U890CA成本核算操作手册.docx
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1、ERP操作手册目 录一、部门职责:1二、部门岗位划分:2三、系统业务处理流程:2四、部门日常业务系统处理:31、日常业务类型的界定:32、普通销售业务日常处理:33、特殊业务:84、月末结帐:10一、部门职责:财务部门的日常工作在ERP系统处理中主要工作有:1、 通过总帐日常费用报销,归集各部门的日常费用。2、 通过存货核算核算材料领用成本。3、 计提固定资产折旧,提供本月折旧信息。4、 计提本月工资,提供各部门直接人工、间接人工费用。5、 每月进行成本费用的归集。6、 计算产品成本。7、 回写存货核算产成品成本,进行结转销售成本。生产车间的日常工作在ERP系统处理中主要工作有:1、 按照生产
2、计划进行领料和生产安排。2、 按照约定的领料方式进行领料出库。3、 按照每日生产统计完工产量、完工工时、消耗分配标准。4、 进行半成品、产成品的入库。二、部门岗位划分:生产车间统计:进行领料、入库管理,为成本核算提供完工产量、完工工时、消耗分配标准。材料成本核算会计:核算材料成本领用成本、进行成本取数,计算产品成本。总帐:进行人工费用、折旧费用、其他制造费用等的日常报销工作,进行凭证记账和审核。三、系统业务处理流程:1、 成本核算会计对本月各部门材料领用进行单据记账,制单,核算当月材料消耗成本。2、 车间统计人员进行完工工时日报、完工工时产量、消耗标准等统计表进行上报。3、 总帐会计进行日常各
3、部门费用报销,提供各生产部门发生的各种费用。4、 固定管理员提供本月变动情况,总帐会计进行计提折旧,提供制造费用-折旧费。5、 成本核算会计进行本月工资发放计提,提供各生产部门的直接人工、间接人工费用。6、 成本核算会计从成本管理模块取数各部门当月原材料消耗数据,和其他成本资料进行成本计算,得出半成品的成本。7、 成本核算会计在存货核算模块进行产成品成本分配 ,读取半成品仓库的半成品加工成本。8、 成本核算会计在存货核算模块进行单据记账(主要是半成品仓库的半成品的入库、出库成本)。9、 进行半成品仓库的期末处理、制单工作。10、 成本核算会计从成本管理模块重新数各部门当月原材料消耗数据,和其他
4、成本资料进行成本计算,得出产成品的成本。11、 成本核算会计在存货核算模块进行产成品成本分配 ,读取产成品仓库的产成品加工成本,结转销售成本。四、部门日常业务系统处理:1、 成本核算参数的设定: 成本选项:【成本管理】【设置】【选项】n 成本核算方法:品种法或分步法存货数据来源: 记入直接材料费用:材料出库、半成品领用 记入入库数量:产品完工入库人工费用来源:来源于总帐模块折旧费用来源:来源于总帐模块其它费用来源:手工输入制造费用来源:来源于总帐模块,有明细数据精度:数量4位 金额4位 工序设置:【成本管理】【设置】【定义工序】 定义工序的功能是确定哪些部门是指包含若干下级部门或工序的成本核算
5、单位。其具体划分可以由企业根据核算需要和实际情况确定。参与成本核算,以及确定基本生产部门的工序,只有被选择为“基本成本核算部门”的部门,才能在“成本系统”内核算其产品或辅助服务的成本, 因此在此处选择的基本生产部门必须与用户在产品结构中定义的父项产品生产部门相匹配。【操作方法】 单击主菜单中的【设置】,然后单击设置菜单中的【定义工序】,如果是第一次进入此功能模块,屏幕自动显示选择基本成本核算部门界面;如果不是第一次进入此功能,可以从定义工序界面中单击部门按钮,进入该界面。 左边的框中自动显示所有的在基础信息设置中定义的部门,以树型结构表示。 右边的框中显示您选择的基本成本核算部门。选择的操作步
6、骤如下: 用鼠标点击左框中的部门树,显示出待选的基本成本核算部门,用鼠标单击左边框中的待选部门,该部门上有蓝色光标带,表示选中。 用鼠标单击生产按钮,则选中的部门被选择为基本成本核算部门,且该部门的属性确定为基本生产。成本核算部门/基本生产车间,无辅助生产部门 组装课:组装生产 PDG课:样品小订单生产 注塑课:塑胶制品生产 抽线课:线材料半成品生产 FFC课:FFC产品生产 产品结构:【成本管理】【设置】【定义产品结构】 注意:1、对于多种产品配方基本相同的,可以用“复制”功能来加快录入速度。 2、必须在基础设置或者是库存模块里录入产品结构,不能在成本管理系统里录入; 定义费用明细及总账接口
7、:【成本管理】【设置】【定义费用明细及总账接口】如果您新增加了“基本成本核算部门”,必须执行一次【定义费用明细与总账接口】功能,否则系统将无法初始化新增部门的费用明细项目,您在【成本资料录入】功能内将无法录入其数据。 【操作步骤】 单击主菜单中的【设置】,然后单击设置菜单中的【定义费用明细及与总账接口】,选择制造费用页。 如果在选项中未选择制造费用无明细则显示的列表中序号1为折旧,序号2为管理人员工资,此两行为固定行,不允许修改。如果在选项中选择制造费用无明细,列表中仅显示制造费用一项。 部门名称:自动显示所有的基本成本核算部门。 序号:自动生成,序号为从1开始的自然数。 制造费用明细:如果有
8、明细,从序号3开始输入。输入的明细对所有的部门有效,在一个部门下增加明细后,选择其他部门都可以使用。 与总账接口:如果建账向导中选择制造费用来源于总账系统,此列必须定义公式,否则此列不能使用。输入公式可以使用与账务接口栏目内的功能按钮进入向导定义公式。 定义操作公式: 【操作步骤】 单击取数公式栏目内的按钮可以进入公式向导界面。 选择项目界面: 您在此界面中可以任选一个项目名称,作为公式中的一部分。 您选择合适的名称后,选择下一步,进入下级选择科目界面。 选择科目界面: 您在此界面可以选择科目,如果该科目是部门核算,则可以选择部门,如果该科目是项目核算,则可以选择项目。 如果继续输入公式选项未
9、选,下面的按钮选项为取消、上一步和完成。 如果继续输入公式选项选中,无论是上一步还是下一步均进入继续选择项目界面。 您在所有的公式都定义完成后,选择完成,返回调用界面,同时在界面中显示公式定义结果。备注:1、 制造费用明细下对应的费用明细可以根据重要性的原则,选择部分较重要的明细进行单独管理,其他制造费用进行汇总管理。2、 对辅料通过存货核算模块制单到总账,从总账取出,按照本月各产品的消耗重量进行分配。3、 对于各产品的外协费用(喷塑、镀锌、木面喷漆)作为其他费用明细进行管理。n 人工费用组装课、PDG课、注塑课、抽线课、FFC课组装课FS(5010101,月,借,001,2011)PDG课F
10、S(5010104,月,借,001,2011)注塑课FS(5010105,月,借,001,2011)抽线课FS(5010106,月,借,001,2011)FFC课n 其他费用喷塑费用、镀锌费用、木件喷漆(手工输入) 费用以及材料分配率:n 共用材料分配率:按照实际产量和产品结构的耗用范围进行分配; n 制造费用分配率:按照费用明细进行分配。 折旧费用、管理人员工资、其他制造费用每个部门的实际工时进行分配。 自定义分配率:用户在定义制造费用分配率定义中,单击自定义旁的按钮,则进入分配率自定义界面。可选费用分配标准项目:显示项目为产品实际工时、产品单位定额工时、产品完工数量、产品入库数量、产品单位
11、计划成本、产品单位材料定额成本、产品计划价格、产品参考成本、产品参考售价、产品最新成本、产品最低售价、产品单位计划人工费用、产品单位计划材料费用、产品单位计划制造费用、产品单位计划辅助费用、产品单位计划其他费用、产品专用材料成本。公式定义:允许用户通过公式输入参照选择录入,选择录入时,以鼠标单击可选费用分配标准项目或运算符栏目内容,则所选项目或符号显示于费用分配标准公式定义栏目内。增加:在分配标准项目选择框内显示录入状态条,允许新增分配标准项目名称,手工录入项目名称字符串,最大长度20,不允许为空,如果为空,提示请输入项目名称。 分配标准项目不允许重复,如重名,提示该项目已存在,请重新录入。
12、删除:允许删除用户已增加的分配标准项目,系统提供的项目不允许删除,提示系统提供的项目不允许删除。如果用户增加的分配标准项目已在分配标准录入中录入数据,也允许删除,但所有在分配标准录入中已录入的该标准的数据将同时被清空。确认:对录入的公式进行合法性校验,如果录入的公式非法,则提示用户非法的公式,请重新定义。如果录入公式合法则不做提示,保存修改结果返回上一界面。对于没有成本计算公式只是用来进行参与分配的,添加完毕项目后,直接双击,在公式定义取消:放弃所做修改,返回上一界面。n 人工费用分配率:按照实际工时进行分配n 其它费用分配率:无n 在产品成本:按照产品约当系数,为1材料及外购成品人工费用表制
13、造费用表折旧费用其它费用表其它费用完工工时日报在产品盘点表工时日报表工序产品耗用完工产品处理表分配标准表成本计算凭证处理月末结账 日常成本核算步骤日常核算流程图: 数据录入:n 材料及外购半成品:【操作步骤】按照部门进行取数 单击【数据录入】菜单中的【材料及外购半成品耗用表】。 如果用户选择材料存货数据来源于存货系统,在页签中选择当期数据,点击取数按钮,系统自动从存货系统读取本月领料数据,并且显示结果,允许手工修改。 在存货核算系统指定了成本对象的材料领用为产品的专用材料,不后面的材料分配。提示: 在存货系统中录入的材料出库单必须执行了存货系统的【单据记账】功能后,其数据才能被本系统读取过来。
14、您每次变更出库数据后,必须执行取数功能才能重新取数。 如果发现已录入的材料出库单未被读取,请检查单据是否记账、出库单上出库类别是否被本系统选择、部门是否相符。 在材料及外购半成品耗用表中,从存货系统读取数据时,不判断存货系统是否进行月末结账,由用户根据自己的实际情况控制取数时间点。n 人工费用表:【操作步骤】按照部门进行取数 在【选项】中的人工费用来源中选择来源于总账系统。 单击【数据录入】菜单中的【人工费用表】。 用鼠标单击当期数据,点击取数按钮,系统自动从总账系统取数(使用在【设置】中定义的人工费用与总账的接口公式),并显示结果,允许修改。 上期:单击上期按钮,可以使用调用上期功能,将选择
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