监理工程师培训笔记(建设工程投资控制).doc

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建设工程投资控制

第一章 建设工程投资控制概述

单：生产性建设工程总投资包括建设投资和铺底流动资金两部分；非生产性建设工程总投资则只包括建设投资 （P23）

判：在生产性建设工程中，设备工器具投资主要表现为其他部门创造的价值向建设工程中的转移，但这部分投资是建设工程投资中的积极部分，它占工程投资比重的提高，意味着生产技术的进步和资本有机构成的提高，又称积极投资。（P23）

多：建设投资可以分为静态投资部分和动态投资部分。静态投资部分由建筑安装工程费、设备工器具购置费，工程建设其他费和基本预备费组成 。动态投资部分，是指在建设期内，因建设期利息和国家新批准的税费、汇率、利率变动以及建设期价格变动引起的建设投资增加额，包括涨价预备费和建设期利息。（P23）

单：工程造价，一般是一项工程预计开支或实际开支的全部固定资产投资费用。（P23）

多：建设工程投资的特点：（P23）
1、 建设工程投资数额巨大
2、 建设工程投资差异明显
3、 建设工程投资需单独计算
4、 建设工程投资确定依据复杂
5、 建设工程投资确定层次繁多
6、 建设工程投资需动态跟踪调整

单：建设工程投资确定依据复杂，有多次计价特征 （P24）

判：需分别计算分部分项工程投资、单位工程投资、单项工程投资，最后才形成建设工程。可见建设工程投资的确定层次繁多。（P24）

单：建设工程投资控制原理取用动态原理 （P24）

单：建设工程投资控制，就是在投资决策阶段、设计阶段、发包阶段、施工阶段以及竣工阶段，把建设工程投资控制在批准的投资限额以内，即实际投资不超过计划投资。 （P24）

单：施工图预算或建安工程承包合同价则应是施工阶段投资控制的目标。 （P24）

第二章 建设工程投资构成

单：世界银行和国际咨询工程师联合会建设工程投资构成： （P25）
1、 项目直接建设成本 2、项目间接建设成本
3、应急费 4、建设成本上升费用

单：进口设抵岸价是指抵达买方边境港口或边境车站，且交完关税以后的价格 （P25）

采用装运港船上交批购价（FOB）时卖方的责任是：负责在合同规定的装运港口规定的期限内，将货物装上买方指定的船只，并及时通知买方；负责货物装船前的一切费用和风险；负责出口手续；提供出口国政府或相关方面签发的证件；负责提供有关装运单据。 （P25）

进口设备抵运岸价＝货价＋国外运费＋国外运输保险费＋银行财务费＋外贸手续费＋进口关税＋增值税＋消费税 （P25）

多：人工费：1、基本工资；2、工资性补贴；3、生产工人辅助工资；4、职工福利费；5、生产工人劳动保护费 （P25）

多、判：材料费：1、材料原价（或供应价格） （P25）
2、材料运杂费
3、运输损耗费
4、采购及保管费
5、检验试验费

单：检验试验费：指对建筑材料、构件和建筑安装物进行一般鉴定，检查所发生的费用。 （P26）

单：企业管理费是指建筑安装企业组织施工生产和经营管理所需的费用 （P26）

单：企业管理费其他费包括：技术转让费、技术开发费、业务招待费、绿化费、广告费、公证费、法律顾问费、审计费、咨询费等 （P26）

多：在投标报价时企业可以根据工程的难易程度、市场竞争情况和自身的经营管理水平自行确定合理的利润率。（P26）

多：材料其他直接费：材料二次搬运费，进行建筑材料一般检查产生的费用（P26）

单：土地使用权出让金：是指建设工程通过土地使用权出让方式，取得有限期的土地使用权，支付的土地使用权出让金（P26）

单：各年应计利息＝（年初借款本息累计＋本年借款额/2）×年利率 （P26）
注：借款第一年按半年息计，其余按全年息计

第三章 建设工程投资确定的依据

单：工程量清单应由具有编制能力的招标人或受其委托，具有相应资质的工程造价咨询人员编制。（P27）

多：工程量清单编制依据以下内容：（P27）
（1）“08规范”规范
（2）国家或省级、行业建设主管部门颁发的计价依据和办法
（3）建设工程设计文件
（4）与建设工程设计文件
（5）招标文件及其补充通知、答疑纪要
（6）施工现场情况，工程特点及常规施工方案
（7）其他相关资料

多、判：分部分项工程量清单应包括项目编码、项目名称、项目特征、计量单位和工程量（P27）

多：工程量计算：“08规范”明确了清单项目的工程量计算规则，其工程量是以形成工程实体为准，并以完成后的净值来计算的。（P27）

单：企业的技术和管理水平不同，企业定额的定额水平也就不同，企业定额高于地方定额才具有竞争力。（P27）

单：企业定额是施工企业进行工程投标、编制工程投标报价的基础和主要依据。（P27）

第四章 建设工程投资决策

可行性研究的基本工作步骤大致可以概括为：（P28）
（1）签订委托协议；（2）组建工作小组；（3）制定工作计划；（4）市场调查与预测；
（5）场址选择；（6）技术方案、设备方案和工程方案；（7）原材料燃供应；（8）总图运输与公用辅助工程；（9）节能措施；（10）节水措施；（11）环境影响评价；（12）劳动安全卫生与消防；（13）组织机构与人力资源配置；（14）项目实施进度；（15）投资估算；
（16）融资方案；（17）财务评价；（18）国民经济评价；（19）社会评价；（20）风险分析；
（21）研究结论与建议；

单：项目可行性研究的核心内容是项目经济评价 （P28）

单：生产能力指数法（P29）

C2：拟建项目或装置的投资额
C1：已建同类型项目或装置的投资额
X2:拟建项目的生产能力
X1：已建同类型项目的生产能力
Cf：价格调整系数
n：生产能力指数

资金具有时间价值，即使两笔金额相等的资金，如果发生在不同时期，其实际价值量不相等的。（P29）

（P29）设名义利率为r，在1年中计算利息m次，则每期的利率为r/m，假定年初借款P，则1年后的复本利和为：
当m>1时，实际利率i将大于名义利率r；且m越大，二者相差也越大
一次支付终值公式：（P29）

单：项目资本金利润率表示项目资本金的盈利水平（P29）

单：财务内部收益率本身是一个折现率，它是指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计等于零时的折现率，是评价项目盈利能力的相对指标（P29）

财务内部收益率

第五章 建设工程设计阶段的投资控制

单：正确理解和运用设计标准是做好设计阶段投资控制工作的前提（P30）

单：限额设计就是按批准的投资估算控制初步设计，按批准的初步设计总概算控制施工图设计。（P30）

单：限额设计的目标设置：将上一阶段审定的投资额作为下一设计阶段投资控制的总体目标，该项工作中，提高投资估算的合理性与准确性是进行限额设计目标设置的关键环节。（P30）

单：设计方案选择最常用的方法是比较分析方法。（P30）

多：价值工程的一般工作程序：准备阶段、分析阶段、创新阶段、实施阶段（P30）

判：扩大单价法：首先根据概算定额编制扩大单位估价表（概算定额基价）。（P30）

单：设备及安装工程概算：（P30）
1、 机械设备及安装工程概算
2、 电气设备及安装工程概算
3、 器具、工具及生产家具购置费概算

单：预算单价法：当初步设计有详细设备清单时，可直接按预算单价（预算定额单价）编制设备安装工程概算。（P30）

单：采用的定额或指标的审查。审查定额或指标的使用范围、定额基价、指标的调整、定额或指标缺项的补充等。（P31）

单：审查的方式：设计概算审查一般采用集中会审的方式进行。（P31）

多：与施工图预算计价模式有关的计价依据：预算定额、地区单位估价表、费用定额和相应的工程量计算规则等计价依据。（P31）

判：实物法编制施工图预算所用人工、材料和机械台班的单价都是当时当地的实际价格。（P31）
单：施工图预算审查的步骤（P31）
1、 审查前准备工作
2、 选择审查方法、审查相应内容
3、 整理审查资料并调整定案

单：对比审查法是当工程条件相同时，用已完工程的预算或未完成但已经过审查修正的工程预算对比审查拟建工程的同类工程预算的一种方法。（P31）

第六章 建设工程施工招标阶段的投资控制

单：总价合同的主要特征：一是根据招标文件的要求由承包方实施全部工程任务，按承包方在投标报价中提出的总价确定；二是拟实施项目的工程性质和工程量应在事先基本确定。必须明确工程承包合同标的物的详细内容及其各种技术经济指标。（P32）

最后的工程结算价应按照实际完成的工程量来计算，即按合同中分部分项工程单价和实际工程量，计算得出工程结算和支付的工程叫价格。（P32）

单：可调总价适用于工程内容和技术经济指标规定很明确的项目，由于合同中列有调值条款，所以工期在1年以上的工程项目较适于采用这种合同计价方式。（P32）

多：标底由成本、利润、税金等组成 （P32）

多：在标底的编制过程中，应遵循以下原则：（P32）
1、 根据国家统一工程项目划分、计量单位、工程量计算规则以及设计图纸，报标文件
2、 一人工程只能编制一个标底价格
3、 工程标底价格在开标前应严格保密

单：投标报价计算的原则：以反映企业技术和管理水平的企业定额作为计算人工，材料和机械台班消耗量的基本依据。（P32）

单：当清单工程量与施工图工程量不一致，而招标明确不许调整工程量，可通过调整单价进行调整（P32）

第七章 建设工程施工阶段的投资控制

判：编制按时间进度的资金使用计划，通常可利用控制项目进度的网络图进一步扩充而得（P33）

多：对施工阶段的投资控制应给予足够的重视，仅仅靠控制工程款的支付是不够的，应从组织、经济、技术、合同等多方面采取措施，控制投资（P33）

单：施工合同（示范文本）约定的程序：承包人按条款约定时间，向工程师提交已完工程量报告，工程师接到报告后7天内按设计图纸核实已完工程量，并在计算前24小时通知承包人，承包人为计量提供便利条件并派人参加。工程师收到承包人报告后7天内未进行计量，从第8天起，承包人报告中开列的工程量即视为已被确认。（P33）

承包商向业主的索赔：（P33）
不利的自然条件与人为障碍引起的索赔
1、 地质条件变化引起的索赔
2、 工程中人为障碍引起的索赔，如果承包商遇到了地下构筑物或文物，如地下电缆、管道和各种装置等，只要是图纸上并未说明的，承包商应立即通知监理工程师，并共同讨论处理方案。

单：如果业主在规定的应付款时间内未能按工程师的任何证书向承包商支付的款额，承包商可在提前通知业主的情况下，暂停工作或减缓工作速度，并有权获得任何误期的补偿和其他额外费用的补偿（如利息）（P34）

单：FIDIC合同规定利息以高出支付货币所在国中央银行的贴现率加3％的年利率进行计算（P34）

简：总费用法存在的问题及解决办法（P34）
总费用法，即总成本法，就是当发生多次索赔事件以后，重新计算该工程的实际总费用，实际总费用减去投标报价时的估算总费用，即为索赔金额。由于实际发生的总费用中可能包括了承包商的原因，如施工组织不善而增加的费用，同时投标报价估算的总费用却因为想中标而过低。所以这种方法只有在难以采用实际费用法时才应用。修正的总费用法。修正的总费用法是对总费用法的改进，修正的内容如下：将计算索赔款的时段局限于受到外界影响的时间，而不是整个施工期；只计算受影响时段内的某项工作所受影响的损失；与该项工作无关的费用不列入总费用中；按受影响时段内该项工作的实际单价进行核算，乘以实际完成的该项工作的工程量，得出调整后的报价费用。

多：工程量清单项目分为一般项目、暂列金额和计日工作3种（P34）

多：工程价款的动态结算办法：（P34）
1、 按实际价格结算法
2、 按主材计算价差：基期价格:当地管理机构公布的信息价或结算价。
3、 主料按抽料计算价差：主要材料按管理机构公布的材料结算价或信息价与基价对比计算差价。其他材料按当地工程价格管理机构公布的竣工调价系数计算方法计算差价。
4、 竣工调价系数法：按工程价格管理机构公布的竣工调价系数及调价计算方法计算差价
5、 调值公式法（又称动态结算公式法）

简述：投资偏差分析的方法有哪些? （P35）
    答：偏差分析可采用的方法有：(1)横道图法。用横道图法进行投资偏差分析，是用不同的横道标识已完工程计划投资、拟完工程计划投资和已完工程实际投资，横道的长度与其金额成正比例。横道图法有形象、直观、一目了然等优点，但反映的信息量少。(2)表格法。表格法是进行偏差分析最常用的一种方法，它将项目编号、名称、各投资参数以及投资偏差数综合归纳入一张表格中，并且直接在表格中进行比较。由于各偏差参数都在表中列出，使得投资管理者能够综合地了解并处理这些数据。有灵活、适用性强，信息量大，便捷的优点。(3)曲线法(赢值法)。曲线法是用投资累计曲线(S形曲线)来进行投资偏差分析的一种方法，其中一条曲线表示投资实际值曲线，另一条表示投资计划值曲线，两条曲线之间的竖向距离表示投资偏差。用曲线法进行偏差分析同样具有形象、直观的特点，但这种方法很难直接用于定量分析。

第八章 建设工程竣工决算

多：无形资产包括专利权、商标权、专有技术、著作权、土地使用权、商誉等（P36）

判：开办费是无形的资产。（对）（P36）