会计电算化1讲.pptx
《会计电算化1讲.pptx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《会计电算化1讲.pptx(26页珍藏版)》请在咨信网上搜索。
1、主要内容:主要内容:一、手工会计报表编制业务分析一、手工会计报表编制业务分析二、会计报表子系统实施分析二、会计报表子系统实施分析三、通用会计报表子系统需求分析三、通用会计报表子系统需求分析四、通用会计报表子系统设计四、通用会计报表子系统设计五、通用会计报表子系统的五、通用会计报表子系统的报表编制过程报表编制过程六、用友六、用友UFOUFO报表系统的应用报表系统的应用教学目标:教学目标:1 1)了解会计信息系统中会计报表编制的原理、方法、过程;)了解会计信息系统中会计报表编制的原理、方法、过程;2 2)掌握报表定义中)掌握报表定义中“表元表元”的取数函数和运算公式的意义和作用;的取数函数和运算公
2、式的意义和作用;3 3)掌握报表编制工具的应用。)掌握报表编制工具的应用。一、手工会计报表编制业务分析一、手工会计报表编制业务分析(1)按报表的用途可分为:)按报表的用途可分为:l对外会计报表对外会计报表编制方法、内容、报表编制方法、内容、报表结构统一规范,受结构统一规范,受会计准则会计准则和会计制和会计制度约束。一般不经常改变。度约束。一般不经常改变。l对内会计报表对内会计报表编制方法、内容、结构编制方法、内容、结构灵活,主要根据企业内部经营管理的需要灵活,主要根据企业内部经营管理的需要编制。经常改变报表编制需求。编制。经常改变报表编制需求。(一)会计报表主要特征分析(一)会计报表主要特征分
3、析(一)会计报表主要特征分析(一)会计报表主要特征分析(2)会计报表结构特征)会计报表结构特征不论是对内还是对外会计报表,共同的表结构特征是:二维表。不论是对内还是对外会计报表,共同的表结构特征是:二维表。一张会计报表由一张会计报表由4个部分组成:个部分组成:1)标题)标题报表的名称,包括副标题、修饰线;报表的名称,包括副标题、修饰线;2)表头)表头报表的栏目行,指明报表由哪些项目组成,用来描报表的栏目行,指明报表由哪些项目组成,用来描述报表的整体框架;述报表的整体框架;3)表体)表体会计报表的主体,由表体会计报表的主体,由表体 各项数据(表元)及分隔各项数据(表元)及分隔线组成;线组成;l
4、表元表元表元表元:用二维坐标(:用二维坐标(x,y)定义其在报表中的位置,)定义其在报表中的位置,按表元取值的不同,可分为:按表元取值的不同,可分为:l固定表元固定表元其值相对稳定,不随时间的变动而变动;其值相对稳定,不随时间的变动而变动;l变动表元变动表元其值需要根据有关账、证、表等会计资料计算其值需要根据有关账、证、表等会计资料计算填列,但其值的计算方法、获取数据的来源相对稳定。填列,但其值的计算方法、获取数据的来源相对稳定。4)表尾)表尾表体以下对报表进行辅助性说明的部分。表体以下对报表进行辅助性说明的部分。(二)手工会计报表编制业务流程(二)手工会计报表编制业务流程清查财产清查财产调整
5、会计记录调整会计记录结账结账核对账目核对账目取得(或制作)空表取得(或制作)空表对会计记录试算、对会计记录试算、编制工作底稿编制工作底稿根据表内项目和填根据表内项目和填表要求计算填入表要求计算填入(1)专用会计报表系统)专用会计报表系统l对每张会计报表的生成分别单独编写程序。对每张会计报表的生成分别单独编写程序。l操作简单、对用户要求低,难以适应报表的变化修改,维护困操作简单、对用户要求低,难以适应报表的变化修改,维护困难,工作量大。难,工作量大。(2)电子报表系统)电子报表系统l通用的表处理软件,如通用的表处理软件,如Excel、Lotus 1-2-3。l提供了非常强大的表处理功能:编辑、运
6、算、统计分析、图形提供了非常强大的表处理功能:编辑、运算、统计分析、图形处理等;提供了与其他软件系统的数据接口或取数函数,以处理等;提供了与其他软件系统的数据接口或取数函数,以便于数据传递共享。便于数据传递共享。l没有考虑会计报表编制的特殊要求。没有考虑会计报表编制的特殊要求。二、会计报表子系统实施分析二、会计报表子系统实施分析(一)实施方法(一)实施方法(3)通用会计报表子系统)通用会计报表子系统l给用户提供了一个设计报表结构的工具和平台;由用户自给用户提供了一个设计报表结构的工具和平台;由用户自己定义每张报表的格式、内容,表内数据的生成方式;己定义每张报表的格式、内容,表内数据的生成方式;
7、l计算机根据用户的定义从相关数据库中提取数据(或通过计算机根据用户的定义从相关数据库中提取数据(或通过输入),自动生成会计报表。输入),自动生成会计报表。l基本能满足编制各种报表的要求,通用灵活,适应报表的基本能满足编制各种报表的要求,通用灵活,适应报表的变化和修改,自定义操作复杂、对用户的要求高。变化和修改,自定义操作复杂、对用户的要求高。(一)实施方法(一)实施方法二、会计报表子系统实施分析二、会计报表子系统实施分析(二)实施特点:实施特点:(1)合法性)合法性(2)保证会计信息的正确可靠)保证会计信息的正确可靠(3)报表应满足一定的勾稽关系)报表应满足一定的勾稽关系(4)报表数据来源及计
8、算公式有严格的要求)报表数据来源及计算公式有严格的要求(5)实施步骤分两步,重点在报表定义(即报表的初始化)实施步骤分两步,重点在报表定义(即报表的初始化)l报表定义要对每张报表的信息结构进行详细描述:格式、报表定义要对每张报表的信息结构进行详细描述:格式、内容、每个表元的取数来源、计算公式等;内容、每个表元的取数来源、计算公式等;l系统正常运行后,可以联机随时生成报表(自动生成),系统正常运行后,可以联机随时生成报表(自动生成),不受报告期限制。不受报告期限制。二、会计报表子系统实施分析二、会计报表子系统实施分析三、通用会计报表子系统需求分析三、通用会计报表子系统需求分析通通用用会会计计报报
9、表表子子系系统统会会计计人人员员新表登记信息新表登记信息报表栏目描述信息报表栏目描述信息表体表元定义信息表体表元定义信息勾稽关系信息勾稽关系信息报表其他数据报表其他数据账户核算数据账户核算数据企业其他企业其他子系统子系统对外报表对外报表对内报表对内报表其他数据其他数据相关报表使用者内部报表使用者会计核算会计核算子系统子系统(a)通用会计报表子系统顶层数据流图)通用会计报表子系统顶层数据流图(一)数据流图(一)数据流图(DFD)(1)新表登记信息新表登记信息新表登记信息新表登记信息报表编号报表名称报表编号报表名称(2)报表栏目描述信息报表栏目描述信息报表栏目描述信息报表栏目描述信息栏目名称栏目类
10、型栏目宽度栏目小数栏目名称栏目类型栏目宽度栏目小数位宽度位宽度(3)表体表元定义信息表体表元定义信息表体表元定义信息表体表元定义信息表元行号表元列号表元属性表元取值表元行号表元列号表元属性表元取值表达式表达式 表元属性表元属性G:固定表元:固定表元|B:变动表元:变动表元(4)勾稽关系信息勾稽关系信息勾稽关系信息勾稽关系信息左方项目运算表达式勾稽关系符右方项目运算左方项目运算表达式勾稽关系符右方项目运算表达式表达式 勾稽关系符勾稽关系符|=|=(5)对外报表对外报表对外报表对外报表资产负债表资产负债表|损益表损益表|利润分配表利润分配表|现金流量表现金流量表 三、通用会计报表子系统需求分析三、
11、通用会计报表子系统需求分析(二)数据字典(二)数据字典(DD)加工名:报表生成加工名:报表生成加工编号:加工编号:5激发条件:报表运算(输出)命令激发条件:报表运算(输出)命令加工逻辑:加工逻辑:根据报表运算命令检索报表注册库文件;根据报表运算命令检索报表注册库文件;When 检索报表结果为真检索报表结果为真根据报表注册库的记录形成该张报表的头部等信息并保存;根据报表注册库的记录形成该张报表的头部等信息并保存;根据该张报表编号检索报表栏目定义文件并生成表文件结构;根据该张报表编号检索报表栏目定义文件并生成表文件结构;用该张报表编号检索表体表元定义库;用该张报表编号检索表体表元定义库;when
12、非文件尾非文件尾根据表元取值表达式的描述,从相应数据库中取数并计根据表元取值表达式的描述,从相应数据库中取数并计 算,将计算结果填入该张报表库文件相应位置;算,将计算结果填入该张报表库文件相应位置;直到所有表元处理完毕;直到所有表元处理完毕;三、通用会计报表子系统需求分析三、通用会计报表子系统需求分析(三)加工描述(三)加工描述参考教材参考教材电算化会计电算化会计P127四、通用会计报表子系统设计四、通用会计报表子系统设计l基本的功能模块结构基本的功能模块结构1)1)新表登记新表登记2)2)定义报表栏目(报表结构)定义报表栏目(报表结构)3)3)定义表体表元定义表体表元4)4)定义报表勾稽关系
13、定义报表勾稽关系5)5)报表生成(报表编制)报表生成(报表编制)6)6)报表输出报表输出(一)功能模块设计(一)功能模块设计参考教材参考教材电算化会计电算化会计P128四、通用会计报表子系统设计四、通用会计报表子系统设计l变动表元的取数来源:变动表元的取数来源:1)账务系统各科目发生额和余额(本套,异套)账务系统各科目发生额和余额(本套,异套)2)其他会计核算子系统的数据(固定资产等)其他会计核算子系统的数据(固定资产等)3)本表数据的运算)本表数据的运算 4)其他报表中取数)其他报表中取数 5)手工直接输入(管理会计与成本会计)手工直接输入(管理会计与成本会计)(二)表元运算公式设计(不同的
14、软件设计不同)(二)表元运算公式设计(不同的软件设计不同)l变动表元的取数函数变动表元的取数函数 取数函数的一般形式:取数函数的一般形式:函数名(参数函数名(参数1,参数,参数2,.参数参数n)功能功能:从何处从何处,取何数取何数,取数条件取数条件,做何运算处理做何运算处理四、通用会计报表子系统设计四、通用会计报表子系统设计l勾稽关系表达式由表元运算公式和勾稽关系符组成勾稽关系表达式由表元运算公式和勾稽关系符组成l勾稽关系符:勾稽关系符:=(三)勾稽关系(审计公式)设计(三)勾稽关系(审计公式)设计l用来存储报表的名称、结构、编表方法等特征信息。用来存储报表的名称、结构、编表方法等特征信息。(
15、1)报表注册库)报表注册库 用于存储每张报表的编号、名称等基础信息。用于存储每张报表的编号、名称等基础信息。例:报表注册库文件结构例:报表注册库文件结构 (四)数据库文件设计(四)数据库文件设计(不同软件设计方案不同)(不同软件设计方案不同)表编号表编号 标题名标题名 字体字体 分页分页 表分隔线表分隔线 居中居中 行号行号(N,3)(C,40)(C,1)(C,1)(C,1)(C,1)(N,1)001 资产负债表资产负债表 D N Y Y 0001 A N Y 1001 编制单位:编制单位:XX B L 2001 工会工会01 B R 2四、通用会计报表子系统设计四、通用会计报表子系统设计(2
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 会计 电算化
1、咨信平台为文档C2C交易模式,即用户上传的文档直接被用户下载,收益归上传人(含作者)所有;本站仅是提供信息存储空间和展示预览,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对上载内容不做任何修改或编辑。所展示的作品文档包括内容和图片全部来源于网络用户和作者上传投稿,我们不确定上传用户享有完全著作权,根据《信息网络传播权保护条例》,如果侵犯了您的版权、权益或隐私,请联系我们,核实后会尽快下架及时删除,并可随时和客服了解处理情况,尊重保护知识产权我们共同努力。
2、文档的总页数、文档格式和文档大小以系统显示为准(内容中显示的页数不一定正确),网站客服只以系统显示的页数、文件格式、文档大小作为仲裁依据,平台无法对文档的真实性、完整性、权威性、准确性、专业性及其观点立场做任何保证或承诺,下载前须认真查看,确认无误后再购买,务必慎重购买;若有违法违纪将进行移交司法处理,若涉侵权平台将进行基本处罚并下架。
3、本站所有内容均由用户上传,付费前请自行鉴别,如您付费,意味着您已接受本站规则且自行承担风险,本站不进行额外附加服务,虚拟产品一经售出概不退款(未进行购买下载可退充值款),文档一经付费(服务费)、不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
4、如你看到网页展示的文档有www.zixin.com.cn水印,是因预览和防盗链等技术需要对页面进行转换压缩成图而已,我们并不对上传的文档进行任何编辑或修改,文档下载后都不会有水印标识(原文档上传前个别存留的除外),下载后原文更清晰;试题试卷类文档,如果标题没有明确说明有答案则都视为没有答案,请知晓;PPT和DOC文档可被视为“模板”,允许上传人保留章节、目录结构的情况下删减部份的内容;PDF文档不管是原文档转换或图片扫描而得,本站不作要求视为允许,下载前自行私信或留言给上传者【精****】。
5、本文档所展示的图片、画像、字体、音乐的版权可能需版权方额外授权,请谨慎使用;网站提供的党政主题相关内容(国旗、国徽、党徽--等)目的在于配合国家政策宣传,仅限个人学习分享使用,禁止用于任何广告和商用目的。
6、文档遇到问题,请及时私信或留言给本站上传会员【精****】,需本站解决可联系【 微信客服】、【 QQ客服】,若有其他问题请点击或扫码反馈【 服务填表】;文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“【 版权申诉】”(推荐),意见反馈和侵权处理邮箱:1219186828@qq.com;也可以拔打客服电话:4008-655-100;投诉/维权电话:4009-655-100。