微经应用赋税的代价税收效应无谓损失拉弗曲线省公共课一等奖全国赛课获奖课件.pptx

2009 South-Western,a part of Cengage Learning,all rights reservedC H A P T E R应用：赋税代价应用：赋税代价经济学原理 N.N.格里高利格里高利.曼昆曼昆 著著Premium PowerPoint Slides by Ron Cronovich8第第1页页本章我们将探索这些问题答案：本章我们将探索这些问题答案：税收怎样影响消费者剩下，生产者剩下和总剩下？什么是税收无谓损失？决定无谓损失大小原因有哪些？税收规模怎样影响税收收入？1 1应用：赋税代价第第2页页复习第六章复习第六章税收在买者支付价格和卖者得到价格之间打入一个契子提升了买者为该物品支付价格，降低了卖者从该物品得到价格 降低了购置与销售数量不论是对买者还是卖者征税，结果都一样。所以本章我们不做这种区分2应用：赋税代价第第3页页QT税收效应税收效应PQDS没有税收时均衡：价格=PE 均衡数量=QE PSPBPEQE每单位物品征税$T时均衡：卖者得到PS 均衡数量=QT 买者支付 PB 税收规模=$T3应用：赋税代价第第4页页税收效应税收效应PQDS税收收入：$T x QT PSPBPEQEQT税收规模=$T4应用：赋税代价第第5页页税收效应税收效应下面我们应用福利经济学来衡量从税收中得到收益与损失 我们计算有税收与没有税收时消费者剩下，生产者剩下，税收收入以及总剩下 税收能为对公众有利服务提供资金支持（比如教育，公路，警察），所以我们把它算入总剩下5应用：赋税代价第第6页页税收效应税收效应PQDS没有税收时：PEQEQTABCDEFCS=A+B+CPS=D+E+F税收收入=0总剩下=CS+PS=A+B+C +D+E+F6应用：赋税代价第第7页页税收效应税收效应PQDSPSPBQEQTABCDEFCS=APS=F税收收入 =B+D总剩下=A+B +D+F有税收时,税收使总剩下降低 C+E7应用：赋税代价第第8页页税收效应税收效应PQDSPSPBQEQTABCDEFC+E 被称为税收无谓损失无谓损失：市场扭曲（比如税收）引发总剩下降低8应用：赋税代价第第9页页无谓损失无谓损失PQDSPSPBQEQT因为税收，在QT 与 QE 单位之间物品没有被售出买者对于这些单位物品评价高于生产它们成本，所以税收使一些对买者和卖者都有利交易未能实现9应用：赋税代价第第10页页主动学习主动学习主动学习主动学习 1 1 税收分析税收分析10A.计算没有税收时CS,PS，以及总剩下B.假如每张机票征税$100，计算：CS,PS,税收收入，总剩下以及无谓损失 DSPQ$机票市场10应用：赋税代价第第11页页主动学习主动学习 1 1 参考答案：参考答案：A11DSCS=x$200 x 100=$10,000PQ$总剩下=$10,000+$10,000=$20,000PS=x$200 x 100=$10,000P=机票市场11应用：赋税代价第第12页页主动学习主动学习主动学习主动学习 1 1 参考答案：参考答案：B12DSCS=x$150 x 75=$5,625PQ$总剩下=$18,750PS=$5,625税收收入=$100 x 75=$7,500无谓损失=$1,250PS=PB=对每张机票征税$10012应用：赋税代价第第13页页决定无谓损失大小原因？决定无谓损失大小原因？政府应该对哪些物品或服务征税以取得它需要税收收入？答案：无谓损失最小物品或服务 无谓损失什么时候大？什么时候小？这取决于需求弹性和供给弹性 复习：需求价格弹性（或供给价格弹性）衡量需求（或供给）对价格变动反应程度13应用：赋税代价第第14页页当征税降低了卖者得到价格时，供给缺乏弹性企业更难以离开市场。所以税收只降低一点交易量，无谓损失很小无谓损失与供给弹性无谓损失与供给弹性PQDS税收规模14应用：赋税代价第第15页页无谓损失与供给弹性无谓损失与供给弹性PQDS税收规模当征税降低了卖者得到价格时，供给富有富有弹性企业更轻易离开市场。所以税收降低了更多交易量，无谓损失更大15应用：赋税代价第第16页页无谓损失与需求弹性无谓损失与需求弹性PQDS税收规模当征税增加了买者支付价格，需求缺乏弹性消费者更难以离开市场，所以税收只降低一点交易量，无谓损失很小16应用：赋税代价第第17页页无谓损失与需求弹性无谓损失与需求弹性PQDS税收规模当税收增加了买者支付价格，需求富有弹性消费者更轻易离开市场，所以税收降低了更多交易量，无谓损失更大17应用：赋税代价第第18页页下面各组物品中，对哪种物品征税无谓损失更大？A.谷类早餐还是防晒霜？B.短期宾馆住房还是长久宾馆住房？C.普通食品还是高档餐馆用餐？主动学习主动学习主动学习主动学习 2 2 弹性与税收无谓损失弹性与税收无谓损失1818应用：赋税代价第第19页页A.谷类早餐还是防晒霜我们在第五章已经知道：谷类早餐相对于防晒霜有更多相近替换品，谷类早餐需求价格弹性要大于防晒霜需求价格弹性 所以，对谷类早餐征税造成无谓损失要大于对防晒霜征税造成无谓损失主动学习主动学习 2 2 参考答案参考答案1919应用：赋税代价第第20页页B.短期宾馆住房还是长久宾馆住房我们在第五章已经知道：长久宾馆住房需求弹性和供给弹性都要大于短期宾馆住房所以，对长久宾馆住房征税所造成无谓损失要大于对短期宾馆住房征税造成无谓损失主动学习主动学习 2 2 参考答案参考答案2020应用：赋税代价第第21页页C.普通食品还是高档餐馆用餐我们在第五章已经知道：普通食品是必需品，其需求价格弹性要低于高档餐馆用餐需求弹性所以，对高档餐馆用餐征税造成无谓损失要大于对普通食品征税造成无谓损失主动学习主动学习 2 2 参考答案参考答案2121应用：赋税代价第第22页页政府需要增加税收收入来支付对学校，警察等支出。为到达这个目标，政府既能够对普通食品征税也能够对高档餐馆用餐征税应该对哪个征税？主动学习主动学习 3 3 问题讨论问题讨论2222应用：赋税代价第第23页页政府应该多大？政府应该多大？一个更大政府能提供更多服务，但这需要更高税收，而税收会带来无谓损失 税收带来无谓损失越大，对小政府呼声就越大 对劳动收入征收尤其主要：它是政府收入最大起源 对一个经典工作者而言，边际税率（对最终一美元收入征税）高达40%.这种税收无谓损失有多大？它取决于弹性23应用：赋税代价第第24页页政府应该多大？政府应该多大？假如劳动供给是缺乏弹性，那无谓损失比较小 一些经济学家认为劳动供给是缺乏弹性，以至于大部分工人在不论工资高低情况下都会选择全职员作24应用：赋税代价第第25页页政府应该多大？政府应该多大？另外一些经济学家认为劳动税高度扭曲了劳动市场，因为一部分工人劳动供给富有弹性，对激励做出反应较大：许多工人能够调整他们工作时间比如：加班工作许多家庭有第二个盈利人，他们依据情况决定是否要工作以及工作多少时间 许多老年人依据他们工作来选择何时退休一些人从事“地下经济”来逃避高税收25应用：赋税代价第第26页页税收规模变动影响税收规模变动影响政策制订者经常提升或降低税收 当税收变动时，无谓损失变动情况怎样？我们接下来考虑这个问题26应用：赋税代价第第27页页Q2Q1无谓损失与税收规模无谓损失与税收规模PQDS使无谓损失增加超出一倍双倍征税2TT最初，每单位物品征税T 最初无谓损失新无谓损失27应用：赋税代价第第28页页Q3无谓损失与税收规模无谓损失与税收规模PQDSQ13TT使无谓损失超出原来三倍三倍征税最初，每单位物品征税T最初无谓损失新无谓损失28应用：赋税代价第第29页页无谓损失与税收规模无谓损失与税收规模无谓损失税收规模总结总结：税收规模增加时，无谓税收规模增加时，无谓损失增加更加快损失增加更加快含义：当税率低时，提升或降低税率既不会带来太大损失，也不会带来太多好处 当税率高时，提升税率损失非常大，而降低税率好处也非常显著29应用：赋税代价第第30页页Q2税收收入与税收规模税收收入与税收规模PQDSQ1PBPSPBPS2TT税收小时，增税使税收收入增加30应用：赋税代价第第31页页Q3税收收入与税收规模税收收入与税收规模PQDSQ2PBPSPBPS3T2T税收大时，增税使税收收入降低31应用：赋税代价第第32页页拉弗曲线：拉弗曲线：揭示了税收规模与税收收入之间关系税收收入与税收规模税收收入与税收规模税收规模税收收入拉弗曲线32应用：赋税代价第第33页页内容提要内容提要一个物品税收使该物品买者与卖者福利降低了，而且，消费者剩下和生产者剩下降低经常超出了政府筹集到收入。总剩下-消费者剩下，生产者剩下和税收收入之和-降低被称为税收无谓损失 税收带来无谓损失是因为它使买者少消费，使卖者少生产，而且这种行为变动使市场规模缩小到使总剩下最大化水平之下3333应用：赋税代价第第34页页内容提要内容提要因为需求价格弹性和供给价格弹性衡量买者与卖者对价格变动反应程度，所以，弹性越大意味着无谓损失越大税收规模增大可能使税收无谓损失增加更多 税收收入起初伴随税收规模扩大而增加，但假如税收规模到达足够大时，税收收入就会开始下降3434应用：赋税代价第第35页页