U890CA成本核算操作手册.docx

ERP操作手册

目 录

一、部门职责： 1
二、部门岗位划分： 2
三、系统业务处理流程： 2
四、部门日常业务系统处理： 3
1、日常业务类型的界定： 3
2、普通销售业务日常处理： 3
3、特殊业务： 8
4、月末结帐： 10
一、部门职责：
财务部门的日常工作在ERP系统处理中主要工作有：
1、 通过总帐日常费用报销，归集各部门的日常费用。
2、 通过存货核算核算材料领用成本。
3、 计提固定资产折旧，提供本月折旧信息。
4、 计提本月工资，提供各部门直接人工、间接人工费用。
5、 每月进行成本费用的归集。
6、 计算产品成本。
7、 回写存货核算产成品成本，进行结转销售成本。
生产车间的日常工作在ERP系统处理中主要工作有：
1、 按照生产计划进行领料和生产安排。
2、 按照约定的领料方式进行领料出库。
3、 按照每日生产统计完工产量、完工工时、消耗分配标准。
4、 进行半成品、产成品的入库。
二、部门岗位划分：
生产车间统计：进行领料、入库管理，为成本核算提供完工产量、完工工时、消耗分配标准。
材料成本核算会计：核算材料成本领用成本、进行成本取数，计算产品成本。
总帐：进行人工费用、折旧费用、其他制造费用等的日常报销工作，进行凭证记账和审核。
三、系统业务处理流程：
1、 成本核算会计对本月各部门材料领用进行单据记账，制单，核算当月材料消耗成本。
2、 车间统计人员进行完工工时日报、完工工时产量、消耗标准等统计表进行上报。
3、 总帐会计进行日常各部门费用报销，提供各生产部门发生的各种费用。
4、 固定管理员提供本月变动情况，总帐会计进行计提折旧，提供制造费用-折旧费。
5、 成本核算会计进行本月工资发放计提，提供各生产部门的直接人工、间接人工费用。
6、 成本核算会计从成本管理模块取数各部门当月原材料消耗数据，和其他成本资料进行成本计算，得出半成品的成本。
7、 成本核算会计在存货核算模块进行产成品成本分配 ，读取半成品仓库的半成品加工成本。
8、 成本核算会计在存货核算模块进行单据记账（主要是半成品仓库的半成品的入库、出库成本）。
9、 进行半成品仓库的期末处理、制单工作。
10、 成本核算会计从成本管理模块重新数各部门当月原材料消耗数据，和其他成本资料进行成本计算，得出产成品的成本。
11、 成本核算会计在存货核算模块进行产成品成本分配 ，读取产成品仓库的产成品加工成本，结转销售成本。
四、部门日常业务系统处理：
1、 成本核算参数的设定：
² 成本选项：【成本管理】—【设置】—【选项】
n 成本核算方法：品种法或分步法
存货数据来源：
Ø 记入直接材料费用：材料出库、半成品领用
Ø 记入入库数量：产品完工入库
人工费用来源：来源于总帐模块
折旧费用来源：来源于总帐模块
其它费用来源：手工输入
制造费用来源：来源于总帐模块，有明细
数据精度：数量4位 金额4位
² 工序设置：【成本管理】—【设置】—【定义工序】
定义工序的功能是确定哪些部门 是指包含若干下级部门或工序的成本核算单位。其具体划分可以由企业根据核算需要和实际情况确定。参与成本核算，以及确定基本生产部门的工序，只有被选择为“基本成本核算部门”的部门，才能在“成本系统”内核算其产品或辅助服务的成本， 因此在此处选择的基本生产部门必须与用户在产品结构中定义的父项产品生产部门相匹配。
【操作方法】
Ø 单击主菜单中的【设置】，然后单击设置菜单中的【定义工序】，如果是第一次进入此功能模块，屏幕自动显示"选择基本成本核算部门"界面；如果不是第一次进入此功能，可以从"定义工序"界面中单击〖部门〗按钮，进入该界面。
Ø 左边的框中自动显示所有的在"基础信息设置"中定义的部门，以树型结构表示。
Ø 右边的框中显示您选择的基本成本核算部门。选择的操作步骤如下：
Ø 用鼠标点击左框中的部门树，显示出待选的基本成本核算部门，用鼠标单击左边框中的待选部门，该部门上有蓝色光标带，表示选中。
Ø 用鼠标单击〖生产〗按钮，则选中的部门被选择为"基本成本核算部门"，且该部门的属性确定为"基本生产"。
成本核算部门/基本生产车间，无辅助生产部门
ü 组装课：组装生产
ü PDG课：样品小订单生产
ü 注塑课：塑胶制品生产
ü 抽线课：线材料半成品生产
ü FFC课：FFC产品生产
² 产品结构：【成本管理】—【设置】—【定义产品结构】
注意：1、对于多种产品配方基本相同的，可以用“复制”功能来加快录入速度。
2、必须在基础设置或者是库存模块里录入产品结构，不能在成本管理系统里录入；
² 定义费用明细及总账接口：【成本管理】—【设置】—【定义费用明细及总账接口】
如果您新增加了“基本成本核算部门”，必须执行一次【定义费用明细与总账接口】功能，否则系统将无法初始化新增部门的费用明细项目，您在【成本资料录入】功能内将无法录入其数据。
【操作步骤】
Ø 单击主菜单中的【设置】，然后单击设置菜单中的【定义费用明细及与总账接口】，选择"制造费用"页。
Ø 如果在[选项]中未选择"制造费用无明细"则显示的列表中序号1为"折旧"，序号2为"管理人员工资"，此两行为固定行，不允许修改。如果在[选项]中选择"制造费用无明细"，列表中仅显示制造费用一项。
Ø 部门名称：自动显示所有的基本成本核算部门。
Ø 序号：自动生成，序号为从1开始的自然数。
Ø 制造费用明细：如果有明细，从序号3开始输入。输入的明细对所有的部门有效，在一个部门下增加明细后，选择其他部门都可以使用。
Ø 与总账接口：如果建账向导中选择制造费用来源于"总账系统"，此列必须定义公式，否则此列不能使用。输入公式可以使用"与账务接口"栏目内的功能按钮进入向导定义公式。
Ø 定义操作公式：
  【操作步骤】
Ø 单击"取数公式"栏目内的按钮可以进入公式向导界面。
Ø 选择项目界面：
Ø 您在此界面中可以任选一个项目名称，作为公式中的一部分。
Ø 您选择合适的名称后，选择"下一步"，进入下级选择科目界面。
Ø 选择科目界面：
Ø 您在此界面可以选择科目，如果该科目是部门核算，则可以选择部门，如果该科目是项目核算，则可以选择项目。
Ø 如果"继续输入公式"选项未选，下面的按钮选项为〖取消〗、〖上一步〗和〖完成〗。
Ø 如果"继续输入公式"选项选中，无论是〖上一步"〗还是〖下一步〗均进入继续选择项目界面。
Ø 您在所有的公式都定义完成后，选择〖完成〗，返回调用界面，同时在界面中显示公式定义结果。
备注：
1、 制造费用明细下对应的费用明细可以根据重要性的原则，选择部分较重要的明细进行单独管理，其他制造费用进行汇总管理。
2、 对辅料通过存货核算模块制单到总账，从总账取出，按照本月各产品的消耗重量进行分配。
3、 对于各产品的外协费用（喷塑、镀锌、木面喷漆）作为其他费用明细进行管理。
n 人工费用—组装课、PDG课、注塑课、抽线课、FFC课
组装课
FS("5010101",月,"借","001",2011)
PDG课
FS("5010104",月,"借","001",2011)
注塑课
FS("5010105",月,"借","001",2011)
抽线课
FS("5010106",月,"借","001",2011)
FFC课

n 其他费用——喷塑费用、镀锌费用、木件喷漆（手工输入）
² 费用以及材料分配率：
n 共用材料分配率：按照实际产量和产品结构的耗用范围进行分配；
n 制造费用分配率：按照费用明细进行分配。
Ø 折旧费用、管理人员工资、其他制造费用每个部门的实际工时进行分配。
自定义分配率：
用户在定义制造费用分配率定义中，单击"自定义"旁的按钮，则进入分配率自定义界面。
可选费用分配标准项目：显示项目为"产品实际工时、产品单位定额工时、产品完工数量、产品入库数量、产品单位计划成本、产品单位材料定额成本、产品计划价格、产品参考成本、产品参考售价、产品最新成本、产品最低售价、产品单位计划人工费用、产品单位计划材料费用、产品单位计划制造费用、产品单位计划辅助费用、产品单位计划其他费用、产品专用材料成本"。
公式定义：允许用户通过公式输入参照选择录入，选择录入时，以鼠标单击"可选费用分配标准项目"或"运算符"栏目内容，则所选项目或符号显示于"费用分配标准公式定义"栏目内。
[增加]：在"分配标准项目"选择框内显示录入状态条，允许新增分配标准项目名称，手工录入项目名称字符串，最大长度20，不允许为空，如果为空，提示"请输入项目名称"。 "分配标准项目"不允许重复，如重名，提示"该项目已存在，请重新录入"。
 [删除]：允许删除用户已增加的"分配标准项目"，系统提供的项目不允许删除，提示"系统提供的项目不允许删除"。如果用户增加的"分配标准项目"已在"分配标准录入"中录入数据，也允许删除，但所有在"分配标准录入"中已录入的该标准的数据将同时被清空。
[确认]：对录入的公式进行合法性校验，如果录入的公式非法，则提示用户"非法的公式，请重新定义"。如果录入公式合法则不做提示，保存修改结果返回上一界面。对于没有成本计算公式只是用来进行参与分配的，添加完毕项目后，直接双击，在公式定义
[取消]：放弃所做修改，返回上一界面。
n 人工费用分配率：按照实际工时进行分配
n 其它费用分配率：无
n 在产品成本：按照产品约当系数，为1
材料及外购成品
人工费用表
制造费用表
折旧费用
其它费用表
其它费用

完工工时日报
在产品盘点表
工时日报表
工序产品耗用
完工产品处理表
分配标准表
成本计算
凭证处理
月末结账
² 日常成本核算步骤日常核算流程图：

² 数据录入：
n 材料及外购半成品：
【操作步骤】按照部门进行取数
Ø 单击【数据录入】菜单中的【材料及外购半成品耗用表】。
Ø 如果用户选择材料存货数据来源于存货系统，在页签中选择"当期数据"，点击〖取数〗按钮，系统自动从"存货系统"读取本月领料数据，并且显示结果，允许手工修改。
Ø 在存货核算系统指定了成本对象的材料领用为产品的专用材料，不后面的材料分配。
提示：
Ø 在"存货系统"中录入的材料出库单必须执行了"存货系统"的【单据记账】功能后，其数据才能被本系统读取过来。您每次变更出库数据后，必须执行〖取数〗功能才能重新取数。
Ø 如果发现已录入的材料出库单未被读取，请检查单据是否记账、出库单上出库类别是否被本系统选择、部门是否相符。
Ø 在"材料及外购半成品耗用表"中，从"存货系统"读取数据时，不判断"存货系统"是否进行月末结账，由用户根据自己的实际情况控制取数时间点。
n 人工费用表：
【操作步骤】按照部门进行取数
Ø 在【选项】中的"人工费用来源"中选择"来源于总账系统"。
Ø 单击【数据录入】菜单中的【人工费用表】。
Ø 用鼠标单击"当期数据"，点击〖取数〗按钮，系统自动从总账系统取数（使用在【设置】中定义的"人工费用与总账"的接口公式），并显示结果，允许修改。
Ø 〖上期〗：单击〖上期〗按钮，可以使用调用上期功能，将选择的历史数据调入当期。
n 折旧费用表：
【操作步骤】按照部门进行取数
Ø 在【选项】中的"折旧来源"中选择"来源于总账系统"。
Ø 单击【数据录入】菜单中的【折旧费用表】。
Ø 用鼠标单击"当期数据"，点击〖取数〗按钮，系统自动从总账系统取数（使用在【设置】中定义的"折旧与总账"的接口公式），并显示结果，允许修改。
Ø 〖上期〗：单击〖上期〗按钮，可以使用调用上期功能，将选择的历史数据调入当期。
n 制造费用表：
【操作步骤】按照部门进行取数
Ø 在【选项】中的"制造费用来源"中选择"来源于总账系统"。
Ø 单击【数据录入】菜单中的【制造费用表】。
Ø 用鼠标单击"当期数据"，点击〖取数〗按钮，系统自动从总账系统取数（使用在【设置】中定义的"制造费用与总账"的接口公式），并显示结果，允许修改。
Ø 期间：显示当前会计期间。
Ø 部门：单击下拉按钮，自动显示所有基本成本核算部门，用鼠标单击需要输入的部门进行选择部门。
Ø 制造费用明细：自动显示【设置】中定义的所有"制造费用明细"。
Ø 金额：自动显示从总账系统取数的结果。
Ø 〖上期〗：单击〖上期〗按钮，可以使用调用上期功能，将选择的历史数据调入当期。
Ø 〖取数〗：重新从总账系统取数，并且用新数据覆盖原有数据。
n 其它费用表：
【操作步骤】
Ø 在【选项】中的"其他费用来源"中选择"手工录入"。
Ø 单击【数据录入】菜单中的【其他费用表】。
按照部门+产品进行明细的录入数据。
主要包括喷塑费用、电镀费用、木件加工等外协费用。
n 工时日报:
【操作步骤】本表用于录入各产品的实际生产工时统计数据。用户可以按天录入或一次录入，系统最后会汇总所有日期的工时之和。
Ø 因为制造费用分配率中采用了"按实际工时"计算，则每个会计期间，必须输入工时日报表。此表是日报表，由系统自动汇总成月报表。
n 完工产品日报:
【操作步骤】
Ø 单击【数据录入】菜单中的【完工产品日报表】。
Ø 本表用于录入各产品的实际完工数量统计数据。用户可以按天录入或一次录入，系统最后会汇总所有日期的完工数量之和。
Ø 本表数据为计算成本所必须，如果未录入完工数量则无法进行计算。
Ø 净产量=完工数量-废品数量。
n 在产品盘点表：
【操作步骤】
Ø 单击【数据录入】菜单中的【在产品盘点表】。
Ø 用鼠标单击"当期数据"，进入输入界面。
Ø 部门：点击下拉钮，可以从显示出的所有基本生产部门中选择想查看的部门。
Ø 通过"定位"按钮，可以录入生产批号、产品编码进行快速定位。
Ø 领用类别：分为共用材料和专用材料两项选择。共用材料是部门领用的材料，专用材料是产品直接领用的材料。
Ø 在"在产品盘点表"中，"共用材料"录入二级界面，执行月末结账后显示两列"平均单价"和"金额"。
Ø 用户需要录入在产品在线数量、完工数量、在产工时，系统依据在产品的数量、工时进行成本计算。当用户在在产品成本分配率中选择按实际工时分配时，分配率=待分配费用/实际总工时。
n 工序产品耗用表：
【操作步骤】
Ø 本表用于录入工序产品间（即产品结构中的父子项产品之间）的相互领用数量，本处的领用数量是指企业车间内部的物品直接转移，而不是通过仓库收发来核算的。
Ø 每个会计期间都需要输入工序产品耗用日报表，本表中输入的数据是指在各生产部门、工序之间直接结转的产品的数量，不包括经过"存货系统"办理完工入库手续的产品。工序产品耗用表是日报表，系统自动汇总成月报表。
n 完工产品处理表：
【操作步骤】
单击【数据录入】菜单中的【完工产品处理表】。
部门：单击参照钮，自动显示所有基本生产部门，从中选择需要输入数据的部门。
单击〖取数〗按钮，从存货系统取到产品的入库数量,可以查看数据是否录入错误。
n 分配标准表：
【操作步骤】单击【数据录入】中的【分配标准表】。
分配标准表主要是提供用户录入在“分配率自定义”中新增加的费用分配标准所对应的各产品数据，在现有数据中需要上报的是：机加产品钢板消耗重量、机加车间的铝型材分配标准。
² 成本计算：【成本管理】—【核算】—【成本计算】
Ø 单击主菜单中的【核算】，然后单击菜单中的【成本计算】。
Ø 系统根据用户选择的计算模式进行成本计算。
Ø 成本计算计算过程一步完成：允许选择，根据用户选择的计算方法、分配率、录入的成本资料自动完成计算，不需要用户干预。
Ø 成本计算过程分步骤进行：允许选则，根据用户选择的计算方法、分配率、录入的成本资料进行计算，计算分四步进行，由用户控制完成，计算中间结果允许查询。
Ø 成本计算完毕后，用户可以到【我的账表】中查看计算结果。
注意：
Ø 只要用户录入的成本资料满足成本计算的需要，用户可以随时进行成本计算，但只有成本数据有效时的计算结果可以定义凭证。系统判断数据是否有效的依据是：除总账和存货系统以外的所有本系统读取数据的其他子系统均已经进行了月末结账，即数据不再发生变更，同时用户必须在成本系统的相关资料录入表中重新执行了〖取数〗功能。
Ø 以有效数据计算成本后，不能再进行本期的成本计算。但是，用户可以通过执行主菜单【核算】下的【恢复结账前状态】功能，将"占用其他系统数据"的标志取消；同时需将已经生成的凭证全部删除（如果凭证已经记账，可以在【凭证处理】功能中做红字冲销凭证，并将该红字凭证记账），才可以重新执行【成本计算】功能。
² 凭证处理：
用户在以有效数据进行成本计算后，可以进行本期的凭证处理，在生成凭证前，首先要定义凭证。
n 凭证定义：
系统按部门自动生成产品本期所耗用的制造费用，由用户定义凭证的借、贷方和摘要，系统在此基础上生成凭证。上期定义的凭证借、贷方在本期仍然有效，并允许在此基础上修改，形成本期凭证的借、贷方。
【操作步骤】
制造费用结转：
在主菜单中的【核算】中选择【凭证处理】，然后单击菜单中的【定义凭证】，选择"结转制造费用"页。
期间：自动显示登录期间。可以选择其他期间，显示选择期间的定义。
部门：单击下拉按钮，自动显示所有基本生产部门和辅助生产部门，从中选择需要定义凭证的部门。
明细：下拉列表中显示所有已定义的制造费用明细项目，用户可以从中选择需要定义凭证的明细项目。
产品编码、产品名称：如果是基本生产车间，自动显示该部门的所有产品；如果是辅助生产部门，显示该部门定义的服务。
金额：自动显示计算中归集的产品或服务耗用的制造费用各明细项目金额，只是本工序产品耗用的，不包括领用其他工序产品转入的。允许修改。
"借方"、"贷方"由用户选择账套中的科目填入。要求不许为空。单击旁边的〖参照〗按钮，显示科目输入参照。
工序领用半成品成本结转：
Ø 在主菜单中的【核算】中选择【凭证处理】，然后单击菜单中的【定义凭证】，选择"结转工序产品耗用"页。
Ø 期间：自动显示登录期间。可以选择其他期间，显示选择期间的定义。
Ø 部门：单击按钮，自动显示所有的基本生产部门，从中选择需要定义凭证的部门。
Ø 领用工序工序产品编码、领用工序工序产品名称：自动显示所选部门的工序产品中本期间领用了其他工序产品。
Ø 被领用工序工序产品编码、被领用工序工序产品名称：自动显示该工序产品领用的其他工序产品。
Ø 金额：自动显示被领用工序产品的被领用数量与计算出的该工序产品的单位成本的乘积。
注意：
Ø 无论选择期间是否结账，如果显示的数据记录已经生成凭证，则其不允许修改。本项限制对所有的定义凭证页都起作用。
Ø 用户在定义凭证时，点击鼠标右键可以对已录入的一条或几条"借、贷方科目"和"摘要"信息进行复制、粘贴，以避免重复操作。本项功能对所有的定义凭证页都起作用。
n 凭证生成：
在主菜单中的【核算】中选择【凭证处理】，然后单击菜单中的【自动生成凭证】，如果是第一次进入此功能，自动进入"生成凭证方式"的界面；如果不是第一次进入此功能，单击〖设置〗按钮，也可进入"生成凭证方式"的界面。
在"批量生成"和"选择生成"之中只能任选一种，系统默认为"选择生成"。
 "批量生成"是指将"自动生成凭证表"中的记录一次全部生成凭证。
 "选择生成"是指根据用户选择生成凭证的记录，生成凭证。
选择"批量生成"，界面内直线下的两个复选项均可以使用；选择"选择生成"则只有"将科目合并"项可以使用。
"按部门拆分"是指按照部门的不同，系统将自动将一个部门的记录归入一张凭证内。
"将一张凭证中相同科目进行合并"是指选择该项功能后，系统将自动完成相同科目的合并。
采购管理
库存管理
固定资产
工资
管理
应付账款

总
账
存货核算
销售管理
应收账款
成本核算
4、月末结帐：
【成本管理】—【核算】—【月末结账】
在主菜单中的【核算】中点击【月末结账】菜单。
系统将分四步进行月末结账处理：
(1)显示系统当前允许进行月末结账的"待结账月份"，该月份为系统内已结账月份之后的第一个会计月份，不允许更改。
(2)用户点击〖开始结账〗按钮后，系统将自动检查成本系统读取数据的其他子系统（总账和存货系统除外）是否已结账，如果有未结账的子系统，则成本系统不能结账。
(3)如果相关系统均已结账，用户点击〖检查凭证〗按钮后，系统将自动检查用户定义的凭证记录是否已全部生成凭证，如果有未生成凭证的记录，则成本系统不能结账。
(4)如果用户定义的凭证记录已全部生成凭证，用户点击〖开始对账〗按钮后，系统将将用户选择的总账科目的期末余额与成本系统内所有当月在产金额进行对账，并根据对账结果和用户对于"对账不平是否允许结账"的选择结果，判断是否继续月末结账工作。如果"总账系统"未启用，则不执行此步骤。
(5)用户完成了对账工作后，点击〖完成结账〗按钮，则完成了本月的全部核算工作。
(6)用户在上述过程的每一步骤中，均可以通过点击〖取消〗按钮，中断当前结账工作。
n 进行月末恢复结帐：
【操作步骤】
在【核算】菜单下，单击【恢复结账前状态】，系统自动根据当前可恢复会计期间的状态，分别处理如下：
Ø 如果当前可恢复月初状态的会计期间已经结账
ü 点击〖恢复月初〗按钮，系统自动处理如下：
ü 判断本期总账是否已经结账，如果总账已经结账，则提示："总账本会计期已经结账，所以成本系统本期不允许恢复月初状态"，同时退出;如果总账未结账，首先删除本月已经向总账传送的凭证，（总账已经计账的凭证自动作红字冲销凭证。总账已经审核的凭证提示用户到总账中去掉审核标志。）
ü 取消本月的"已结账"标志和"占用其他系统数据"标志。
ü 用户可以重新核算本月成本。 
Ø 如果当前可恢复月初状态的会计期间未结账，但是有"占用其他系统数据"标志
ü 点击〖恢复月初〗按钮，系统自动处理如下：
ü 首先检查本月是否有已经向总账传送的凭证，如果有，删除本月已经向总账传送的凭证，（总账已经记账的自动做红字冲销凭证，总账已经审核的提示用户到总账中去掉审核标志。）
ü 取消本月的"占用其他系统数据"标志。
ü 用户可以在其他相关系统内执行"恢复结账"功能或重新核算本月成本。
注意：
ü 【恢复结账前状态】功能必须自后向前逐月进行，如果本月未恢复，则上一月份不能执行本功能。
ü 如果当前账套已做年末处理，则不允许再执行【恢复结账前状态】功能。
ü 已执行【恢复结账前状态】功能的会计期间应当重新进行"从其他系统读取数据、成本计算、凭证处理、月末结账"等工作。