物业公司财务管理规定.doc
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1、 物业企业财务管理规定物业企业财务管理规定作者:佚名时间:-5-28浏览量: 目本指导书规定了企业资金、现金、票据、费用开支、会计档案管理措施,意在加强会计基础工作,对执行国家财经纪律和财务制度,更好地为物业管理经济工作服务。 合用范围本指导书合用于企业财务部对资金、现金、票据、费用开支、会计档案管理。 职责财务部财务人员严格执行本指导书规定,并监督企业全体员工执行本指导书有关规定。 工作内容和规定 本规定基本原则是:执行国家有关法律、法规和财务制度,对企业财务活动实行有效控制,并接受上级有关部门监督。财务部是企业财务管理部门,在总经理领导下,对企业财务活动实行统一管理。 财务人员管理会计人员
2、聘任,根据能兴集团企业人事招聘制度由能兴集团企业人事部、财务部统一进行。各企业看待聘职位具有推荐权和复试权。财务部负责人任命、变动由集团企业发文。财务负责人年度考核分通用与专业技术考核两部分,通用部分考核由企业总经理负责,专业部分由集团企业稽查考核部与计划财务部负责。对财务负责人年末综合考核统一报集团企业人事行政部同意。企业重大项目决策须有财务部负责人参与。财务人员必须具有专业技术资格,持证上岗。财务人员管理按南海市能兴物业管理有限企业有关财务制度执行。 资金管理原则上应在国有商业银行开设银行帐户,开设或撤销银行帐户时,必须填写申请表,报集团企业计划财务部审核后由集团总会计师同意。确需在非国有
3、商业银行开户,在申请开设帐户同步,须报审帐户资金最高限额。财务负责人必须监督帐户资金限额执行状况,并对执行成果负责。必须按银行及企业规定使用现金。结算起点以上货款、往来款,一律不得使用现金或现金支票结算。库存现金限额,按开户银行规定执行。开户银行没有核定限额,最高不得超过5000元。流动资金管理 45实物管理有关材料物资管理规定:购进材料物资,原则上应先进仓,后领用。对生产中急需或零星辅助材料,确需直拨使用除按规定审批外,必须经项目负责人验收并签名,方可报销。工程竣工后,剩余材料必须办理退仓手续。材料、物资必须至少在每年三月和九月盘点二次。会计人员必须实地监督盘点,财务负责人必须对盘点成果真实
4、性负责。对盘点中出现损溢,一年合计在5000元如下,报总经理审批后作调帐处理。一年合计在5000元以上5万元如下者,必须书面报集团企业稽查考核部核算、集团企业计划财务部出具处理意见后,由集团企业总会计师审批处理。整年合计盘盈、盘亏在5万元及以上,需报集团企业总经理审批。对材料物资出现盘盈、盘亏,必须查明盈、亏原因,提出改善措施。必要时,对库存材料进行复点。 固定资产管理各管理处、部门必须指定一名固定资产实物保管负责人,对固定资产实物管理负责。固定资产必须设置卡片帐进行管理,卡片帐必须由固定资产保管负责人签名,保管负责人变更,必须及时变更卡片帐。在每年六月,财务人员必须会同固定资产专责及实物保管
5、负责人全面盘点固定资产。会计人员必须实地监督盘点,对盘点成果真实性负责。盘点中出现损溢,必须按规定程序报批。 会计档案管理会计凭证、会计帐簿、会计报表及储存会计 物业企业财务管理规定作者:佚名时间:-5-28浏览量:资料磁盘是企业重要经济资料,要定期装订、整顿立卷、妥善保管。会计档案管理实行分阶段负责制。按会计凭证传递流程分出纳责任期、主管会计责任期。其中出纳责任期从出纳审核并接受业务部门原始凭证起,到出纳将凭证传递给主办会计为止;主管会计责任期是从主办会计审核并接受出纳传递过来凭证起,到将会计档案移交给档案室保管为止。在出纳责任期,出纳对交存原始凭证及自己填写记帐凭证负保管责任,按规定于每月
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