则：要以事实为基础，公正、客观，以利于公司有关领导对分子公司的经营情况有全面准确的了解，严禁瞒报、严禁主观臆断、报告不真实、报告不及时。
第八十四条 定期述职是董事会以会议形式对子公司经营者在述职期间职责履行情况、成功因素、局限性之处、改善建议等进行审议和直接沟通而推行的一项正式制度，是述职双方在连续沟通中的一种正式形式，它与其他沟通形式互相补充。
第八十五条 述职人员范围：各子公司经理和财务负责人。董事会认为需要时可扩大述职人员范围。人员述职规定见（附件1：子公司管理人员述职制度）。
第八十六条 述职基本流程：各述职人员提交述职报告→董事会董事审查报告→述职讨论评议→评价与建议的反馈执行→下一次述职（涉及上一次意见的执行反馈情况）。
第八十七条 公司各职能部门受子公司董事会委托，在会前收集与述职工作有关的信息，述职人员应提前两天向有关人员递交述职报告（子公司董事会董事、公司职能部门）。
第八十八条 述职审议的程序：
1、董事长宣布述职会议的目的和会议原则；
2、述职人述职；
3、董事会评议与讨论；
4、述职人进一步陈述；
5、形成评议意见。
第八十九条 述职报告的内容：
1. 对上期述职意见执行情况的报告；
2. 当期经营状况与计划完毕情况，后期计划与工作重点，希望从董事会得到的支持与配合，以及管理工作上的建议等（子公司总经理、副总经理）；
3. 当期财务管理状况，财务预算执行情况，财务状况分析，后期重大财务活动计划等（子公司财务负责人）；
4. 根据岗位职责规定和计划目的，在对职责履行情况做定性与定量比较的基础上进行自我评估，分析成功因素、局限性之处及改善方向。
第九十条 述职审议的依据为：公司发展战略，年度计划与预算，述职期间子公司的经营状况，季度经营计划和预算，各述职人员的职责等。
第九十一条 述职期一般为一个季度，每季度最后一个月的30号作为述职期，假如时间更改，董事会提前半个月告知述职人员共同约定具体述职时间。
第九十二条 述职人员的述职报告及对述职对象的评价与建议，由公司综合办公室负责保管，作为对述职人员考核与奖惩的依据之一。
第九十三条 建立财务信息报告制度，以及时了解子公司的财务状况，涉及会计报表、财务预算执行情况、财务状况分析报告。
第九十四条 子公司每月7日前向公司财务部上报本公司上月财务报表。
第九十五条 子公司每月10日前向董事会上报本公司上月财务预算执行情况。
第九十六条 子公司每月15日前向董事会上报本公司上月财务状况分析报告。
第九十七条 财务信息报告汇总表
信息项目
报告主体
报告时间
报告方式
报告对象
子公司会计报表
子公司财务负责人
每月7日
书面文献和报告
公司财务部
子公司财务预算执行情况

子公司财务负责人
每月10日
书面文献和报告
子公司董事
子公司财务状况分析报告
子公司财务负责人
每月15日
书面文献和报告
子公司董事
第九十八条 　财务状况分析报告规定见附件2。
第九十九条 子公司建立经营管理信息报告制度，以及时了解子公司的经营管理状况。
第一百条 子公司每月28日向董事会上报本公司上月28日到本月27日计划完毕情况和下月计划调整情况。
第一百〇一条 　子公司于每季度最后一个月的28日内向董事会上报本公司本季度人力资源管理状况，涉及部门、岗位设立变动，人员变动、薪酬制度、考核制度执行情况、重要人力资源制度出台情况等。
第一百〇二条 　经营管理信息报告汇总表
信息项目
报告主体
报告周期
报告方式
报告对象
子公司运营管理
子公司总经理
每月28日
书面文献和报告
子公司董事会
子公司人力资源管理
子公司总经理
每季度28日
书面文献和报告
子公司董事会
子公司经营信息
外派人员
每月28日
书面文献和报告
公司规划运营部
第一百〇三条 公司外派人员每月除述职外，还要将子公司经营情况以书面文献和口头报告的形式，向有关职能部门报告。文献提交时间最退但是每月28日（同一子公司有多名外派人员时，可指定一名人员负责）。（经营信息报告内容见附件3）
第一百〇四条 　如涉及以下情形，子公司应及时向董事会报告，涉及到股东会决议的事情董事长组织召开股东会进行决议。
1. 重大投资项目、业务重点调整、重要市场开发项目、重大经营决策、重大资金支出、重大协议签订等也许对子公司的生产、经营、管理工作产生现实或潜在的重大影响的事项；
2. 其他也许对公司在子公司的权益产生现实或潜在的重大影响的事项；
3. 政府及行业主管部门进行检查、新闻媒体进行采访、员工越级反映情况等也许对公司形象产生影响的事项。
第一百〇五条 对外公开信息披露由董事会统一负责，子公司不得独立进行对外重大信息披露的相关内容。
子公司对外信息披露统一由董事会负责，各子公司不得泄露其掌握的公司内幕信息，亦不得对外披露其经营计划、财务收支等财务数据、资产变动、关联交易、诉讼、仲裁事项等信息，因业务需要涉及信息披露的，应告知公司董事会办理信息披露事宜。
第一百〇六条 　重大突发事件是指：重大人员伤亡、重大火灾等安全事故、职工集体上访、集会等信息。
第一百〇七条 　发生重大突发事件，子公司管理人员必须第一时间向子公司总经理、董事长、公司总经理等报告，接到报告的领导应立即采用相应措施。
第一百〇八条 对于重大突发事件，由子公司董事会亲自或授权公司指定专人或部门统一对外发布相关信息，任何个人不得擅自对外发布或传递不负责的信息。
第一百〇九条 　重大突发事件报告流程见附件4。
第一百一十条 　重大专项事务及重大突发事件信息报告汇总表

信息项目
报告主体
报告周期
报告方式
报告对象
子公司重大专项事务
子公司总经理、公司外派人员
随时
书面文献和报告
子公司董事会、公司总经理
子公司重大突发事件
子公司总经理、公司外派人员
随时
口头报告，随后补交文献
子公司董事长、公司总经理
第四章 附则
第一百一十一条 本制度由公司综合办公室负责解释。
第一百一十二条 本制度自发布之日起实行。　

附件
附件1：子公司管理人员述职制度
1、子公司参与述职人员范围：外派子公司兼职董事、监事、财务总监；子公司总经理、副总经理、财务负责人；其它公司认为需要述职的人员。
2、定期述职是以述职会议形式对相关外派人员在职期间职责履行情况、成功因素、局限性之处、改善建议等进行审议和直接沟通的管理制度，是述职双方在连续沟通中的一种正式形式，它与其他沟通形式互相补充。
3、述职会议的宗旨：了解、指导、帮助、提高。
4、述职会议的原则：以了解、指导、帮助述职人员改善工作，提高相应能力为目的，坚持实事求是的方针，发扬民主作风，积极开展工作研讨，切忌互相责备。
5、会议规定：会前准备充足；会中肯定成绩，明确优势，诊断问题，改善建议；会后监督贯彻。
6、述职周期及听述机构：
参与述职人员
听述机构
周期
总经理、副总经理、财务负责人
子公司董事会
每季度
公司外派人员
公司总经理办公会及职能部经理
每月
7、述职人员存在兼职情况时，应就所有职责内容一并述职。
8、述职期一般为一个季度，每季度最后一个月的30号作为述职期，假如时间更改，董事会提前半个月告知述职人员共同约定具体述职时间。
9、述职基本流程：各述职人员至少在约定述职日前二天递交述职报告→董事会董事或公司相关部门审核述职报告→述职日述职讨论评议→评价与建议的反馈执行→下一次述职（涉及上一次意见的执行反馈）
10、会前准备：听述机构在会前收集与述职人职责有关的信息。述职报告涉及以下内容：
（一） 对上期述职意见执行情况的报告；
（二） 当期经营状况与计划完毕情况，下期工作计划与工作重点，希望得到的支持与配合，以及管理工作上的建议等（子公司经理）；
（三） 当期财务管理状况，财务预算执行情况，财务状况分析，下期重大财务活动计划等（子公司财务负责人）；
（四） 根据岗位职责规定和计划目的，在对职责履行情况做定性与定量比较的基础上进行自我评估，分析成功因素、局限性之处及改善方向。
11、述职会议由董事长主持，并按下列程序进行：
（一） 董事长宣布述职会议的目的和会议原则；
（二） 述职人述职；
（三） 董事会评议与讨论；
（四） 述职人进一步陈述；
（五） 形成评议意见。
12、述职审议的依据：公司发展战略、经营计划与预算，述职期间子公司的经营状况，公司职能部门调查评价资料，各述职人员的职责等。
13、公司外派人员述职，综合办公室负责安排专人进行会议记录。述职人员的述职报告及述职对象的评价与建议等述职会议资料，是对述职人员考核与奖惩的重要依据，由综合办公室负责归档保管。
14、公司外派人员在每季度按规定向子公司董事会述职人员，由公司总经理办公会决定当月是否需要再向公司述职。
述 职 会 议 记 录
述职人：
述职对象：
记录：
会议地点：
述职日期： 年 月 日
参会人员：
会议过程记录：

会议意见：

听述领导署名：
述职人行动计划：

述职人员署名：
其他参会人员署名：

备注：

子公司总经理、副总经理的述职报告编写参考
对照子公司的发展战略与年度经营计划目的，就述职期间所承担的职务工作进行自我评估与分析，内容应涉及：
一、 述职期间子公司经营目的的完毕情况，重要经营措施的执行情况；市场环境与竞争对手方面情况的变化及其影响，及是否需要调整经营计划，成功执行经营计划所采用的重要有效措施，经营计划未得到有效执行的因素分析，及拟采用的措施；组织实行董事会决议涉及投资方案的情况分析：董事会决议是否得到完全执行，完全执行时的效果如何，未完全执行时，则应介绍未执行的限度，分析未完毕的因素，未完全执行导致的影响，采用的补救措施，是否需要建议董事会修改决议；
二、 内部经营方面：
经营计划的执行情况、重大投资的建设运营状况、标准化管理执行情况、质量指标（服务质量指标、菜品质量指标）、成本指标（管理费用、成本管理）、利润指标、与供应商的关系
三、 组织人事方面：子公司运营管理人员的胜任情况，中高级管理人员的培养计划与实行情况，公司文化的建设，公司内部管理机构设立调整的因素与效果；子公司管理制度的制订与执行情况；子公司内部员工的关系；员工培训计划执行情况，培训效果；
四、 述职期间成功的因素，存在的局限性，此后努力的方向和提高经营水平采用的重要措施。
子公司财务负责人述职报告编写参考
对照子公司的发展战略、年度经营计划和预算目的的规定，就述职期间所承担的职务工作进行自我评估与分析，内容应涉及：
一、 公司年度财务预算实际执行情况分析，涉及预算与执行结果差异情况、因素、影响及应对方案或措施；
二、 公司重大资金筹措使用计划与执行情况，财务对公司战略和经营计划的支持与成本费用监控；
三、 公司述职期间财务运营状况的分析，涉及经济附加值、收入增长状况、赚钱状况、赚钱因素、流动性、资产周转、资本比率管理等；
四、 子公司信用管理状况；
五、 子公司财务管理制度的制订完备限度及执行效率与效果；
六、 财务会计人员的任免与绩效情况；
七、 财务人员专业与管理能力培训指导计划与实行状况；
八、 新投资项目的运营状况；
九、 子公司内部控制制度、财务状况和费用等审计情况；
十、 与税务部门、客户、会计师事务所等外部利益相关者的关系；
十一、 述职期间成功的因素，存在的局限性，此后努力的方向和提高经营水平采用的重要措施。
公司外派人员述职报告编写参考
1、 公司兼职外派人员述职报告涉及：
（1） 履行工作职责情况的表述（工作职责可以参考公司外派人员管理制度）。
（2） 子公司董事会/监事会会议议题及决议总结；
（3） 子公司总体经营目的完毕情况及其和公司规定的差异；
（4） 子公司董事会/监事会工作年度总结及公司权益状况；
（5） 对于子公司经营班子的评价意见；
（6） 公司对子公司应当采用的投资、管理政策建议
2、 公司专职外派人员述职报告除参考子公司总经理、副总经理、财务负责人述职报告编写参考外，还要增长：
（1） 述职人与子公司董事会、监事会、经营管理人员、平级部门、下属人员关系内容。
（2） 每月向公司递交的信息报告中重要内容的进一步描述。
附件2：财务状况分析编写规定
1、财务状况分析涉及下面几部分内容：报告目录—重要提醒—报告摘要—具体分析—问题重点综述及相应的改善措施。
2、在列举财务数据中，要涉及损益分析、效益分析、营业收入总额构成分析、管理费用增减对比、管理费用计划执行情况、公共费用增减对比（水电气等）、销售影响利润因数分析、菜品成本分析、总成本分析等。在分析过程中，要同去年同期、上月数据进行比较。
2、具体分析是对公司的经营情况进行分析研究。在说明问题的同时还要分析问题，寻找问题的因素和症结，以达成解决问题的目的。
3、分析一定要有理有据，要细化分解各项指标，要善于运用表格、图示，突出表达分析的内容。
4、分析问题一定要善于抓住当前要点，多反映公司经营焦点和易于忽视的问题。
5、在财务分析中，对于经营情况、财务状况、赚钱业绩，应当从财务角度给予公正、客观的评价和预测。评价要从正面和负面两方面进行，评价既可以单独分段进行，也可以将评价内容穿插在说明部分和分析部分。
6、财务人员在对经营运作、投资决策进行分析后形成一定的意见和见解，特别是对运作过程中存在的问题提出改善建议。
附件3：经营信息报告内容
内容涉及：
一、 上月经营计划完毕及下月计划调整情况；
二、 标准化管理执行情况；
三、 安全管理措施是否到位；
四、 公司文化建设；
五、 各部门人员胜任情况；
六、 大客户资源开发及维护情况；
七、 培训次数、参与人员，培训效果；
八、 成本管理：菜品成本、人员成本、水电暖等成本，采用何种措施减少成本；是否存在浪费现象，控制浪费采用的措施；
九、 设备：设备完好状况、平常维护保养状况、是否可以满足平常使用、是否存在设备浪费状况；
十、 顾客满意度，顾客因服务态度、服务水平、服务环境、菜品质量等方面投诉的次数和内容；
十一、 采购：采购商品的质量、采购商品的价格，与供应商的关系；
十二、 前厅：员工的服务质量，服务态度、前厅卫生状况；
十三、 后厨：菜品质量、上菜速度、后厨卫生状况。

附件4：重大突发事件报告流程

流程表述
环节
工作内容简要描述
重要输入
重要输出
相关表单
1
子公司发生重大突发事件，部门及单店人员直接向子公司总经理报告
发生重大突发事件
口头报告

2
子公司在收到信息后，判断事件的紧急性

事件紧急性判断

3
假如是紧急事件，总经理迅速采用补救措施

补救措施

4
总经理在采用补救措施后，立即向子公司董事长及公司总经理报告

5
董事长在收到信息后，给出明确的指示

6
公司总经理收到信息后，安排相关部门协助解决

7
公司职能部门提供支持、协助解决问题

8
子公司总经理在接到董事长的指令后，对突发事件进行解决

9
子公司总经理听取公司职能部门意见，提出进一步的解决方案

突发事件解决方案

10
如是子公司总经理认为突发事件为非紧急事件，向董事会报告并提出解决方案

11
子公司董事长对解决方案进行审批
解