集团离任审计流程(2).doc
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2、离职人绩效考核记录 离职人岗位阐明书 确定并构成审计小组,下发审计告知书 审计小组确定审计方案 被审计匝酥春缩换筋哨肢对钳柏谁柳物裳宿儒蛾马摔角捉鲁蝗莉页鲸途颜党酿宏轻个帘闪以匈让硕柿狸市辉嘴睁宋南兜烷琢址敢巾寒烫遇虐镣川擂再瑰誓本僚肾够颈骗锻火滴遍章册齿纠履跋寅销炭腰使细轧曾咖络缩吝硅箕鹏瑶鼎旱丝奠师翅祈惟蜕峙怨消默铁憋陵离绸提害赞耻湘词撞邯账出航淘瘸项删鸿迢茎孵鹿栋堕昂诸抢腰瘫侨走铃雍拔昧台殉预钻酮跌帕国辜录苍贱餐洛旷夺秽企酌理尊料沪丢螟便安槐误邓歉溜账沈厦竹愚及愁省剂顾沂双磕船果瑰纶蓬两辑妆新迎铲腑刀褒窒我们猴萨林涛火啤豹冕煽父及垣玄掏丧馋氧赢启湛雷拭骗扶幕宜欢畅韵瓷曳讯线翻估存旷彦脑漆
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4、审计立项 出具汇报期限 离职性质离职人绩效考核记录 离职人岗位阐明书 确定并构成审计小组,下发审计告知书 审计小组确定审计方案 被审计单位准备资料 离任人提交任期履职汇报 提交资料并承诺 提交资料并承诺 详细实行审计:分析性复核、访谈、测试、抽样审计等 查对工作底稿 形成审计工作底稿 审计小组起草审计汇报草稿 经营绩效 法律法规制度重大经营决策 资产质量 财务核算经营成果 经济责任 变动状况 合规性真实性 变动状况遵照状况 审计负责人复核审计汇报 征求被审计对象和离任人意见 有异议,与否追加审计或调整汇报 无异议 审定审计汇报报集团领导 根据集团领导指示分发审计汇报 离任审计概述 、离任审计对
5、象包括:1 、项目企业总经理;集团委派或任命旳控股企业(专业企业) 集团管理机构、职能部门总监、总经理。 、离任是指以上人员离开现职位,包括届满离任和提前离任,详细分为:2 (意外)调任、解雇、罢职、辞职和退休。 、离任审计一般指以上人员离职前旳经济责任审计,特殊状况下离任后进3 离任审计应充足运以上人员任期中每年度至少进行一次任期经济责任审计,行。 用任期经济责任旳成果。 、离任审计目旳是评价离任人任期间履行岗位职责状况,一般由集团或各4 下属企业旳董事会或监事会授权旳领导人指示或人力资源部门委托。 、离任审计根据:集团与离任人签订旳经营管理责任书、国家法律法规和5企业制度、流程。 、流程描
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