物业公司财务管理规定.doc

物业企业财务管理规定
物业企业财务管理规定作者：佚名
时间：-5-28
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目
本指导书规定了企业资金、现金、票据、费用开支、会计档案管理措施，意在加强会计基础工作，对执行国家财经纪律和财务制度，更好地为物业管理经济工作服务。
合用范围
本指导书合用于企业财务部对资金、现金、票据、费用开支、会计档案管理。
职责
财务部财务人员严格执行本指导书规定，并监督企业全体员工执行本指导书有关规定。
工作内容和规定
本规定基本原则是：执行国家有关法律、法规和财务制度，对企业财务活动实行有效控制，并接受上级有关部门监督。
财务部是企业财务管理部门，在总经理领导下，对企业财务活动实行统一管理。
财务人员管理
会计人员聘任，根据能兴集团企业人事招聘制度由能兴集团企业人事部、财务部统一进行。各企业看待聘职位具有推荐权和复试权。财务部负责人任命、变动由集团企业发文。
财务负责人年度考核分通用与专业技术考核两部分，通用部分考核由企业总经理负责，专业部分由集团企业稽查考核部与计划财务部负责。对财务负责人年末综合考核统一报集团企业人事行政部同意。
企业重大项目决策须有财务部负责人参与。
财务人员必须具有专业技术资格，持证上岗。财务人员管理按《南海市能兴物业管理有限企业》有关财务制度执行。
资金管理
原则上应在国有商业银行开设银行帐户，开设或撤销银行帐户时，必须填写申请表，报集团企业计划财务部审核后由集团总会计师同意。确需在非国有商业银行开户，在申请开设帐户同步，须报审帐户资金最高限额。财务负责人必须监督帐户资金限额执行状况，并对执行成果负责。
必须按银行及企业规定使用现金。结算起点以上货款、往来款，一律不得使用现金或现金支票结算。
库存现金限额，按开户银行规定执行。开户银行没有核定限额，最高不得超过5000元。流动资金管理
4．5实物管理
有关材料物资管理规定：
购进材料物资，原则上应先进仓，后领用。
对生产中急需或零星辅助材料，确需直拨使用除按规定审批外，必须经项目负责人验收并签名，方可报销。
工程竣工后，剩余材料必须办理退仓手续。
材料、物资必须至少在每年三月和九月盘点二次。会计人员必须实地监督盘点，财务负责人必须对盘点成果真实性负责。
对盘点中出现损溢，一年合计在5000元如下，报总经理审批后作调帐处理。一年合计在5000元以上5万元如下者，必须书面报集团企业稽查考核部核算、集团企业计划财务部出具处理意见后，由集团企业总会计师审批处理。整年合计盘盈、盘亏在5万元及以上，需报集团企业总经理审批。
对材料物资出现盘盈、盘亏，必须查明盈、亏原因，提出改善措施。必要时，对库存材料进行复点。
固定资产管理
各管理处、部门必须指定一名固定资产实物保管负责人，对固定资产实物管理负责。
固定资产必须设置卡片帐进行管理，卡片帐必须由固定资产保管负责人签名，保管负责人变更，必须及时变更卡片帐。
在每年六月，财务人员必须会同固定资产专责及实物保管负责人全面盘点固定资产。会计人员必须实地监督盘点，对盘点成果真实性负责。
盘点中出现损溢，必须按规定程序报批。
会计档案管理

会计凭证、会计帐簿、会计报表及储存会计
物业企业财务管理规定作者：佚名
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浏览量：资料磁盘是企业重要经济资料，要定期装订、整顿立卷、妥善保管。
会计档案管理实行分阶段负责制。按会计凭证传递流程分出纳责任期、主管会计责任期。其中出纳责任期从出纳审核并接受业务部门原始凭证起，到出纳将凭证传递给主办会计为止；主管会计责任期是从主办会计审核并接受出纳传递过来凭证起，到将会计档案移交给档案室保管为止。
在出纳责任期，出纳对交存原始凭证及自己填写记帐凭证负保管责任，按规定于每月28日前传递给主管会计。
在主管会计责任期，主管会计对出纳交存会计凭证、电算产生记帐凭证、所有科目汇总表、装订成册凭证本、会计帐簿、会计报表、已登录档案袋、储存会计资料磁盘等负责保管，同步应按归档规定对各类档案负责立卷、装订成册、分类分柜保管。寄存场所应加锁，钥匙由主管会计掌握。档案原则上不得借出，如有特殊需要经总经理同意后，征得主管会计同意并约定偿还期，办理登记手续。借用期内借出资料借用人负责保管。超过借用期限，主管会计未催讨追索，导致会计资料丢失主管会计负连带责任。
会计年度终了后，当年会计档案六个月内仍保留在主管会计处，期满后编造清册移交企业档案室。
会计档案必须妥善保管，寄存有序，查找以便，并严格执行安全和保密制度。
定期公布管理规定
按业主管理委员会规定，采用不一样形式，定期公布管理费用收支状况、维修基金使用状况。
对较大费用支出要分析状况、加以阐明。
接受市、区、业主委员会、总企业财务检查。
财务管理安全管理规定
注意防盗，财务管理部门严禁闲杂人员逗留，下班关好门窗，锁好保险箱，密码加锁，密码注意保密。
保险箱钥匙不得在办公室过夜。
去银行交款及取款，实行双人专车制。
注意防火，室内严禁抽烟，下班切断电源。
财会管理部门应装置防盗报警系统。
财务人员工作规定：
财务部经理
贯彻执行国家和上级有关财务管理方针、政策和法规，遵守国家法律、法令。
严格遵守财经纪律，建立和健全财务管理制度及核算制度，并负责督促检查执行状况。
负责企业资金平衡、掌握和监督资金合理使用，监督资金回笼，考核资金使用和投资效果。
参与筹划重要经营方略，并对重要经济协议及投资项目进行评议。
向上级领导提供季度分析汇报，并提出可行性提议。
负责收付凭证审核、工程结算工作。
负责编制企业年度预算，制定各部门考核指标并监督执行。
对财务人员进行业务指导。
主管会计
按国家会计制度规定，进行认真审核、分录、算帐，做到手续完备、内容真实，数字精确、帐目清晰，做到帐物相符、帐帐相符、帐表相符。
根据企业特殊性，分门别类进行分部门分小区建帐核算，使企业领导和各部门各小区领导能及时掌握盈亏状况，
编制多种记帐凭证，及时编制会计报表，为领导管理工作提供有关数据资料。
负责妥善归档保管好会计凭证、帐簿、报表等一切档案资料。
编制资产负债表、损益表、收入明细表、成本明细表，并与其他报表互相查对，有对应关系数字必须保持一致，年终编报财务状况变动表及财务分析。
根据国家税法规定，准时按规定缴纳各项税金，做好有关资料报送工作，按发票管理有关规定，做好发票保管及发出工作。
严守机密，妥善保管会计档案资料，及时装订会计凭证，年终结算完毕，将整年会计凭证、帐簿、会计报表等资料搜集齐全，整顿立卷，妥善保管。
指导出纳，定期检查或抽查出纳现金库存状况。
编制每月经营状况分析并提供分析汇报。
出纳员
遵守国家有关财经纪律，严格执行现金管理规定和银行结算制度。
负责办理现金收付各银行结算业务，负责登记现金银行存款日志帐，每月终及时做出银行存款调整表。
负责保管库存现金和多种有价证券、结算凭证、空白支票、收据和有关印章。
认真审查每一笔款项支付和费用报销，对违反规定一律拒付，并及时向有关领导反应。严禁白条取款入帐。
本部出纳员负责本部工资表编制及发放，管理处出纳员负责管理处工资表编制及发放。
负责收发仓库货品进出仓工作，，对采购员和供应商与采购计划规定不符货品一律拒收。
出仓方面要有部门经
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浏览量：理签名申请领料单方可发货，并分类填好出仓单、领料人签名后按出仓单发货。
每天做好进出仓帐面登记，按“先进先出法”核算，保证单与帐相符、帐与物相符。
仓库货品要离墙离地分类堆放，定期检查货品质量或积压品，如发既有货品变质、变坏、虫咬、鼠咬及时汇报处理，并且积极向用料部门推销积压货品。
月终全面盘点一次。
加强对库存物资管理，严格执行防火、防盗、防虫蛀、霉坏等安全和卫生措施。
出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务帐簿登记工作和档案保管工作。

引用文献和登记表格
《费用报销管理原则作业规程》
《请购单》
《入库单》