风险管理体系.doc

风险控制体系

信用担保业是一个专业性极强的高风险行业。担保公司必须通过自己审慎的风险评判来认识风险，并依赖其经营管理人才的业务经验与专长来经营、控制风险，这是担保公司立身于市场的基础。由于信用担保业务的特殊性，其面临的风险种类以及表现形式也相当多样，归纳起来主要有：（1）信用风险，或称代偿风险，这是担保公司面临的最主要也是最直接的风险；（2）反担保措施不当风险，即由于担保公司对于反担保措施的设置不合理，在债务人不能履行债务，担保公司发生代偿以后，在实现反担保措施时，不能足额补偿代偿额造成损失的风险；（3）流动性风险，是指担保公司发生代偿后，因没有足够的流动资金来满足代偿造成的信用支付风险。
*******公司作为一家专业化的担保公司，对担保服务品种的取舍标准主要是：1、社会需求；2、安全性；3、盈利性。社会需求是品种开发的基础，有需求或是可以创造需求，才有提供相应服务的可能。安全性是品种开发的前提条件，如测算被担保人发生履行能力不足的比例超出*******公司的承受范围，则*******公司不会向市场提供相应的品种。盈利性是品种开发的必要条件，即经测算*******公司在该类担保中因代为清偿债务而发生的损失小于担保费收入总和减去管理费用总和。只有同时满足以上三方面的业务，才会被*******公司所采纳和设计。
业务品种方面，自成立以来，*******公司一直以企业融资担保业务作为发展重点，先后开办了流动资金贷款担保、银行承兑汇票担保、国际贸易融资担保、综合授信担保等品种。同时，针对民营中小企业财务基础工作不健全的特点，将个人融资担保业务作为一项重要业务，公司充分利用个人担保业务低风险来平衡企业担保业务的高风险，取得了较好的效果。公司先后办理了房产抵押担保、电脑家私消费贷款担保、家居装修贷款担保、公务员贷款担保、个人创业经营贷款担保、证券质押贷款担保和个人房产拍卖贷款担保等个人担保品种，充分满足了不同客户的融资需求。

为有效过滤担保业务风险，促进民营中小企业发展，公司利用其管理人员在业务风险识别、控制和防范上具有的独到经验，在担保业务管理上，引入了全程风险控制的管理理念，以审慎性为原则，对各项业务的开展进行全面动态风险监控，建立风险预控、风险预警、风险监管、风险处置、风险后评价等完善的风险监管体系，以及时、有效地降低和化解公司经营风险，实现公司经营在风险控制下的利润最大化。
要实现以上目标，必须高度重视担保风险的内部管理工作，始终贯彻“审保分离、风险独立”的原则，保证日常业务手续完备、权责分明、操作规范。为此，*******公司建立了 “业务部门A、B角自控、业务部门与风控部门前后台互控、审计部门监控”的横向内部控制体系；成立了风险评审委员会，采用权限内项目分级审核批准、超权限项目分级审核后集体评审的纵向审批制度；建立了由业务部门、风控部门、保全部门、法律部门、审计部门和高级管理人员共同参与、对担保业务的保前、保中、保后进行全过程多角度评价、监督和管理的制度，形成了科学的决策系统和风险防范体系。
（一）、*******公司担保风险管理内部控制体系具体包括：
1、担保额度总量控制
①单笔担保金额控制。原则上不超过2000万元，对优质企业、特别的业务品种，反担保措施理想，则可适当放宽额度；
②总体担保规模控制。公司担保余额将不超过公司注册资本的8倍。
2、担保业务审批权限
①公司业务担保金额200万、个人业务担保金额100万元以下项目，经业务部门和风控部门审核后，由总经理审批。
②公司业务担保金额200万（个人业务担保金额100万元）—1000万人民币的项目，经风险评审委员会集体审议通过，由董事长审批；
③担保金额在1000万元人民币及以上的，经风险评审委员会集体审议通过，由公司董事会全体董事集体审批；

④公司风险评审委员会成员由公司董事长、总经理、总经理助理、风险控制部、公司业务部、个人业务部、法律部的经理组成，公司还根据项目特点聘请外部专家参与特定项目的审议。委员会秘书由风险控制部副经理担任，该笔业务的A、B角和风险控制部的评审人员到会介绍项目。
3、信用评价系统。公司全面建立了对担保企业的信用等级评定体系，主要评估内容包括企业领导人素质、履约能力、经济实力、资金结构及运用情况、盈利和发展潜力等。在融资担保业务中，该评价指标是和贷款银行接轨的，在基本风险等级评价上和银行保持一致。
4、反担保措施。目前公司接受的反担保措施包括房产、土地使用权、机器设备、运输工具、股权、知识产权、存货、应收帐款、经营权、收益权、使用权、企业法人保证、股东和经营者个人承担无限连带责任等担保条件，以及信贷资金监控使用、派驻管理人员、反担保财产确权手续协助办理等控制手段，根据客户的实际情况挖掘和设计，以组合的方式打包进行。反担保措施的操作原则包括：
①人、物相结合原则。即除申请人及主要经营管理者必须承担连带反担保责任外，还要求同时提供较充值的物的抵押。
②四易原则。即要易于变现，易于评估，易于执行，易于切实保障本公司的切身利益。通过完善反担保措施来增强对申请人及经营者的道德责任感，提高其违约成本，从而形成对其的有效约束。
③反担保措施可控实物资产不低于担保标的金额60%的原则。
④反担保措施合法性原则。
⑤反担保措施定期核查原则。
5、风险预警系统。以现行商业银行的五级风险分类为基础，定期对在保项目进行保后检查，以及时发现潜在风险，制定化解的措施。
6、风险准备金制度。根据财政部有关规定，按当年担保费收入的50%提取未到期责任准备金；按年末担保责任余额1%以及税后利润的一定比例提取风险准备金，用于担保赔付。

（二）、*******公司业务操作基本程序
1、业务部门预审和初审
业务部门在接到项目后，首先进行部门内预审。符合受理条件的，经公司主管领导批准进入初审程序，安排A、B角进行调查核实，调查的内容主要包括：申请担保目的及用途、履行债务的能力和偿债来源、经营状况、财务状况、经营者及管理团队能力及素质、申请人及经营者的信用记录、业务是否涉及重大法律问题、反担保措施等，并对拟担保客户进行内部信用评级及担保风险度测算。初审完成后，A、B角签署调查报告，提交部门经理审核后，送风险控制部。
2、风险控制部的评审
风险控制部在接到业务部门报来的项目资料后，指定专人负责评审工作，独立地对业务部门的初审进行调查，从不同的角度进行分析，出具评审报告。风险控制部可根据项目的情况自主采取不同的评审方式，并决定是否到现场调查；评审毋须面面俱到，主要针对疑点、难点和风险点进行评审，具体是指担保业务的合法、合规和合理性；担保业务的风险点及风险控制的措施与有效性；对业务部门的相关评价进行复审，以判断业务部门的初审工作是否尽职、意见是否合理、充分和中肯。
对于大项目、复杂项目和公司要求的项目，风险控制部人员最早可以从项目预审开始提前介入到业务部门的调查工作中，评价业务部门的工作质量，提出建议和意见，以及时发现问题、解决问题，做到风险关口前移、提高工作效率和服务质量。
风险控制部在详审工作中坚持实地调查与资料分析相结合的原则，通过各种方式、渠道检查担保业务的初审是否按照规定的程序进行；审查报送资料的全面性、真实性、可靠性、合理性；对风险控制、法律、财务、技术、市场、行业等方面的调查进行可靠性再审查，出具独立的评审报告，经经理签字后报公司管理层依据审批权限进行审批。
3、公司最高决策层审批
根据前述业务权限的不同，在业务部门和风控部门完成审核后，提交总经理、风险评审委员会、董事长或董事会审议和审批。而且，公司自成立以来，一直严格执行

高层人员对大客户的现场调查或与主要经营者的出保前面谈制度，对上会项目的有关工作由总经理或副总经理进行，500万元以上项目的这项工作一般还会由董事长进行。
4、出保审批
项目经审批通过后，业务部门负责落实最终审批决议中的反担保措施和相关事项、组织法律文件、办理公证和抵押登记等工作。
在合同等法律文件正式对外出具前，公司也制订了严格的内部审核制度：有关资料必须经部门经理复核、财务部门对收费和保证金收存进行审核、法律部对法律文件的合法性进行检查、风控部对落实反担保措施的情况进行核对、业务部门和风控部门主管领导再审核、董事长审批等多个环节后，方可交行政部加盖公章。
鉴于抵质押登记的手续办理时间较长，在抵质押生效前放款有可能导致反担保悬空的风险，公司还制定了放款指令的制度，并取得了主要银行的理解和配合，对于公司决定必须有效落实反担保措施的，在向银行出具放款通知书前还需另行审核。
5、坚持保后检查，实现事中控制风险。
保后检查标志着公司担保决策的过程进入后评价阶段，是保证公司担保责任安全解除的必要手段，是保前调查、保时审查工作的继续，起到动态性掌握公司担保资产质量状况，预防和化解担保风险，提高担保业务质量和效益的目的。
对于已提供担保的客户，由经办业务部门进行保后检查，实行项目经理责任制，风控部门和审计部门进行监督和抽查。具体操作时，以业务部门为主草拟每季度的保后检查计划，并根据不同品种和不同客户拟定每户检查重点，风控部和审计部参与该计划的最终确定并监督该计划的具体落实。
保后检查须双人进行，风控和审计人员可单独或与业务部门共同实施检查。保后检查的内容涉及申请人能否正常履行担保债务的各个方面，以及各项反担保措施的最新保障效力，公司对此也明确了可能需要采用的检查手段、需要收集的资料等操作标准。并根据有关检查内容设定了数十项直接反映客户经营状况的预警指标，作为检查工作中的评价参数。检查人员在检查后的3个工作日内出具保后检查报告并进行风险五级分类，提交公司主管领导，并抄送风控部和审计部。

业务的风险分类经公司最终审核后，以此为指导确定每个客户下阶段的保后检查最低频度，对正常类客户至少每三个月进行一次现场检查，关注类至少每两个月一次，次级类至少每个月一次，可疑类至少每两周一次，损失类随时进行。
6、建立严格的追收制度，实施有效追收手段。
①对于发生逾期的项目，由经办业务部门负责追收和管理，对于业务风险较大的项目，公司成立跨部门专责小组进行协助。
②对于发生垫款的项目，由资产保全部负责追收和管理，原跨部门专责小组继续协助追收工作。
③公司资产保全部已建立了包括各级法院、公安、银行、律师事务所、拍卖机构、中介机构在内的外部工作网络系统，为追收提供了有力保证。
　④充分利用已建立的工作网络及相对灵活的风险处置机制，公司对特殊个案，可要求合作方快速作出强有力措施，力争24小时内能对债务人采取直接有效的措施（包括资产保全措施），迫使被担保人履行偿债责任。
　⑤经办业务部门和资产保全部根据每笔个案不同情况，针对性提出包括要求正常付息、提前还款，债务重组、反担保人履行担保责任、安排战略投资者介入、转贷（按）、处置抵押物、强制执行等各种灵活方式进行风险化解工作。
7、搭建战略合作平台，风险分散渠道多元化
公司已经与国内一批担保机构、风险投资机构、民间投资机构、资产管理机构、资信管理机构等建立了良好的战略合作关系，有机地组合各自业务和资源，有效地发挥了各自的优势，既能为客户提供多样的资金支持，也能够及时分散各自的风险，特别是在化解金融政策风险方面起关键作用。例如，与国内担保公司进行省际间合作，相互利用自身优势，开展分保、联保、再担保及相互代理业务，共同形成担保服务网络。有关机构还可以给公司提供强大的技术、市场前景等方面的业务咨询，使公司对不同行业的发展潜力和发展前景了如指掌，为公司防范和化解风险奠定扎实的基础。

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