管理制度手册.doc

第一章 公司管理制度大纲
为加强公司的规范化管理，完善各项工作制度，促进公司发展壮大，提高经济效益，根据国家有关法律、法规及公司员工手册的规定，特制订本公司管理制度大纲。
一、公司全体员工必须遵守公司员工手册，遵守公司的各项规章制度和决定；
二、严禁任何部门、个人做有损公司利益、形象、声誉或破坏公司发展的事情；
三、公司通过发挥全体员工的积极性、发明性和提高全体员工的管理、经营水平，不断完善公司的经营、管理体系，实行多种形式的责任制，不断壮大公司实力和提高经济效益；
四、公司提倡全体员工学习专业知识和文化知识，为员工提供学习、深造的条件和机会，努力提高员工的整体素质和水平，造就一支业务强、技术精的员工队伍；
五、公司鼓励员工积极参与公司的决策和管理，鼓励员工发挥才智，提出合理化建议；
六、公司实行“岗薪制”的分派制度，为员工提供收入和福利保证，并随着经济效益的提高逐步提高员工各方面待遇；公司为员工提供平等的竞争环境和晋升机会；公司推行岗位责任制，实行考勤、考核制度，对做出奉献者予以表彰、奖励；
七、公司提倡求真务实的工作作风，提高工作效率；提倡厉行节约，反对铺张浪费，提倡员工团结互助，同舟共济，发扬集体合作和集体发明精神，增强团队的凝聚力和向心力；
八、员工必须维护公司纪律，对任何违反公司章程和各项规章制度的行为，都要予以追究。
第二章 员工守则
一、 遵纪守法，忠于职守，爱岗敬业；
二、 维护公司声誉，保护公司利益；
三、 服从领导，关心下属，团结互助；
四、 爱惜公物，勤俭节约，杜绝浪费；
五、 不断学习，提高水平，精通业务；
六、 积极进取，敢于开拓，求实创新。
第三章 考勤制度
一、为加强考勤管理，维护工作秩序，提高工作效率，特制定本制度；
二、公司员工必须自觉遵守劳动纪律，准时上下班，不迟到、不早退，工作时间不得擅自离开工作岗位，外出办理业务前，须经本部门负责人批准；
三、公司员工（除业务体系）每周工作为六天制，星期日为休息日，员工工作时间：夏季（4月1日—10月1日）；冬季（10月1日—次年4月1日）夏季工作时间：上午8点至12点，12点至13点午休（仓储部、售后部除外），下午13点至17点，17点下班；冬季工作时间：上午8点30分至下午16点30分，没有午休，16点30分下班。若遇节假日结合公司实际业务情况作出相应休假安排；
四、上班时间开始后5分钟至30分钟内到班者，按迟到论处；超过30分钟以上者，按旷工半天论处。提前30分钟以内下班者，按早退论处；超过30分钟者，按旷工半天论处； 迟到、早退交纳快乐基金10元，旷工半天交纳快乐基金30元。
五、签到/签退单管理规定：
1、业务人员每人每月累计签到/签退单总计不得超过5次，超过5次者每次按迟到/早退解决。
2、行政办公人员每人每月累计签到/签退单总计不得超过2次，超过2次者每次按迟到/早退解决。
六、行政办公人员在办公时间外出必须到前台填写《员工日出入登记表》，没填写登记表者每次按旷工一日解决，假如经理不知情，经理负连带处罚责任交纳快乐基金100元。
七、员工请假必须提前一天填写请假单，部门经理批准后，并交总经办备案。未提前请假的，请假半天按旷工半天解决，每请一天假扣当天工资2倍。紧急请假，须至电总经办，经总经办批准方可请假。假满后第一工作日到总经办补签请假单。业务体系人员每月可在经理允许的情况下休息2天（周六、周日、节假日除外）。
八、凡请假员工，假期未满上班或超假必须到总经办办理销假或续假手续；
九、参与公司组织的会议、培训、学习、考试或其他团队活动，如有事请假的，必须提前向组织者或带队者请假；未经批准擅自不参与的，视为旷工解决；
十、员工按规定享受探亲假、婚假、产育假、结育手术假时，必须凭有关证明资料报总经理批准，未经批准者按旷工解决，
十一、员工的考勤情况，由各部门经理进行监督、检查，部门经理对本部门的考勤要秉公办事，认真负责。如有弄虚作假、包痹袒护迟到、早退、旷工员工的，一经查实，按处罚员工的双倍予以处罚；
十二、 因卡钟出现故障而不能正常打卡，由人力资源部登记上下班时间；
十三、 因公出差若预计会影响正常打卡者，须填写《因公出差申报单》，经规定的审批人审批后，由本部门文员于每周六下午交至人力资源中心，作为考勤的依据。如因特急事而无法预先填单者，待出差后凭有效票据三个工作日内填写《出勤解释单》，由部门经理签字确认；
十四、在市内办理公务不能准时打卡或已准时上、下班但忘掉打卡者，须在两个工作日之内填写《出勤解释单》，人力资源部审核，总经理批准。并交人力资源部备案，否则作缺勤解决；
十五、员工请假必须填写《请假申请单》，并在批准后交人力资源部备案，未在人力资源部备案的请假无效，强行请假作旷工解决；
十六、因工作需要必须加班完毕的工作，需经部门经理批准后方可加班，经总经理睬议研究决定，给予加班人员相应的加班工资。但加班人员到岗与离岗时必须打卡，否则视为无效加班；
十七、事假3天以内无薪资，5天以上（含5天）天天按两天无薪资计算工资；
十八、公司员工请一周以内事假由部门经理审批，15天以上由总经理审批，并交人力资源部备案；
十九、对于外省的业务一年内有20天以内探亲假，探亲期间无薪资；
二十、 员工请产假必须提前三十天向人力资源部申请,并附医院或本地政府相关证明；
二十一、凡请假员工，假期未满上班或超假必须到人力资源部办理销假或续假手续；
二十二、各部门每月考勤报表，于次月5日前必须将考勤报表统一交由总经办处，并由人力资源部记录全体员工考勤出勤状况；
二十三、本制度解释权归属人力资源部，与相关的人事管理奖惩制度配套实行。本制度自签发之日起执行，以往如有与此制度相抵触者，以此为准。
第四章 财务管理制度
为加强财务管理，根据国家有关法律、法规，结合公司具体情况，制定本制度；
一、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结、近期报帐；
二、财务人员在办理睬计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理，财务总监报告；
三、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接涉及移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等；
四、一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写；
五、财务部要加强对资产、资金、钞票及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益；
六、非经总经理批准，任何人不得借支公款；
七、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章；
八、正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人署名，经总经理批准后方可报销。
第五章 协议管理制度
为加强协议管理，避免失误，提高经济效益，根据《协议法》及其他有关法规的规定，结合公司的实际情况，制订本制度。公司对外签订的各类协议一律合用本制度。
一、签约人在签订协议之前，必须认真了解对方当事人的情况；
二、签订协议必须贯彻“平等互利、协商一致”的原则；
三、协议对各方当事人权利、义务的规定必须明确、具体，文字表达要清楚、准确。（协议内容应注意的重要问题是：要注意写明双方的全称、签约时间和签约地点，注意双方都必须使用协议专用章，原则上不使用公章，严禁使用财务章或业务章，注明协议有效期限）；
四、任何人对外签订协议，都必须以维护本公司合法权益和提高经济效益为宗旨，决不允许在签订协议时假公济私、损公肥私、谋取私利，违者严惩。
第六章 销售管理制度
市场和工作人员
一、销售部是产品销售管理的第一责任部门；
二、市场营销工作以提高公司经济效益，壮大公司经济实力为目的，营销人员必须发扬爱岗敬业、团结奉献精神，具有责任心和使命感，完毕公司所交给的产品销售任务；
三、销售人员要做到诚实守信、规范交易、热情服务，自觉维护公司的声誉和形象；
四、销售人员要努力学习业务知识，互相配合、言行一致，向代理及经销商介绍产品时要讲究服务态度和推销技巧，做到宣传力度大、影响深、效果好；
五、所有销售款，于收款当天存财务部至指定银行帐户，严禁公款私存；
六、业务人员自结帐之日起10个工作日之内上交财务销售明细及库存报表，如未按规定日期上报罚款最低额度50元，最高额度按销售额的1‰计算；
七、营销人员要圆满完毕各自的销售任务；
八、营销人员要保守商业机密，保证产品价格、销售情况等内部信息不泄露；
九、除完毕销售任务以外，营销人员要服从公司的安排，完毕公司交给的其它工作任务。
第七章 办公室管理制度
为完善公司的行政管理机制，建立规范化的行政管理，提高行政管理水平和工作效率，使公司各项行政工作有章可循、照章办事，特制订本制度。
一、文献收发规定：
1、公司的文献由总经办文员拟稿。文献形成后，由总经理签发;
2、业务文献由部门文员拟稿，部门经理审核、签发；
3、文献由拟稿人校对，审核后方能复印、盖章；
4、经签发的文献原稿送人力资源部存档；
5、所有文员应遵守公司的保密规定，不得泄露工作中接触的公司保密事项；
6、协议、资料等，由各部门自行打印；
7、文献、传真等应及时发送给有关人员。因积压延误而致工作失误或导致损失的，追究当事人的责任；
8、严禁擅自为私人打印、复印材料，违犯者视情节轻重给予罚款解决；
二、严禁吸烟规定：
公司所有办公区域（涉及走廊、卫生间）严禁吸烟，公司员工任何时间（涉及客人来访、加班、午休等）都不能在公司内吸烟。违者做辞退解决。
三、投影仪使用规定
投影仪为公司资产，提供应大家使用，方便学习和工作，请各位同事在使用时注意保护仪器。假如有同事需要将投影仪借出使用，必须到总经办文员处进行登记，在规定期间内归还，并保持完好。如有违反，给予50元罚款；如有损坏按相应价格补偿。
四、员工佩戴工牌相关规定
1、为规范公司及业务人员形象，我公司为员工制作标准工牌，现对员工佩戴工牌的规范作出如下规定：
2、任何员工在工作时间必须佩戴工牌；
3、业务人员在外出或在卖场必须将工牌佩戴于外套左胸前，以体现步步高人良好的素质及精神面貌；
4、对于不佩戴工牌的情况每发现一次罚款十元。
二、办公用品、用品购置与管理：
1、所有办公用品、用品的购置统一由行政部报计划、经总经理批准后方可购置；
2、所有用品必须统一由专人管理；
3、个人领用的办公用品、用品要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作调动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价补偿。
三、办公用品购置领用规定：
1、公司领导及部门所需的办公用品，由总经办文员及各部门文员填写办公用品申请表，报总经理审批后购置。大额资金的使用，由总经理审核并报董事长批准后办理；
2、各部门所用的专用表格等印刷品，由部门自行制定格式，按规定报总经理审批后，由企划部统一印制；
3、办公用品只能用于办公，不得移作他用或私用；
4、所有员工要勤俭节约，杜绝浪费，努力减少消耗和办公费用。
四、电话使用规定：
1、公司办公电话严禁私用，行政部将定期核查话费清单；
2、业务员严禁使用办公电话；
3、文员离开随时将电话卡拔出。
为便于固定资产统一管理，特制定本规定：
五、固定资产管理制度：
1.制定目的：
为明确各部门资产管理工作的职责及分工，规范公司固定资产的购置、使用、调拨、报废等业务，为公司各部门固定资产管理提供明确的依据，特制定本制度。
2.合用范围：
2.1 合用范围：本办法合用于公司各部门。
2.2 发布范围：公司各部门。
3.名词解释：
3.1 固定资产：是指公司为销售商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，不以出售为目地的，使用年限超过一年并且单位价值在2，000元（含）以上的各类资产。依其用途重要分为房屋建筑、交通工具、办公设备等几类。
房屋及建筑物：指属于公司所有的各种房屋及其附属设备。
交 通 工 具：指各种交通车辆、运送车辆等。
办 公 设 备：指各种计算机、打印机、传真机、复印机、电视机、空调设备、视频设备、办公家具等。
特别地应指出，预计使用年限超过两年，但价值在2，000元以下的电子办公设备，如：针式打印机、激光打印机、电视、空调设备等也计入固定资产进行管理。
其  他：上述分类未涉及的固定资产。
3.2兼职资产管理员：指为保证固定资产帐实相符，加强公司各部门的固定资产管理，堵塞管理漏洞而在公司各部门/门店设立的兼职的资产管理人员。
3.3台帐类固定资产：指公司无偿取得的或已达成公司固定资产标准的资产，涉及收到赠送的以及前期入帐时直接列入费用但仍应需要按固定资产管理的资产。
4.职  责：
4.1行政部：会同财务部制定、解释、推行、完善固定资产管理制度；负责制定固定资产的配备标准，规范固定资产的明细帐及实物的管理工作。固定资产年度购置预算的编制及各门固定资产预算的审核，按授权审核、审批、备案固定资产的购置、出租、抵押、报废、调拨等各项管理工作。具体工作事项：
4.1.1会同财务部组织固定资产盘点，负责盘点问题的审批、报批工作，负责盘点报告的整理、通报、跟踪工作，检核对盘点意见执行结果。
4.1.2固定资产的保管、登记、检查及固定资产卡片、编码、标记的制作。
4.1.3设立兼职人员登记实物帐，记录实物资产之增减变化，并定期与财务帐进行核对，保证帐帐相符、帐实相符。
4.1.4负责固定资产实物的管理，涉及固定资产使用发放及维修的组织实行；并协助固定资产使用部门作好资产的平常维护工作。
4.1.5负责固定资产外借、调拨、解决等的审核、报批工作。
4.1.6负责固定资产盘点工作的组织、部署、安排，按事先制定的盘点计划推动和实行盘点工作；查证资产盘盈、盘亏之因素，贯彻盘点批复意见。
4.1.7负责安排、组织、检查、督导部门兼职资产管理员的平常固定资产管理工作。负责对兼职资产管理员的定期培训。
4.2财务部：会同行政部制定、解释、推行、完善固定资产管理制度。 确认固定资产的分类、计量、核算标准，配合行政部组织的固定资产盘点。对盘点报告进行审核、整理、通报、跟踪工作，检核对盘点意见执行结果；具体工作事项：
4.2.1负责固定资产的确认、分类、帐务解决（如帐册设立、计提折旧、固定资产盘盈盘亏之报告编制等），根据财务制度规定，配合行政部对兼职资产管理人员的培训，保证制度的贯彻执行。
4.2.2建立固定资产总帐、分类明细帐并定期与行政部核对帐目，保证帐帐相符。
4.2.3根据公司财务制度的规定对固定资产计提折旧及协助行政部办理资产报废、调拨等手续。
4.2.4配合行政部共同完毕固定资产的清查盘点工作，审核固定资产盘点报告，根据盘点批复意见跟踪解决结果，并根据行政部提供的解决结果进行帐务解决。
4.3兼职资产管理员：负责本部门固定资产的领用、管理、发放，固定资产转移异动申请、损坏维修申请、报废申请。检查、指导各资产使用人对的使用固定资产，避免因使用不妥导致固定资产损坏。具体工作事项：
4.3.1对在平常管理和盘点检查中发现的重要问题及时准确地向行政部报告，固定资产发生丢失、毁损、非正常花费、损坏时要及时报行政部，并贯彻上级解决决定。
4.3.2按公司制度全面参与固定资产盘点。
4.3.3负责《部门财产清册》的登记，具体记录固定资产的使用状态、保管人、维修改良情况等。如发生保管人转移应及时修订《部门财产清册》，随时保持《部门财产清册》准确性并定期与行政部的《公司财产清册》核对。
4.4各部门负责人为本部门固定资产管理的第一负责人。
4.4.1各部门负责人负责本部门固定资产的安全完整、支持本部门兼职资产管理员工作，按公司盘点制度和盘点工作计划完毕固定资产盘点工作。
4.4.2负责固定资产盘点工作的组织、部署、安排，按事先制定的盘点计划推动和实行盘点工作。查证固定资产盘盈、盘亏因素，贯彻盘点批复意见。
5.固定资产的购入
5.1固定资产购置计划、审批按相关费用授权执行。
5.1.1固定资产购置计划的申请原则上由拟使用部门填制。
5.1.2所有的固定资产都应由领导审批后办理采购事宜。对调拨、调入、调出行政部应按照批示规定认真填写《固定资产调拨单》办理调拨手续。
5.1.3行政部在审批部门固定资产购置计划时，应先查阅《公司财产清册》，如发现有同类固定资产闲置时，经与相关部门协商后办理资产调拨，以满足之需并提高固定资产的使用效率和节约费用开支。
5.2固定资产验收
5.2.1固定资产交货（送货供应商应备妥发票、产品质量保证书或保修卡、使用说明书、送货单等资料）或者竣工时，由行政部及申请购置部门共同办理固定资产验收。其他需要专门机构检测的设备，如有必要，可请相关部门协助进行检测后办理固定资产验收。
5.2.2填写《固定资产验收单》。固定资产验收项目涉及：资产名称、品牌、规格型号、数量、单价、金额、附件资料及机器性能检测等。如需要调试方可办理验收的行政部、申请部门及供应商应在调试成功后办理验罢手续并填写保修单、《固定资产验收单》等资料。
5.2.3如供应商所供商品与申请购置之固定资产存在差异或者有瑕疵，行政部应规定供应商换货，并重新办理验罢手续。
5.3有关部门验收后，应将《固定资产验收单》的一联交行政部。将固定资产购置发票、《固定资产验收单》及领导批复的申请报告单等资料备齐后附在《报销单》后，行政部对固定资产进行编号同时在软件系统登记《固定资产卡片》，并打印一份附在《报销单》后按公司授权进行审批后到财务部办理结款手续。
5.3.1保修卡、使用说明书、程序安装盘等附属资料应由行政部兼职资产管理员按照固定资产编号统一保管。行政部负责制作固定资产标签并粘贴于固定资产的明显位置，以便于辨认和盘点。
5.3.2财务部必须严格审核发票原件、入库单、固定资产卡片、固定资产验收单、审批单等相关单据及其他有关资料，如不符合规定，一律不允许报销。
5.3.3固定资产使用部门根据固定资产卡片登记入《部门财产清册》，并定期与行政部的《公司财产清册》进行核对。
5.4行政部在固定资产办理验收后交付使用部门使用时，将固定资产编号登记入该《部门资产清册》。
5.5公司销售的商品直接转入的固定资产，按上述环节进行固定资产的验收，财务部进行帐务解决。
6.固定资产的编码、保管及发放
6.1固定资产编码原则：为了便于固定资产的辨认和控制。行政部必须对固定资产进行编号标记，在使用前粘贴于固定资产实体之明显位置。各使用部门必须保证所做编号标记的清楚、完整。
6.1.1固定资产（含组件及附属品）均赋予唯一编码，编码为四级十一位规则如下：
第一级：□□□，以公司的前三个汉字的首拼音字母组成，如 ：HYH 。
第二级：□□，只要是固定资产编码前面二个字母都为：GD。
第三级：□□，固定资产分类及其编号如：房屋建筑物：FW 。交通工具：（不编码，用车牌号与发动机号标示）。办公设备：BG。其他：QT
第四级：□□□□→固定资产流水码。以四位数字编码组成如：1001。第一位数字为所在城市。如：哈尔滨市为：1，齐齐哈尔市为：2，牡丹江市为：3，等后几位可以根据实际需要进行编排。
6.1.2固定资产如有附件则在后面再加入附件编码F1、F2。主设备与附属设备可采用主次级编号，即对附属设备编以次级编号加以辨认，在附属设备编号后加（F1、F2...）进行区分。
6.1.3已编号之固定资产如遗失、报废、调拨或者出售等，其编号予以注销，不再使用，以免发生混淆。
6.2固定资产的保管由固定资产使用部门负责。
6.2.1如为各部门间共同使用的，则固定资产由行政部指定部门负责。
6.2.2部门内部共同使用的，则由部门第一负责人或兼职资产管理员负责该固定资产的保管。
6.2.3员工个人使用的固定资产，由员工个人保管。
6.2.4固定资产保管人离职或者调职前，应将其保管固定资产移交清楚，如缺损或者遗失应负补偿责任，并按固定资产处置工作程序办理，离职手续由部门负责人、兼职资产管理员签署意见；部门负责人、兼职资产管理员离职或调职时必须办理固定资产管理工作移交手续，移交时必须由行政部经理或兼职资产管理员监督，行政部兼职资产管理员离职或调职时必须办理工作交接手续，一方面与财务进行帐务核对，在移交工作时由行政部负责人监督。行政部负责人离职或调职时必须办理固定资产管理工作交接手续，由总经理监督。
6.3固定资产的发放。行政部负责实物的发放。发放时，领用人必须在“固定资产卡片”上签字后方可领用。“固定资产卡片”一式三联，一联作为行政部留存的存根联，用以登记《公司财产清册》，一联作为财务记帐的依据，一联给部门兼职资产管理员据以登记《部门财产清册》。
7.固定资产的调拨与借用
7.1部门之间固定资产调拨统一由行政部负责审批，贯彻，财务部门负责协助并提供相关财务数据。
7.2相关部门提出固定资产调拨申请后，行政部应检查固定资产使用状况，由行政部兼职资产管理员填制《资产调拨单（内部使用）》一式三份，调出单位一份、调入单位一份，行政部门一份。《资产调拨单》经相关授权领导审批后，公司各部门凭行政部书面告知，办理固定资产调拨手续。
7.2.1调出/调入部门应根据审批的调拨手续，核对资产类别、型号、数量、价值、已提折旧、耐用年限和已使用年限等信息后，告知固定资产保管部门办理固定资产调拨手续，注销/登记部门固定资产台帐。同时固定资产保管责任发生转移。
7.2.2行政部根据《资产调拨单（内部使用）》修改《公司财产清册》，调出/调入固定资产的部门修改《部门财产清册》。
7.2.3如未经行政部批准许可，擅自更换固定资产保管使用人，一切责任由原保管人承担。
7.2.4调拨手续必须在调入方收到固定资产后三个工作日内完毕。
7.5部门内部员工间的调拨：部门内部员工因调整工作岗位等因素更换固定资产的，在更换时更改《部门财产清册》，并在盘点时在《资产盘点表》上注明更换。
7.6 固定资产未经授权领导的批准不得外借。如的确需要则应按公司的相关规定，由固定资产所在部门提出申请，经行政部上报总经理批准后，凭审批单办理实物转移。收回时，行政部和实物负责人应严格检查固定资产的完好限度，发现问题应及时上报行政部，规定解决，否则一切后果由固定资产保管人承担，同时，行政部应将《资产借用单》复印件作为档案管理。
8.固定资产的修理及改良
8.1行政部对固定资产的使用、保养及安全状况应做定期和不定期的检查，其检查工作除协议书或者保修卡规定的保修期内由供应商提供外，其余时间的修理及改良应由固定资产使用部门和行政部，共同协助办理。
8.2固定资产因正常毁损或者使用规定必须加以修理或者改良时，应由使用部门提出申请，依据授权呈请行政部审批后，填制《资产维修单》进行修理或改良。
8.3行政部维修前必须查询应维修固定资产的保修期限，在保修期间发生保修范围内固定资产损坏的规定原供应商维修或更换。
8.4行政部应于《固定资产卡》上登记资产维护（修）情况及增减金额后存查。如修理或者改良后，可延长固定资产年限或者金额超过2023元的，行政部应会同财务部，将改良/修理支出予以资本化，增长固定资产价值。未延长使用年限或者金额在2023元以下的，无论是购置配件或者其他支出一律作为费用性支出，在当期的“修理费”中列支。更换显示器、模块及其他一些单位价值较高但不能单独列作一项固定资产的资产按照以上办法解决。
8.5因改良而延长了固定资产使用年限的，财务部应对其原使用年限和折旧率进行调整。需要特别指出的是，对于电脑类设备的维修应由相关部门负责检测、出具意见，如需更换配件则由行政部门负责购买。
9.固定资产的处置
本文所指固定资产的处置涉及固定资产的出售、报废、遗失及闲置等工作内容。
9.1行政部应于固定资产遭受盗窃、遗失、毁损、破坏或者依财产盘点差异报告而筛选出无使用价值和闲置不再使用的固定资产及使用部门告之固定资产状况符合处置条件时，填写《财产处置单》，并注明处置因素，先送财务部门由其填写拟处置固定资产的原值、净值等资料后，依公司授权上报审批。
9.2行政部依《财产处置单》上签准的处置方式进行处置，出售。固定资产有下列情形之一的，按出售解决：（1）政策性决定予以出售的；（2）闲置或者陈旧但仍有使用价值的；（3）报废后能变卖的物资。
9.2.1政策性决定予以出售的、闲置或者老旧但仍有使用价值的固定资产出售须报行政部，财务部。经审批后进行处置，行政部必须按批准后的《财产处置单》发布出售信息或者寻求买家，经核准后办理固定资产出售手续。
9.2.2成交后财务部门依据《财产处置单》和核准的交易价格办理收款，并给买方开具收据。出售办理完毕后财务、行政部门再进行帐务解决，注销《固定资产卡片》，在《公司财产清册》中标注“出售”等字样后封存，以备查询。
9.3固定资产的报废
9.3.1固定资产因陈旧或者经济使用寿命终结而无使用价值的，经专业部门检测（电脑及网络设备由专业部门负责检测，办公家具类由行政部、负责检测）确认后给予报废。
9.3.2依据授权报领导审批，行政部将经领导批准后的《财产处置单》及报废固定资产照片（因火灾及其他不可抗力事故导致损失的，需附相关的单位的证明）一并交财务部门存查，据以更正固定资产帐目，并做销帐解决，另一份由行政部。存查，据以更正固定资产资料，并将《公司财产清册》中该项固定资产注明“作废”同时将《固定资产卡片》取出注明“作废”字样。
9.3.3经核准报废的固定资产，应尽也许作为废品出售以减少公司损失，出售流程按照上文政策性出售的有关规定处置。如无法出售，再做其他解决。
9.3.4年度固定资产盘点结束后行政部应及时对报废固定资产进行汇总清理，提出解决建议。
9.4遗失或损毁
9.4.1因自然灾害、盗窃或其他因素而导致的固定资产遭受毁损或者遗失的，使用部门应立即告知行政部，由行政部报案或告知保险公司，并取得相关证明文献，办理固定资产遗失或报销，同时办理索赔手续（向保险公司报案的流程按相关规定办理）。
9.4.2行政部将经批示的《财产处置单》连同相关部门的证明文献一并交财务部门做帐务解决，同时在《公司财产清册》中注明“遗失或损毁”等字样。
9.4.3如系使用人或者保管人的过失导致固定资产毁损的，应由负责人按资产现值计价补偿，或按净值与同类市场价相比较高的金额补偿。或补偿同等型号同样品牌的实物。
9.4.4非保管人或非使用人工作时间发生遗失，除包赔损失外。还应视责任情况对非保管人或使用人及相关负责人予以追究和处罚。
9.4.5需要特别指出的是：仅电脑主机报废需更换，显示器尚可使用的情况，视同整体报废，显示器编码采用新主机编码作为新的一套资产管理。如出现显示器损坏需更换，主机尚可使用的情况，新购置的显示器编码使用原已损坏的显示器编码。新显示器入库时按材料物资入库记入费用，原电脑价值不变，帐务系统不做调整。
9.5闲置  
9.5.1公司固定资产应随时保持正常使用的状态，如因办公地址变迁、门店关闭及拆迁以及其他因素导致固定资产闲置，原使用部门应立即进行调整并做出解决，编制《闲置资产汇总表》上报行政部。并按审批意见进行调整。
9.5.2对于具有独立使用功能的固定资产附属设备（如鼠标、键盘、硬盘、内存条等），在对固定资产主体处置时，要检查其附属设备是否可正常使用，并在填写《资产处置单》时要特别注明。
9.5.3对于可以继续使用的附属设备应建立帐目进行单独管理备用。
10.固定资产折旧
10.1固定资产折旧由公司财务部负责按月计提，每月提取的折旧应分摊到各使用部门。
10.2固定资产自取得日期次月开始提取折旧。固定资产出售、损毁等减少当月应计提折旧，次月开始不再计提折旧。
10.3取得非全新的固定资产，应按其未使用年数继续提取折旧。
10.4折旧计提方法采用“平均年限法”，折旧率采用分类折旧率。各类资产折旧年限及折旧率情况如下：
类   别 使用年限 残值率 年折旧率 月折旧率
运送工具 5年 5% 20% 略
维修设备 5年 5% 20% 略
办公设备 5年 5% 20% 略
电脑及其附件 3年 5% 33% 略
房屋及建筑物 2023 5% 5% 略
11.固定资产的盘点与报告(按公司资产盘点制度执行)
12.固定资产核算规定
12.1行政部负责各种固定资产的实物管理和明细核算，财务部负责各种固定资产的总分类帐目核算。
12.2 财务部应按固定资产类别设立固定资产二级帐，序时逐笔登记固定资产的增长、减少、转移和报废帐目。
12.3行政部明细帐与财务部总分类帐每季度应进行帐帐核对，保证帐帐相符。
13.台帐类固定资产的管理
13.1此类固定资产一律不记入公司正常的帐务体系而采用台帐的方式进行记录，但相关入库、出库、报废等审批手续依旧按上述规定执行。
13.2.1为便于台帐类固定资产的辨认和控制，行政部必须对该类固定资产进行编号标记，在使用前粘贴于固定资产实体之明显位置，各使用部门必须保证所做编号标记的清楚、完整。
13.2.2台帐类固定资产（前期已列入费用或不明因素盘盈的固定资产）编码：与在帐固定资产相同。
13.2.3台帐类固定资产（含组件及附属品）均赋予唯一编码，编码为四级十一位规则如下：第一级：□□□，以公司的前三个汉字的首拼音字母组成，如 ：HYH 。第二级：□□，只要是固定资产编码前面二个字母都为：ZW。第三级：□□，固定资产分类及其编号如：房屋建筑物：FW 。交通工具：（不编码，用车牌号与发动机号标示）。办公设备：BG。其他：QT。第四级：□□□□→资产流水码。以三位数字编码组成如：101。第一位数字为所在城市。如：哈尔滨市为：1，齐齐哈尔市为：2，牡丹江市为：3，等后几位可以根据实际需要进行编排。
13.2.4如有附件则在后面再加入附件编码F1、F2。主设备与附属设备可采用主次级编号，即对附属设备编以次级编号加以辨认，在附属设备编号后加（F1、F2...）进行区分。
13.3台帐类固定资产是公司资产的重要组成部分。本文未涉及的项目均按在帐固定资产管理的工作流程办理。
14．奖惩规定
14.1奖励：对公司固定资产管理提出合理化建议并经公司采纳的，给予100元的钞票奖励。
14.2处罚：
14.2.1未按授权擅自采购的，经核查情况属实的，由负责人负责退回所购物资。由此而发生的各项事宜均由负责人负责承担。公司视情节对予负责人进行处罚。
14.2.2对公司物品的平常保管及维护不负责任，野蛮操作，导致财产损坏，由《公司财产清册》《部门财产清册》中标明的保管人负责补偿。公司视情节对予负责人进行处罚。
14.2.3固定资产报销过程中，未经行政部办理入/出库手续，财务部门擅自予以报销，给予财务部相关人员及报销人每人罚款50元，并责令当事人重新办理相关手续。
14.2.4固定资产编码不规范或未进行编码管理的给予行政部主管人员，资产管理员每人罚款20元 。
14.2.5对固定资产编码保护不负责任，损坏后不及时报行政部补办的，给予财产保管人罚款20元。
14.2.6《公司财产清册》、《部门财产清册》登记不规范，财产保管未贯彻到负责人，导致实物丢失，帐实不符，由行政部主管人员、兼职资产管理员和部门兼职资产管理员负责照价补偿。并对负责人每人罚款50元。
14.2.7对需进行报废解决的固定资产，保管人提出了书面申请，行政部在一个月内仍未提出解决意见。进行解决的对行政部负责人罚款20元。
14.2.8对需要进行报废解决的固定资产，保管人未提出书面申请，导致部门固定资产帐实不符，由实物保管人负责对遗失，坏的固定资产进行补偿或修复。对部门资产保管人罚款50元。
14.2.9所有固定资产的购入、异动、报废等未及时到财务部、行政部办理相关手续的。使固定资产处在无人管理或损失的，由负责人进行补偿。同时对负责人罚款50元。
15.注意事项：对于车辆的管理参照公司的《车辆管理办法》执行。
16.附   件：
16．1《资产购置计划审批单》.16.2《资产调拨单》.16.3《资产处置单》.16.4《资产维修单》16.5《资产借用单》(内部、外部).16.6《资产验收单》.16.7《公司财产清册》16.8《部门财产清册》16.9《资产对帐核对表》.16.10《资产盘点表》.16.11《资产盘点汇总表》16.12《资产差异汇总表》16.13《台帐类资产差异表》16.14《闲置资产汇总表》.16.15《资产卡片》。
六、低值易耗品管理制度
为明确资产管理部门的工作职责及分工，规范公司低值易耗品的购置、使用、调拨、报废等业务，为公司各部门低值易耗品的管理提供明确的依据，特制定本制度。
2．范    围：
2.1 合用范围：本制度合用于各部门。
2.2 发布范围：各部门。
3．名词解释：
3.1低值易耗品：指单位价值在500元（含）以上，2023元以下，并且使用年限在一年以上的各种财产物资，按其用途分为办公设备、工具器具、包装物等几大类，各商场的展台、展架纳入低值易耗品管理。
3.1.1办公设备：涉及办公桌椅、沙发、展台、展架、文献柜、书柜、保险柜、电话机、打印机、验钞机、传真机、冰箱、电视、洗衣机、空调、热水器、饮水机、电饭煲、电磁炉等。
3.1.2工具器具：涉及小型仪表仪器、维修器械工具、装卸搬运工具、（单价较小但使用年限较长的工具器具规定列入低值易耗品管理）。
3.1.3包装物：指用来包装商品，可以多次使用各种包装箱、包装容器等。
3.1.4其  他：上述各项未涉及的项目。
3.2兼职资产管理员：指为保证物资帐实相符，加强公司各部门的低值易耗品资产管理，堵塞管理漏洞而在各部门设立的兼职低值易耗品资产管理人员。
3.3台帐类低值易耗品：指公司无偿取得的或已达成公司低值易耗品标准的资产，涉及收到赠送的以及前期入帐时直接列入费用但仍应需要按低值易耗品管理的资产。
4． 职    责：
4.1行政部职责:
4.1.1会同财务部制定、解释、推行、完善低值易耗品管理制度。
4.1.2负责制定低值易耗品的配备标准，规范低值易耗品的明细帐及实物的管理工作。
4.1.3低值易耗品半年/年度购置预算的编制及预算的审核。
4.1.4按授权审核、审批、备案低值易耗品的购置、报废、调拨等各项管理工作。
4.1.5负责低值易耗品保管、登记、检查及低值易耗品的编码、标记制作。
4.1.6会同财务部组织低值易耗品资产的盘点。负责盘点问题的审批、报批工作，负责盘点报告的整理、通报、跟踪工作，检核对盘点意见执行结果。
4.1.7行政部设立兼职人员登记实物帐，记录实物的增减变化，并准时与财务帐进行核对，保证帐帐相符、帐实相符。
4.1.8行政部设立兼职人员负责部门低值易耗品实物的管理，涉及低值易耗品使用发放及维修的组织实行，并协助低值易耗品使用部门作好低值易耗品的平常维护工作。
4.1.9 行政部设立兼职人员安排、组织、检查、督导部门兼职资产管理员的平常低值易耗品资产的管理工作；负责对部门兼职资产管理员定期培训。
4.2财务部职责:
4.2.1会同行政部制定、解释、推行、完善低值易耗品管理制度。
4.2.2负责低值易耗品的确认、分类、计量、核算标准；帐务解决（如帐册设立、低值易耗品盘盈盘亏之报告编制等）。
4.2.3负责建立相应的总帐、分类明细帐并定期与行政部核对，保证帐帐相符。
4.2.4根据公司财务制度对低值易耗品进行摊销及协助行政部办理调拨等手续。
4.2.5配合行政部组织的低值易耗品资产盘点，