资金管理操作规程.doc

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密级：★高★ 版本：1.0 资金管理操作规程 XXX股份有限公司金蝶软件（中国）有限公司 2024年7月1日文档控制更改记录日期作者版本更改参考审核姓名职位签字分发拷贝号姓名区域说明目录模拟案例 5 1. 账套设立 7 2. 设立基础资料 8 2.1建立组织机构 8 2.2设立科目 8 2.3设立客户信息 11 2.4设立银行账号信息 12 2.5设立账号信息 12 2.6设立计划项目 23 2.7设立计划期间 23 2.8下属公司与结算中心相相应的基础资料关键设立 23 3. 操作规程 29 3.1资金计划 29 3.2收款流程 32 3.2.1下属单位发起收款 32 3.2.2结算中心发起收款流程 35 3.3付款流程 37 3.3.1下属单位发起付款 37 3.3.2结算中心发起付款流程 40 3.4内部结算流程 42 3.4.1收款方发起 42 3.4.2付款方发起 45 3.5集团票据流程 48 模拟案例蓝海集团公司架构介绍：蓝海集团公司是集电子产品产供销一体化运作的集团，重要经营电子设备的生产和销售，同时兼营家电、电子元器件、汽模配件、通用专用设备、五金、仪器仪表的生产与销售、房地产的开发。蓝海集团总部在深圳，下属多个一级子公司，本文以销售总公司、电子设备有限公司和房地产管理公司为主，其他公司统归入“其他公司”类。组织架构：公司名称产业本位币蓝海集团综合人民币蓝海电子设备公司制造业人民币蓝海电子元器件公司制造业人民币蓝海家电公司制造业人民币蓝海汽摩配件公司制造业人民币蓝海通用专用设备公司制造业人民币蓝海五金公司制造业人民币蓝海仪器仪表公司制造业人民币蓝海房地产公司房地产人民币蓝海销售公司商品流通服务人民币蓝海（深圳）销售公司服务业人民币蓝海连锁销售公司服务业人民币集团设立结算中心管理下属公司资金业务，涉及资金业务的集团及下属公司重要岗位及职能如下：角色与分工：角色职能集团总经理集团资金业务的分析与决策集团财务总监集团财务及资金业务的分析与决策集团结算中心主管监督集团及下属公司资金业务的解决，集团资金业务的分析集团结算中心会计解决集团及下属公司资金业务下属公司财务经理监督公司财务及资金业务的解决、分析与决策下属公司会计审查公司资金业务运营，进行资金业务的账务解决下属公司出纳解决公司资金业务下属公司应收应付会计解决公司往来业务集团结算中心规定可以实时查看到不同地区的下属公司资金存量、流量、流向，按预定审批流程支付大额资金，按资金计划控制下属公司所有资金业务；结算中心对下属公司收支资金的合理性、安全性和效益性进行审查，保证资金合理使用，从而使集团内各公司的资金运作完全置于集团的监控之下；结算中心规定天天出具资金分析报表，在此基础上，集团筹措、规划和管理资金，调剂下属公司的资金余额余缺、集中资金优势，减少相关财务费用，提高资金运用效果，加强资金往来的监督，促进集团整体经济效益的提高。集团管理层规定及时了解集团资金存量、流量与流向，集团票据情况，集团投融资情况，集团资金在各公司的分布等，为集团进行资金的筹措、规划和管理提供信息；下属公司管理层规定及时了解本公司的资金头寸，票据到期情况，业务往来款的账龄分析，营运资金比率等信息，为管理者了解和掌握本公司的资金状况和合理运用资金提供参考数据。 1. 账套设立一方面介绍相应上述组织架构的账套设立组织结构代码组织机构名称账套号账套名账套类型 01 蓝海集团 01.001 蓝海集团本部标准供应链解决方案 01.002 蓝海结算中心标准供应链解决方案 01.003 蓝海电子设备公司标准供应链解决方案 01.004 蓝海电子元器件公司标准供应链解决方案 01.005 蓝海家电公司标准供应链解决方案 01.006 蓝海汽摩配件公司标准供应链解决方案 01.007 蓝海通用专用设备公司标准供应链解决方案 01.008 蓝海五金公司标准供应链解决方案 01.009 蓝海仪器仪表公司标准供应链解决方案 01.010 蓝海房地产公司标准供应链解决方案 01.01 蓝海销售公司 01.01.01 蓝海（深圳）销售公司标准供应链解决方案 01.01.02 蓝海连锁销售公司标准供应链解决方案以下内容以集团结算中心账套的设立说明为主线，适当加入相应下属公司账套钞票管理系统的关键设立。 2. 设立基础资料 2.1建立组织机构在系统设立—基础资料—集团基础数据平台--组织机构中，建立组织结构关系，假设蓝海集团中的所有下属公司都纳入结算中心管辖，其组织机构应设立如下：机构代码机构名称 00 蓝海集团 00.000 蓝海结算中心 00.001 集团本部 00.002 蓝海电子设备公司 00.003 蓝海电子元器件公司 00.004 蓝海家电公司 00.005 蓝海汽摩配件公司 00.006 蓝海通用专用设备公司 00.007 蓝海五金公司 00.008 蓝海仪器仪表公司 00.009 蓝海房地产公司 00.010 蓝海销售公司 00.010.01 蓝海（深圳）销售公司 00.010.02 蓝海连锁销售公司备注：结算中心的组织机构信息只须输入机构代码和名称即可。此处维护的“机构代码”要和下属子公司钞票管理的系统参数中的“数据传输设立”上的“组织机构编号”保持一致。否则系统会提醒没有操作权限的错误。 2.2设立科目在系统设立—基础资料—结算中心—系统资料维护中，设立科目。资产类科目设立如下: 科目代码科目名称科目属性 1001 钞票钞票科目 1002 银行活期存款外币核算：所有币别、银行活期科目 1002.01 人民币存款外币核算：不核算、银行活期科目、下设账号—活期存款 1002.02 港币存款外币核算：港币、银行活期科目、下设账号--活期存款 …… …… …… 1003 银行定期存款外币核算：所有币别 1003.01 人民币存款外币核算：不核算、下设账号—定期存款 1003.02 港币存款外币核算：港币、下设账号—定期存款 …… …… …… 1103 公司贷款外币核算：所有币别、下设账号—贷款 1103.01 人民币贷款外币核算：不核算、下设账号—贷款 1103.02 港币贷款外币核算：港币、下设账号—贷款 …… …… …… 1105 贴现外币核算：所有币别 1105.01 贴现本金外币核算：所有币别 1105.02 贴现利息外币核算：不核算其中，，1001核算结算中心的钞票，1002、1003记录结算中心在外部银行的存款情况；1103核算结算中心纳入查询的下属公司在结算中心贷款资金信息，与各下属公司会计主体一一相应。 1105核算结算中心贴现票据的金额。备注：具体科目设立根据客户实际情况拟定，假如客户结算中心不解决贷款业务或票据业务，则相关科目可取消。负债类科目设立如下: 科目代码科目名称科目属性 2102 公司活期存款外币核算：所有币别、下设账号--活期存款 2102.01 人民币存款外币核算：不核算、下设账号--活期存款 2102.02 港币存款外币核算：港币、下设账号--活期存款 …… …… …… 2103 公司定期存款外币核算：所有币别、下设账号—定期存款 2103.01 人民币存款外币核算：不核算、下设账号—定期存款 2103.02 港币存款外币核算：港币、下设账号—定期存款 …… …… …… 2104 银行贷款外币核算：所有币别、下设账号—贷款 2104.01 人民币贷款外币核算：不核算、下设账号—贷款 2104.02 港币贷款外币核算：港币、下设账号—贷款 …… …… …… 2132 预收利息外币核算：所有币别、利息科目 2171 应交税金 2171.01 应交增值税 2171.02 应交营业税 2171.03 应交利息税 …… …… …… 2102核算结算中心纳入查询和监控的下属公司在结算中心的内部活期存款，与各下属公司会计主体一一相应；2103核算各下属公司在结算中心的内部定期存款；2104核算结算中心在外部银行的贷款；2132核算结算中心收付的利息；2171核算结算中心应交的税金。备注：具体科目设立根据客户实际情况拟定，假如客户结算中心不提供对下属公司的内部定期存款业务，或不解决银行贷款业务，则相关科目可取消。损益类科目设立如下：科目代码科目名称科目属性 5503 财务费用 5503.01 银行利息支出利息科目 5503.02 内部利息支出利息科目 5503.03 银行利息收入利息科目 5503.04 内部利息收入利息科目 …… …… …… 备注：建议引入系统内的标准科目模板，在其基础上将以上科目修改为所需设立即可。 2.3设立客户信息在系统设立—基础资料—结算中心—系统资料维护中，设立客户信息如下：代码名称 001 内部公司 001.001 集团本部 001.002 蓝海电子设备公司 001.003 蓝海电子元器件公司 001.004 蓝海家电公司 001.005 蓝海汽摩配件公司 001.006 蓝海通用专用设备公司 001.007 蓝海五金公司 001.008 蓝海仪器仪表公司 001.009 蓝海房地产公司 001.010 蓝海销售公司 001.010.01 蓝海（深圳）销售公司 001.010.02 蓝海连锁销售公司 …… …… 002 外部往来 002.001 易斯特贸易有限公司 002.002 宇峰公司 002.003 光明物流有限公司 …… …… 003 银行 003.001 中国银行高新区支行 003.002 工商银行蛇口支行 003.003 招商银行科技园分理处 …… …… 备注：结算中心的客户信息仅供账号属性调用或往来结算，只需录入代码和名称。 2.4设立银行账号信息在系统设立—基础资料—结算中心—银行账号中，设立银行账号。此处的银行账号信息仅用于开通银企互联的账号，因使用银行接口，所以需注意对的选择银行接口类型，以及银行账号、账户名称、开户行等信息与外部银行记录保持一致。如没有使用银企互联，则此处可以不设立。 2.5设立账号信息在系统设立—基础资料—结算中心—系统资料维护中，设立账号。为简化叙述，相应每个科目的账号仅具体描述一个示例，相同科目下其余账号的设立类推即可。账号信息包含内容较多，本文对无须设立的字段仅作简朴说明或不作说明，每个字段的具体含义参与系统内的帮助手册。 1、1002 银行活期存款账号：活期存款可以随意存取、支用。例：1002.01.001结算中心高新区支行页签数据项内容必填项备注账号属性科目代码 1002.01 是相应下设账号的银行存款明细科目币别人民币是只能选择某一币别，且币别应与科目设立的币别一致客户代码 003.001 是该活期存款相关的客户，下属公司在外部银行的活期存款账号相应的客户为该银行客户名称中国银行高新区支行是输入客户代码时客户名称自动带上助记码无否账号代码 001 是指所选科目下的账号的代码，前面选择的会计科目代码和该账号代码共同组成该活期存款账号的会计科目代码账户名称结算中心高新区支行是活期存款账户的名称，当输入客户代码后，系统将默认账户名称为客户名称（改为系统将默认客户名称为账户名称），用户可手工修改。结算账号否下属公司在外部银行的开户账号，手工录入，推荐与下属公司钞票管理系统的银行账号信息一致，便于对账账号开户行中国银行高新区支行否下属公司在银行的开户行名称组织机构 00.000 否组织机构信息重要供资金计划和查询报表使用，直接选择组织机构信息中相应本下属公司的代码即可账号开户日期 2023-01-11 是该活期存款账号的实际开户日期上次结息日无否选择了<计息账号>选项，须输入上次结息日。此类账号重要供查询，建议不设为计息账号账套启用日前活期存款积数无否计息账号空否此类账号重要供查询，建议不设为计息账号（由于该账号是外部银行账号，只是查询，所以不计息）协定存款空否代扣个人利息税空否利息科目否假如选择了<计息账号>选项，则应选择利息科目透支计息空否银行账号不允许透支透支利息科目否假如选择了<透支计息>，则须选择透支利息科目活期账号控制空否选了“仅用于收款”，控制在收款单中仅能用于“收款单位”，不能用于付款单中的“付款单位”；选了“仅用于付款”，控制在付款单中仅能用于“付款单位”，不能用于收款单中的“收款单位”。无论何种选择，在内部结算单中都不受控制，以方便转款解决。不选“账号控制”时，账号即可用于收款，又可用于付款。合用于下属公司账号与银行有相关收付限制协议的情况，假如没有相关限制则无需选择设定账号计息起息点 0 否活期账号计息时，天天的积数超过该计息起息点才开始计息。负债类活期账号与资金计划关联否不合用资产类账号核算项目否账号可带核算项目，满足客户对账号进行角度核算的需要。银行账号一般无需带核算项目资金归集资产类活期账号（人民币）超额自动划拨 √ 否资金归集功能：当账号金额超过一定额度时，将超额部分自动划拨指定账户。操作中视客户管理规定拟定是否选择该选项存款归集额度 20230 否当该账号金额超过此额度时，超额部分自动划拨指定账户。操作中视客户实际管理制度拟定该金额最小划拨金额 5000 否划拨单上的最小金额，如本例，归集额度20230，最小划拨金额5000，假如账户余额是24000，超额的4000小于最小划拨金额，则不生成划拨单；假如余额是26000，超额的6000大于最小划拨金额，则生成划拨单。操作中视客户实际管理制度拟定该金额归集账号 1002.01.001 否超额划拨的指定账号代码，存款归集的方向，一般是总账号，是划拨单上默认的收款单位。本例由于只设了一个账号，所以输入本账号代码，实际中不也许出现本账号与归集账号一致的情况 2、1003银行定期存款账号：定期存款平时不能随意发生存取业务，定期存款可以部分解活，解活部分按照活期计算利息，到期可以续存。例：1003.01.011结算中心工行蛇口支行页签数据项内容必填项备注账号属性科目代码 1003.01 是相应下设账号的银行存款明细科目币别人民币是只能选择某一币别，且币别应与科目设立的币别一致客户代码 003.002 是该定期存款相关的客户，下属公司在外部银行的定期存款账号相应的客户为该银行客户名称工商银行蛇口支行是输入客户代码时客户名称自动带上助记码无否账号代码 011 是指所选科目下的账号的代码，前面选择的会计科目代码和该账号代码共同组成该定期存款账号的会计科目代码账户名称结算中心工行蛇口支行是定期存款账户的名称，当输入客户代码后，系统将默认账户名称为客户名称，用户可手工修改结算账号否公司在外部银行的定期存款开户账号，手工录入，推荐与公司钞票管理系统的银行账号信息一致账号开户行工商银行蛇口支行否下属公司在银行的开户行名称账号开户日期 2023-01-21 是定期存款账号的开户日期上次结息日 2023-04-01 是输入上次结息日，系记录算利息时将从该日期起计算利息。每次计提利息后，系统会自动更新上次结息日。操作中视公司银行账号的实际情况拟定上次结息日，推荐最初的上次结息日与账套启用日期相同组织机构 00.000 否组织机构信息重要供资金计划和查询报表使用，直接选择组织机构信息中相应本下属公司的代码即可利息科目 5503.03 是定期存款的利息生成凭证时的科目期外利息科目 5503.03 是指定期存款到期后按活期存款计算利息生成凭证时的科目。为简化叙述，本例中定期存款利息科目与期外利息科目设立一致，实际中可按客户实际规定设立为不同科目结算科目 1003.01.001 是指定期存款账户所相应的活期存款账号（如活期存款转为定期存款或定期存款解活时，相应的活期存款科目将默认为该科目）。核算项目否账号可带核算项目，满足客户对账号进行角度核算的需要。银行账号一般无需带核算项目 3、1103 公司贷款：一般贷款可以转逾期贷款，转逾期后的贷款按逾期利率计算。例：1103.01.011 蓝海（深圳）销售公司内部贷款页签数据项内容必填项备注账号属性科目代码 1103.01 是相应下设账号的公司贷款明细科目币别人民币是只能选择某一币别，且币别应与科目设立的币别一致客户代码 001.010.01 是该贷款相关的客户，公司贷款相应的客户为该下属公司客户名称蓝海（深圳）销售公司是输入客户代码时客户名称自动带上助记码无否账号代码 011 是指所选科目下的账号的代码，前面选择的会计科目代码和该账号代码共同组成该贷款账号的会计科目代码账户名称蓝海（深圳）销售公司内部贷款是贷款账户的名称，当输入客户代码后，系统将默认账户名称为客户名称，用户可手工修改结算账号否假如客户有相应的编码规则，按客户制定规则录入；否则推荐采用此明细科目代码账号开户行结算中心否此科目从结算中心角度记录各下属公司的内部贷款信息，开户行选为结算中心组织机构 00.010.01 否组织机构信息重要供资金计划和查询报表使用，直接选择组织机构信息中相应本下属公司的代码即可账号开户日期 2023-02-11 是内部贷款账号的开户日期。推荐为账套启用日期上次结息日 2023-02-11 否输入上次结息日后，系记录算利息时将从该日期起计算利息。每次计提利息后，系统会自动更新上次结息日。操作中视客户实际情况拟定上次结息日，推荐最初的上次结息日与账套启用日期相同应收利息选项 ⊙直接从结算科目扣款是应收利息选项中，系统提供了三个选项： 1、<直接从结算科目扣款>，选择此选项，结算中心应收下属公司的贷款利息直接从该账号的结算科目中扣除，而不判断该结算科目的余额是否足够扣除。 2、<结算科目余额不够时，记挂账科目>，选择此选项，结算中心应收下属公司的贷款利息直接从该账号的结算科目中扣除；但是当结算科目的余额局限性支付贷款利息时，将贷款利息计入挂账科目，待结算科目余额足够时，可通过“贷款利息查询”界面的【核销】进行冲回。 3、<结算科目余额不够时，记表外科目>。选择了此选项，结算中心应收下属公司的贷款利息直接从该账号的结算科目中扣除；但是当结算科目的余额局限性支付贷款利息时，将贷款利息计入表外科目，待结算科目余额足够时，可通过“贷款利息查询”界面的【核销】进行冲回。选择何种选项，由用户的具体情况拟定。假如客户没有明确需求，推荐使用第一种方式利息科目 5503.04 是贷款利息的核算科目罚息科目 5503.04 否贷款因逾期未还等因素需要计算罚息的，罚息在该科目中核算结算科目 2102.01.011 是贷款账号所相应的下属公司活期存款科目，该科目的设立详见下文2102的举例说明利息挂账科目否假如选择<结算科目余额不够时，记挂账科目>选项，计算贷款利息时，当结算账号余额局限性以支付利息时，贷款利息计入该科目利息表外科目否假如选择<结算科目余额不够时，记表外科目>选项，计算贷款利息时，当结算账号余额局限性以支付利息时，贷款利息计入该科目逾期贷款科目无否贷款转为逾期贷款时所记入的科目。核算项目否账号可带核算项目，满足客户对账号进行角度核算的需要。此类账号已按各会计主体分设，一般无需另设核算项目 4、2102 公司活期存款：此科目从结算中心角度核算各下属公司内部活期存款信息。与各下属公司会计主体一一相应。对结算中心而言，集团本部与子公司平级，其资金业务都须接受结算中心的管理，集团本部的资金也须设立为下属公司存款。为配合上例中关于公司贷款账号的说明，本账号仍以蓝海（深圳）销售公司为例。例：2102.01.011 蓝海（深圳）销售公司活期页签数据项内容必填项备注账号属性科目代码 2102.01 是相应下设账号的公司活期存款科目币别人民币是只能选择某一币别，且币别应与科目设立的币别一致客户代码 001.010.01 是该活期存款相关的客户，下属公司在中心的活期存款相应的客户为该下属公司客户名称蓝海（深圳）销售公司是输入客户代码时客户名称自动带上助记码无否账号代码 011 是指所选科目下的账号的代码，前面选择的会计科目代码和该账号代码共同组成该活期存款账号的会计科目代码账户名称蓝海（深圳）销售公司活期是活期存款账户的名称，当输入客户代码后，系统将默认账户名称为客户名称，用户可手工修改。结算账号否下属公司在结算中心的内部账号。假如客户有相应的编码规则，按客户制定规则录入；否则推荐采用此明细科目代码账号开户行结算中心否开户行选为结算中心组织机构 00.010.01 否组织机构信息重要供资金计划和查询报表使用，直接选择组织机构信息中相应本下属公司的代码即可账号开户日期 2023-04-01 是可直接设为账套启用日期上次结息日无否此账户不参与计息，无须录入此信息账套启用日前活期存款积数无否计息账号空否假如选择了该选项，则该活期存款账号将计算利息，否则不参与利息计算。选中此选项后，应输入利率方式、天数和利率。操作中根据客户结算中心的实际管理规定拟定与该选项相关的利率等信息协定存款空否启动“协定存款”，必须先启动“计息账号”。“计息账号”里的利率，就是协定存款的基本利率。启动“协定存款”时应输入“基本存款金额”、“超额利率方式”、“天数”和“超额利率”。“基本存款金额”指公司与银行签订协议里约定的基本存款额度，“超额利率”指超过基本存款额度的利率。操作中视客户结算中心的实际管理规定拟定是否选择该选项代扣个人利息税空否选择了该选项，同时在系统参数设立中选择代扣利息税科目和利息税税率，则系统在计算活期存款利息时自动计算出利息所得税，并生成凭证。操作中视客户结算中心的实际管理规定拟定是否选择该选项利息科目否假如选择了<计息账号>选项，则应选择利息科目透支计息空否选中此选项，则假如该活期存款账号透支，将按透支利率计算透支利息。操作中视客户结算中心的实际管理规定拟定是否选择该选项；推荐不允许下属公司透支，则无需选择透支利息科目否假如选择了<透支计息>，则应选择透支利息科目。活期账号控制空否控制账号仅能用于收或付款。公司内部存款账户不合用此类控制设定账号计息起息点 0 否相应金融公司的最低存款余额制度。活期账号计息时，天天的积数超过该计息起息点才开始计息。操作中须视客户结算中心的实际管理规定拟定该金额负债类活期账号与资金计划关联 √ 否选择了与资金计划关联，该账号就会受资金计划的控制。假如客户采用资金计划管理方式，则2102类科目应选择此选项；否则应不选核算项目否此类账号已按各会计主体分设，假如选择了“负债类活期账号与资金计划关联”，又自行增长计划项目的核算项目类别，一般无需另设核算项目 5、2103 公司定期存款：此科目从结算中心角度核算各下属公司内部定期存款信息。与各下属公司会计主体一一相应。为配合上例中关于公司活期存款账号的说明，本账号仍以蓝海（深圳）销售公司为例。例：2103.01.003蓝海（深圳）销售公司定期页签数据项内容必填项备注账号属性科目代码 2103.01 是相应下设账号的公司定期存款科目币别人民币是只能选择某一币别，且币别应与科目设立的币别一致客户代码 001.010.01 是该定期存款相关的客户，下属公司在结算中心的定期存款账号相应的客户为该下属公司客户名称蓝海（深圳）销售公司是输入客户代码时客户名称自动带上助记码无否账号代码 003 是指所选科目下的账号的代码，前面选择的会计科目代码和该账号代码共同组成该定期存款账号的会计科目代码账户名称蓝海（深圳）销售公司定期是定期存款账户的名称，当输入客户代码后，系统将默认账户名称为客户名称，用户可手工修改结算账号否下属公司在结算中心的定期存款开户账号。假如客户有相应的编码规则，按客户制定规则录入；否则推荐采用此明细科目代码或为空账号开户行结算中心否内部定期存款的开户行为结算中心账号开户日期 2023-02-11 是可直接设为账套启用日期上次结息日 2023-02-11 是输入上次结息日，系记录算利息时将从该日期起计算利息。每次计提利息后，系统会自动更新上次结息日。操作中根据客户实际情况录入，推荐最初的上次结息日与账套启用日期相同组织机构 00.010.01 否组织机构信息重要供资金计划和查询报表使用，直接选择组织机构信息中相应本下属公司的代码即可利息科目 5503.02 是定期存款的利息生成凭证时的科目期外利息科目 5503.02 是指定期存款到期后按活期存款计算利息生成凭证时的科目。为简化叙述，本例中定期存款利息科目与期外利息科目设立一致，实际中可按客户实际规定设立为不同科目结算科目 2102.01.011 是指定期存款账户所相应的活期存款账号（如活期存款转为定期存款或定期存款解活时，相应的活期存款科目将默认为该科目）核算项目否此类账号已按各会计主体分设，一般无需另设核算项目 6、2104 银行贷款：此科目核算结算中心在外部银行的贷款信息。例：2104.01.001 结算中心中行高新区支行页签数据项内容必填项备注账号属性科目代码 2104.01 是相应下设账号的银行贷款明细科目币别人民币是只能选择某一币别，且币别应与科目设立的币别一致客户代码 003.001 是该贷款相关的客户，结算中心在银行的贷款相应的客户为该银行客户名称中国银行高新区支行是输入客户代码时客户名称自动带上助记码无否账号代码 001 是指所选科目下的账号的代码，前面选择的会计科目代码和该账号代码共同组成该贷款账号的会计科目代码账户名称结算中心中行高新区支行是贷款账户的名称，当输入客户代码后，系统将默认账户名称为客户名称，用户可手工修改结算账号否结算中心在银行的开户账号，可手工录入；假如开通银企互联，则在基础资料－银行账户维护了相应信息，可按F7查询或按查询键选择。注意应与外部银行信息一致账号开户行中国银行高新区支行否结算中心银行贷款的开户行名称组织机构 00.000 否组织机构信息重要供资金计划和查询报表使用，结算中心账号一般没有明确的组织机构属性账号开户日期 2023-02-28 是外部贷款账号的开户日期。上次结息日 2023-04-01 是输入上次结息日后，系记录算利息时将从该日期起计算利息。每次计提利息后，系统会自动更新上次结息日。操作中视客户实际情况拟定上次结息日，推荐最初的上次结息日与账套启用日期相同应收利息选项 ⊙直接从结算科目扣款是应收利息选项中，系统提供了三个选项： 1、<直接从结算科目扣款>，选择此选项，银行应收结算中心的贷款利息直接从该账号的结算科目中扣除，而不判断该结算科目的余额是否足够扣除。 2、<结算科目余额不够时，记挂账科目>，选择此选项，银行应收结算中心的贷款利息直接从该账号的结算科目中扣除；但是当结算科目的余额局限性支付贷款利息时，将贷款利息计入挂账科目，待结算科目余额足够时，可通过“贷款利息查询”界面的【核销】进行冲回。 3、<结算科目余额不够时，记表外科目>。选择了此选项，银行应收结算中心的贷款利息直接从该账号的结算科目中扣除；但是当结算科目的余额局限性支付贷款利息时，将贷款利息计入表外科目，待结算科目余额足够时，可通过“贷款利息查询”界面的【核销】进行冲回。选择何种选项，由用户的具体情况拟定。假如客户没有明确需求，推荐使用第一种方式利息科目 5503.01 是贷款利息的核算科目罚息科目 5503.01 否贷款因逾期未还等因素需要计算罚息的，罚息在该科目中核算结算科目 1002.01.001 是贷款账号所相应的结算科目，为贷款资金流入的银行活期存款科目，该科目的设立详见上文1002的举例说明利息挂账科目否假如选择<结算科目余额不够时，记挂账科目>选项，计算贷款利息时，当结算账号余额局限性以支付利息时，贷款利息计入该科目利息表外科目否假如选择<结算科目余额不够时，记表外科目>选项，计算贷款利息时，当结算账号余额局限性以支付利息时，贷款利息计入该科目逾期贷款科目否核算项目否账号可带核算项目，满足客户对账号进行角度核算的需要。银行账号一般无需带核算项目 2.6设立计划项目在系统设立—基础资料—结算中心—计划项目中，设立计划项目。计划项目即资金计划项目，可手工新增，也可运用模板引入。具体设立依据客户的管理规定而定，下面是对计划项目具体字段的说明。项目含义是否必录代码计划项目的代码。可按不同的级次进行设立。上级金额是下面所有级次的汇总是名称计划项目的名称是资金性质有流入与流出两种选择。特别提醒下一级次计划项目的资金性质与上一级次的必须一致。例如：01经营收入的性质是流入，则01.01项目性质必须是流入。目前系统对此无法控制，即操作中上下级性质不一致仍允许保存，所以需特别注意。是是否按上一级控制控制是否按上一级的计划项目汇总数控制，例如：02经营支出下有2个明细02.01，02.02，审批数分别是60与40，02.01的控制级别是选择按上一级控制，则计划控制时，按02.01+02.02汇总数不超过100进行控制，而不是按60控制否 2.7设立计划期间在系统设立—基础资料—结算中心—计划期间中，设立计划期间。计划期间即每一资金计划实行的开始与结束日。在此维护期间数据后，才干在系统中对资金计划进行编制和控制。 2.8下属公司与结算中心相相应的基础资料关键设立一、下属公司账套，在系统设立—基础资料—公共资料—科目中，除为本公司的每个外部银行账号单独建立科目外，还需建立核算该下属公司在结算中心资金的银行科目，该科目的“银行账号”需与结算中心内部账号的“结算账号”保持一致。如下图：下级公司的银行账号与上图中的“结算账号”保持一致。二、假如业务规定下属公司须提交内部结算告知单，则其客户信息中必须包含与结算中心组织机构相相应的内部往来公司信息。即其关联公司应作为客户记录，且编码应与结算中心的组织机构编码一致。以集团本部为例，其账套中基础资料的客户信息应设立如下代码名称 00 内部客户 00.001 集团本部 00.002 蓝海电子设备公司 00.003 蓝海电子元器件公司 00.004 蓝海家电公司 00.005 蓝海汽摩配件公司 00.006 蓝海通用专用设备公司 00.007 蓝海五金公司 00.008 蓝海仪器仪表公司 00.009 蓝海房地产公司 00.010 蓝海销售公司 00.010.01 蓝海（深圳）销售公司 00.010.02 蓝海连锁销售公司 01 外部客户 01.001 光明物流有限公司 …… …… 三、录入结算中心初始数据（一）录入历史资料录入系统启用以前，已发生而未结束的业务，重要是定期存款、贷款等业务。假如用户没有历史性的定期存款、贷款业务，就没有必要进行此环节。录入各种业务历史资料的具体方式如下： A、结算中心à投资à银行定期存款录入à新增à文献à保存为历史资料； B、结算中心à融资à公司定期存款录入à新增à文献à保存为历史资料； C、结算中心à融资à银行贷款管理à新增à文献à保存为历史资料； D、结算中心à投资à公司信贷管理à新增à文献à保存为历史资料； E、结算中心à融资à公司委贷管理à新增à文献à保存为历史资料；备注：历史资料录入工作在系统启用后也可进行，但要注意贷款、定期存款业务的历史数据与贷款、定期存款的初始账务数据必须一致，通过结算中心"资金分析"历史单据对比表可以查看双方数据是否一致。（二）录入账务初始数据在系统设立—初始化—结算中心—初始数据录入中，录入账务初始数据。假如该处不能录入数据，则在系统设立—初始化—总账—科目初始数据录入中，录入财务初始数据。初始余额的录入分两种情况进行解决：一是账套的启用时间是会计年度的第一个会计期间，只需录入各个会计科目的初始余额；另一种情况是账套的启用时间非会计年度的第一个会计期间，此时需录入截止到账套启用期间的各个会计科目的本年累计借、贷方发生额、损益的实际发生额、各科目的初始

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