《会计信息化-财务链系统》全书电子教案.docx

《会计信息化-财务链系统》全书电子教案

项目一 会计信息化整体认知
一、本章教学时间安排：2学时
模块名称
线下讲授
线下实训
线上学习
任务一 会计信息化发展概况
1学时

1学时
任务二 会计信息化发展概况
任务三 安装用友ERP⁃U8软件系统

二、本章重点、难点内容及应注意的问题
1.本章教学重难点分析
教学重点分析
教学难点分析
1.会计电算化和会计信息化的基本概念和特征；
2.会计信息化的发展概况；
3.单位实施会计信息化的基本做法；
4.用友ERP⁃U8软件的安装要求。
1.用友ERP⁃U8软件的安装。
2．本章教学中应注意的问题
（1）通过课前在课程平台发布本章PPT和微课视频资源，督促学生完成线上学习任务。
（2）通报课前线上学习情况。通过线下课堂提问和小组讨论，了解学生重难点内容掌握情况。

三、本章应讲授的内容
任务一 会计信息化发展概况
一、会计电算化
（一）概念
会计电算化有狭义和广义之分。狭义的会计电算化是指以计算机为主体的电子信息技术在会计工作中的应用。广义的会计电算化是指与实现会计电算化有关的所有工作，包括会计电算化软件的开发和应用、会计电算化人才的培训、会计电算化的规划与管理、会计电算化的制度建设、会计电算化软件市场的培育和发展等内容。
（二）发展过程
我国会计电算化的发展大体可分为以下四个阶段：
1.单项会计业务处理阶段
2.会计业务综合处理阶段
3.管理信息系统处理阶段
4. ERP系统集成处理阶段
（三）会计电算化的特征
1.人机结合
2.会计核算自动化、集中化
3.数据处理及时准确
4.内部控制多样化
二、会计信息化
（一）概念
会计信息化可以说是从会计电算化、会计信息系统概念的基础上派生出来的。财政部印发的自2014年1月6日起施行的《企业会计信息化工作规范》中是这样表述的：“本规范所称会计信息化，是指企业利用计算机、网络通信等现代信息技术手段开展会计核算，以及利用上述手段将会计核算与其他经营管理活动有机结合的过程。”
（二）特点
1.普遍性
2.集成性
3.动态性
4.渐进性
三、会计电算化与会计信息化的比较
（一）历史背景不同
（二）目标不同
（三）技术手段不同
（四）功能范围和会计程序不同
（五）信息输入输出的对象不同
（六）系统的层次不同

任务二 单位会计信息化的开展
单位实施会计信息化，应该在系统论思想的指导下总体规划，配置好人员、硬件和软件，同时建立起符合内部控制管理需要的运行规范，并将这些要素协同起来，有效运转电算化会计信息系统。
一、会计信息化的总体规划
1.明确会计信息化工作的目标
2.明确电算化会计信息系统建立的途径
3.明确电算化会计信息系统的总体结构
4.明确会计信息化建设工作的管理体制和组织机构
二、会计信息化下的工作岗位
（一）基本工作岗位
（二）信息化会计岗位
1.信息化主管
2.软件操作员
3.审核记账员
4.系统维护员
5.电算审查员
6.数据分析员
7.档案管理员
8.系统分析人员
9.系统设计人员
10.系统程序员
三、会计信息化软件的配备方式
（一）直接购买
1.优点
（1）投入少，见效快，实现信息化的过程简单。
（2）软件公司集中了计算机专业和会计专业的优秀人才，由他们共同研发的会计信息化软件性能稳定、质量可靠、运行效率高，能够满足单位的大部分需求。
（3）软件的维护和升级由软件公司负责，如果单位在使用软件的过程中遇到问题，可以向软件公司求助，这样能够大大减少单位在维护软件方面的费用。
（4）商品化软件的安全性高，用户只能执行软件的功能，不能访问和修改源程序，软件不容易被恶意修改。
2.缺点
（1）通用软件的针对性不强，它通常是针对一般用户设计的，如果单位有较为特殊的业务或流程，通用软件可能没有对应的功能模块，即使有对应的功能模块，也可能难以适应企业自身的处理流程。
（2）通用软件的功能设计过于复杂，常常设置了较多的业务处理方法和参数配置选项，对于业务流程简单的单位来说，使用这类软件过于复杂、不易操作。
3.注意事项
（1）明确软件的运行环境
①硬件环境
②软件环境
（2）了解会计信息化软件的基本情况
①会计信息化软件的技术性能
②会计信息化软件的实用性与先进性
（3）软件公司的信誉和售后服务情况
（4）软件的价格是否合理
（5）会计信息化的发展趋势
（二）自行开发
1.优点
（1）能够在充分考虑单位生产经营特点和管理要求的基础上，设计最有针对性和适应性的会计信息化软件，避免了通用会计软件在功能上与单位需求不能完全匹配的不足。
（2）会计信息化软件在出现问题或需要改进时，由于单位内部员工对软件充分了解，因此单位能够快速反应，及时纠错或调整，从而保证了系统使用的流畅性。
2.缺点
（1）软件开发的周期长、成本高，软件开发完成后，还需要较长时间的试运行。
（2）需要大量的计算机专业人才，普通单位难以维持一支稳定的高素质软件人才队伍。
（三）委托外部单位开发
委托外部单位开发是指单位委托科研单位或大专院校等外部单位进行会计信息化软件的开发。
1.优点
（1）软件的针对性较强，降低了用户的使用难度。
（2）对使用单位技术力量的要求不高。
2.缺点
（1）委托开发费用高。
（2）由于开发人员大多是计算机专业人员，对会计业务不熟悉，因此他们需要花费大量的时间了解使用单位的业务流程和需求，从而会延长软件的开发时间。
（3）外部单位的售后服务不易做好，如果使用单位没有专业的软件维护人员，则该软件很难持久使用。所以，这种方式目前已经很少使用。
（四）与外部单位联合开发
与外部单位联合开发是指使用单位联合外部的科研院所或软件公司进行软件开发，即使用单位的财务部门和网络信息部门负责系统分析工作，外部单位负责系统设计和程序开发工作，软件开发完成后，对软件的重大修改由网络信息部门负责，日常维护工作由财务部门负责。
1.优点
（1）开发工作既考虑了企业自身的需求，又利用了外部位的软件开发力量，开发的软件质量较高。
（2）企业内部人员参与开发，对软件的结构和流程比较熟悉，有利于日后软件的维护和升级。
2.缺点
（1）外部技术人员与内部技术人员、会计人员之间需要进行充分的沟通，软件开发的周期比较长。
（2）支付给外部单位的开发费用相对较高。
四、会计信息化工作规范
（一）会计信息化建设
（二）会计信息化条件下的会计资料管理
五、电算化会计信息系统的试运行及替代手工记账
（一）试运行的目的
（二）试运行的主要工作
1.购买计算机硬件与系统软件
2.会计业务的规范化
（三）替代手工记账

任务三 安装用友ERP⁃U8软件系统
一、系统技术架构
（一）单机应用模式
（二）网络应用模式（一台服务器）
（三）网络应用模式（两台服务器）
二、系统运行环境
以单机应用模式为例，用友ERP⁃U8软件需要按以下要求配置硬件环境、准备系统软件，具体要求见表1-3-1。
表1-3-1 用友ERP⁃U8 V10.1操作系统要求（单机模式下）
安装产品
操作系统及关键补丁
IE（默认）
IIS（默认）
是否推荐
单机模式
Windows XP + SP2（及以上版本补丁）
IE6.0+SP1（或IE7.0、IE8.0、IE9.0）
IIS 5.1
是
Windows 2003 Server +SP2（包括R2，及以上版本补丁）
IE6.0+SP1（或IE7.0、IE8.0、IE9.0）
IIS 6.0
是
Windows Server 2003（X64）+ SP2（及以上版本补丁）
IE6.0+SP1（或IE7.0、IE8.0、IE9.0）
IIS 6.0

Windows Server 2003（IA64）+ SP2（及以上版本补丁）
IE6.0+SP1（或IE7.0、IE8.0、IE9.0）
IIS 6.0

Windows Vista + SP1（及以上版本补丁）
IE7.0（或IE8.0、IE9.0）
IIS 7.0

Windows Server 2008 + SP1（包括R2，及以上版本补丁）
IE7.0（或IE8.0、IE9.0）
IIS 7.0

Windows 2008 R2（包括SP1，及以上版本补丁）
IE7.0（或IE8.0、IE9.0）
IIS 7.0

Windows 7（包括SP1，及以上版本补丁）
IE7.0（或IE8.0、IE9.0）
IIS 7.0

数据库平台要求如下：
用友ERP⁃U8 V10.1支持SQL Server的标准版、企业版、开发版（包括简体中文、繁体中文和英文）。为了达到最佳效果，推荐使用SQL Server的企业版。SQL Server的具体版本包括：
（1）SQL Server 2000+SP4。
（2）SQL Server 2005+SP2（及以上版本补丁）。
（3）SQL Server 2008+SP1（及以上版本补丁）。
注意：对于企业版操作系统，请搭配企业版SQL Server使用；对于企业版SQL Server，也请搭配企业版操作系统使用。

四、课堂讨论
请同学们比较会计信息化软件不同配备方式的优、缺点。

五、推送下一章节线上学习任务
1.PPT 2.微课视频
项目二 系统管理
一、本章教学时间安排：4学时
模块名称
线下讲授
线下实训
线上学习
任务一 用户管理
1学时
1.5学时
1.5学时
任务二 建立账套
任务三 财务分工
任务四 数据的输出与引入

二、本章重点、难点内容及应注意的问题
1.本章教学重难点分析
教学重点分析
教学难点分析
1.系统管理模块的主要功能；
2.用友ERP⁃U8的系统用户及其权限种类；
3.账套数据备份的两种方式；
4.财务分工的意义；
5.系统管理模块在整个财务链管理系统中的作用。
1.用友ERP⁃U8软件的用户设置；
2.账套建立与参数修改；
3.用户权限设置；
4.账套数据输出与引入。

2. 本章教学中应注意的问题
（1）通过课前在课程平台发布本章PPT和微课视频资源，督促学生完成线上学习任务，理解系统管理模块的主要功能和该模块在整个财务链管理系统中的作用。
（2）通报课前线上学习情况。通过线下课堂提问和小组讨论，了解学生重难点内容掌握情况。
（3）通过线下实训，督促学生掌握系统管理模块的基本操作技能。

三、本章应讲授的内容
任务一 用户管理
一、系统管理的主要功能
（一）账套管理
（二）年度账管理
（三）用户及其操作权限的集中管理
（四）设立统一的安全机制
二、角色与用户管理
角色是指在企业管理中拥有某一类职能的组织。在实际工作中，角色可以理解为岗位（或职位）的名称（如会计和出纳）。
用户可以理解为具体的操作人员，因此用户也称为操作员。用友软件的用户根据其权限的不同可以分为以下三类：
（1）系统管理员。系统管理员名为“admin”，由系统预设，不能删除。系统管理员负责整个系统的管理与维护工作，可以建立、删除、引入和输出账套，设置用户及其权限，设置备份计划，监控系统运行过程，以及清除异常任务等。系统管理员只能进入系统管理模块，不能进入具体账套进行业务操作。
（2）账套主管。账套主管由系统管理员在建账时从普通用户中指定，或对某用户赋予账套主管权限。账套主管拥有所辖账套的所有权限，可以对所辖账套进行任何业务操作。账套主管既可以进入系统管理模块，也可以登录企业应用平台进入所主管的账套进行业务操作。
用友ERP⁃U8只允许以系统管理员和账套主管的身份注册进入系统管理。
（3）普通用户。普通用户由系统管理员增加，由系统管理员或账套主管赋予其具体操作权限。普通用户只能对有权限操作的业务进行处理。
用友软件中可以有多个用户，一个用户可以对多个账套进行权限范围内的操作。在不同账套中，用户的编号必须唯一。一个角色可以指派给多个用户，一个用户也可以对应多个角色。
角色和用户的设置不分先后顺序，但对于自动传递权限来说，应该首先设置角色，然后分配权限，最后进行用户的设置。

任务二 建立账套
一、账套与账套库
新建账套就是利用软件在计算机中为本单位建立一套独立完整的账簿核算体系，账套的建立标志着会计软件中已经有了一套专门为本单位服务的财务系统。
在系统管理功能中，与账套相联系的还有账套库。企业是持续经营的，因此企业的日常工作是一个连续性的工作，用友ERP⁃U8支持在一个账套库中保存连续多年的数据，理论上一个账套可以在一个账套库中一直使用下去，但是由于某些原因，如需要调整重要基础档案、调整组织机构、调整部分业务，或者一个账套库中的数据过多影响了业务处理性能，需要使用新的账套库并重置一些数据等，就需要新建账套库。
二、账套与账套库的区别
在用友ERP⁃U8软件中，账套和账套库是有一定区别的，具体体现在以下方面：
第一，账套是账套库的上一级，由一个或多个账套库组成。一个账套对应一个经营实体或核算单位，账套中的某个账套库对应这个经营实体的某年度区间内业务数据。
第二，拥有多个核算单位的客户，可以拥有多个账套（最多可以拥有999个账套）。
三、编码方案
为了便于对经济业务数据进行分级核算、统计和管理，系统要求预先设置某些基础资料的编码规则，即规定各种编码的级次及各级的长度。这种设置编码级次和各级编码长度的方案即为编码方案。

任务三 财务分工
一、用友ERP⁃U8三个层次的权限管理
（一）功能级权限管理
功能级权限管理包括各功能模块相关业务的查看和权限分配。
（二）数据级权限管理
数据级权限管理包括两个方面：一是字段级权限控制；二是记录级权限控制。
（三）金额级权限管理
金额级权限管理主要用于完善内部金额控制，实现对具体金额数量划分级别，对不同岗位和职位的操作员进行金额级别控制，限制他们制单时可以使用的金额数量，不涉及内部系统控制的不在管理范围内。
二、权限的设置
功能级权限在“系统管理”→“权限”中设置，数据级权限和金额级权限由账套主管在“企业应用平台”→“系统服务”→“权限”中设置。数据级权限和金额级权限的设置必须在系统管理的功能级权限设置完成后才能进行。

任务四 数据的输出与引入
一、账套输出与账套库输出
账套输出是指将所选的账套数据进行备份输出。定时对企业的数据进行备份并存储到不同的介质上（如软盘、光盘、网盘等），对于确保数据的安全性是非常重要的。
账套库输出的作用与账套输出的作用相同。账套库输出对于有多个异地单位的用户的及时、集中管理是很有好处的。
二、手工备份和系统自动备份
手工备份是账套输出的一种方式，是由系统管理员（账套）或账套主管（账套库）根据数据管理的需要，在系统管理模块执行账套输出或账套库输出功能，时间可以灵活安排，输出路径可以临时指定。手工备份一次只能输出一个账套或账套库的数据。
系统自动备份则需要预设置备份计划，由系统自动定时按备份计划对设置好的账套进行输出（备份）。系统自动备份的好处在于可以同时输出多个账套，这在很大程度上减轻了系统管理员的工作量，也可以更好地管理系统。
三、账套引入和账套库引入
账套引入也称账套恢复，是指将保存在光盘或磁盘上的数据恢复到硬盘的指定目录中，或将系统外某账套的数据引入本系统中。
账套库引入不是针对某个账套，而是针对账套中某年度区间的账套库进行的。账套库引入的操作与账套引入的操作基本一致。
四、清空账套库数据
“清空”并不是指将账套库中的数据全部清空，有些信息还是要保留的，如基础信息、系统预置的科目报表等。保留这些信息主要是为了方便用户使用清空后的账套库重新做账。

四、课堂讨论与提问
1.请同学们比较系统管理员与账套主管的权限。
2.怎样进行账套信息修改？账套建立后哪些信息不能修改？

五、线下实训任务
请同学们完成项目二任务一、任务二、任务三、任务四的实训任务。

六、推送下一章节线上学习任务
1.PPT 2.微课视频 3.在线测试题
项目三 基础设置
一、本章教学时间安排：4学时
模块名称
线下讲授
线下实训
线上学习
任务一 系统启用设置
0.5学时
2学时
1.5学时
任务二 基础档案设置
任务三 数据权限设置

二、本章重点、难点内容及应注意的问题
1.本章教学重难点分析
教学重点分析
教学难点分析
1.基础设置在整个财务链管理系统中的作用；
2.用友ERP⁃U8 V10.1中系统启用设置的方法；
3.用友ERP⁃U8 V10.1中基础档案设置的方法；
4.用友ERP⁃U8 V10.1中数据权限设置的方法。
1.结合企业实际，进行系统启用设置、基础档案设置和数据权限设置。

3. 本章教学中应注意的问题
（1）通过课前在课程平台发布本章PPT和微课视频资源，督促学生完成线上学习任务，理解基础设置在整个财务链管理系统中的作用，掌握ERP⁃U8 V10.1中系统启用设置、基础档案设置和数据权限设置的方法。
（2）通报课前线上学习情况。通过线下课堂提问和小组讨论，了解学生重难点内容掌握情况。
（3）通过线下实训，督促学生掌握系统启用设置、基础档案设置和数据权限设置的基本操作技能。

三、本章应讲授的内容
任务一 系统启用设置
一、系统启用设置的方法
（一）在建账完成后由系统管理员在“系统管理”中进行系统启用设置
（二）在建账结束后由账套主管在“企业应用平台”→“基础设置”→“基本信息”中进行系统启用设置。
任务二 基础档案设置
基础档案是系统日常业务处理时必需的基础资料，是系统运行的基石。一个账套由若干个子系统构成，这些子系统共享公用的基础档案信息。在启用新账套之前，操作员应根据企业的实际情况，结合系统基础档案设置的要求，事先做好基础数据的准备工作。一般情况下，企业需要整理的基础档案见表3-2-1。
表3-2-1 企业需要整理的基础档案
基础
档案
分类
基础档案
目录
档案用途
前提条件
机构
设置
部门档案
设置与企业财务核算和管理有关的部门
先设置部门编码方案
人员档案
设置企业的各个职能部门中需要进行核算和业务管理的职工信息
先设置部门档案，然后在其下增加职员
往来
单位
客户分类
便于进行业务数据的统计、分析
先进行客户分类，然后确定编码方案
客户档案
便于进行客户管理和业务数据的录入、统计、分析
先建立客户分类档案
供应商分类
便于进行业务数据的统计、分析
先进行供应商分类，然后确定编码方案
供应商档案
便于进行供应商管理和业务数据的录入、统计、分析
先建立供应商分类档案
地区分类
针对客户/供应商所属地区进行分类，便于进行业务数据的统计、分析

财务
会计科目
设置企业核算的会计科目
先设置科目编码方案及外币
凭证类别
设置企业核算的凭证类型

外币
设置企业用到的外币种类及汇率

项目管理
设置企业需要进行核算和管理的对象、目录
可将存货、成本对象、现金流量直接作为核算的项目目录
收付
结算
结算方式
设置资金收付业务中用到的结算方式

付款条件
设置企业与往来单位协议规定的收、付款折扣优惠方法

开户银行
设置企业在收付结算中对应的开户银行信息

存货
存货分类
便于进行业务数据的统计、分析
先对存货分类，然后确定编
码方案
存货档案
便于存货核算、统计、分析和实物管理
先建立存货分类档案

任务三 数据权限设置
一、三种权限管理
用友ERP⁃U8管理软件提供了三个层次的权限管理，即功能级权限管理、数据级权限管理和金额级权限管理。
二、数据权限控制设置
本功能是数据权限设置的前提。用户可以根据需要先在数据权限默认设置表中选择需要进行权限控制的对象，数据权限的控制分为记录级和字段级两个层次，对应系统中的两个页签为“记录级”和“字段级”，系统将自动根据该表中的选择在数据权限设置中显示所选对象。
三、数据权限设置
用户必须先在“系统管理”中定义角色，然后分配功能权限，最后才能进行数据权限分配。
数据权限分配的内容包括记录权限分配和字段权限分配。
（一）记录权限分配
记录权限分配是指对具体业务对象进行权限分配。其使用前提是在“数据权限控制设置”中选择控制至少一个记录级业务对象。
（二）字段权限分配
字段权限分配是指对单据中包含的字段进行权限分配。目前，出于安全性和保密性的考虑，有的用户提出一些单据或者列表中的有些栏目应设置查看权限，如限制仓库保管员看到出入库单据上有关产品（商品）价格的信息。其使用前提是在“数据权限控制设置”中选择控制至少一个字段级业务对象。
四、金额权限设置
金额权限设置即设置用户可使用的金额级别，如采购订单的金额审核额度、科目的制单金额额度。
金额级别总共分为六级。当对一个用户设置了一个级别后，相当于该用户对所有科目均具有相同的级别；若该科目没有设置金额级别，则表示该科目不受金额级别控制。

四、课堂讨论与提问
1.系统启用设置的方法有哪些？
2.如何指定现金科目、银行科目？
五、线下实训任务
请同学们完成项目三任务一、任务二、任务三的实训任务。

六、推送下一章节线上学习任务
1.PPT 2.微课视频 3.在线测试题
项目四 总账系统
一、本章教学时间安排：12学时
模块名称
线下讲授
线下实训
线上学习
任务一 初始设置
2.5学时
5.5学时
4学时
任务二 凭证处理
任务三 出纳管理
任务四 账簿管理
任务五 期末处理

二、本章重点、难点内容及应注意的问题
1.本章教学重难点分析
教学重点分析
教学难点分析
1.总账系统的功能结构、总账系统的应用流程；
2.总账系统初始化选项设置和录入期初余额的方法；
3.总账系统日常业务中凭证处理和账簿管理的方法；
4.出纳管理的内容和处理方法；
5.期末业务处理的内容和方法。
1结合企业实际进行总账控制参数设置、期初余额录入，以及填制凭证、修改凭证、审核凭证、账簿查询、出纳管理、期末自动转账及结账。

4. 本章教学中应注意的问题
（1）通过课前在课程平台发布本章PPT和微课视频资源，督促学生完成线上学习任务，了解总账系统的功能结构，掌握总账系统的应用流程，掌握总账系统初始化选项设置和录入期初余额的方法，掌握总账系统日常业务中凭证处理和账簿管理的方法，掌握出纳管理的内容和处理方法，掌握期末业务处理的内容和方法。
（2）通报课前线上学习情况。通过线下课堂提问和小组讨论，了解学生重难点内容掌握情况。
（3）通过线下实训，督促学生掌握进行总账控制参数设置、期初余额录入，以及填制凭证、修改凭证、审核凭证、账簿查询、出纳管理、期末自动转账及结账的基本操作技能。

三、本章应讲授的内容
任务一 初始设置
总账管理系统初始设置是由企业根据自身的行业特性和管理需求，将通用的总账管理系统设置为适合企业自身特点的专用系统的过程。
一、系统选项设置
系统在建立新账套后由于具体情况需要，或业务变更需要，会发生一些账套信息与核算内容不符的情况，这时可以通过系统选项设置对账簿选项进行调整。用户可对“凭证选项”“账簿选项”“凭证打印”“预算控制”“权限选项”“会计日历”“其他选项”“自定义项核算”八部分内容的操作控制选项进行修改。
二、期初数据录入
建立好账套以后，用户还需要在系统中建立基础档案和各账户的余额数据。总账管理系统需要输入的期初数据包括期初余额和累计发生额，企业建账的时间不同，输入的期初数据也会不同。
（一）年初建账
如果选择年初建账，则只需要准备各账户上年年末的余额作为新一年的期初余额，且年初余额和月初余额是相同的。
（二）年中建账
如果选择年中建账，那么用户不仅要准备各账户启用会计期间上一期的期末余额作为启用期的期初余额，而且要整理自本年度开始至启用期的各账户累计发生数据。

任务二 凭证处理
凭证是记录企业发生的各项经济业务的载体，是总账系统数据的唯一来源。凭证处理是总账系统的核心功能，主要包括填制凭证、审核凭证、凭证记账等。
一、填制凭证
在实际工作中，用户可以直接在计算机上根据审核无误准予报销的原始凭证填制记账凭证（即前台处理），也可以先由人工制单，然后集中输入（即后台处理）。
（一）增加凭证
记账凭证的内容一般包括两部分：一是凭证头部分（凭证类别、凭证编号、制单日期、附单据数）；二是凭证正文部分（摘要、科目、辅助信息、金额）。
（二）生成和调用常用凭证
用户可以将某张凭证作为常用凭证保存，以后可按代号调用这张常用凭证。在填制一张与常用凭证类似或完全相同的凭证时，用户可调用此常用凭证，这样会加快凭证的录入速度。
（三）修改凭证
在填制凭证的过程中，通过翻页查找或输入查询条件，可以找到要修改的凭证，这时将光标移到需要修改的地方即可进行修改。可修改的内容包括摘要、科目、辅助项、金额及方向等。
外部系统传递过来的凭证不能在总账系统中修改，只能在生成该凭证的系统中修改。
（四）作废/恢复凭证
当某张凭证不想要或者出现不便修改的错误时，可以将其作废。凭证上显示“作废”字样，表示已将该凭证作废，作废凭证仍保留凭证内容及凭证编号。若当前凭证已作废，还可执行“作废/恢复”命令，取消作废标志，并将其恢复为有效凭证。
（五）整理凭证
整理凭证就是删除所有作废凭证，并对未记账凭证重新编号。若本月已有凭证记账，那么本月最后一张已记账凭证之前的凭证将不能进行凭证整理，只能对其后面的未记账凭证进行凭证整理。
（六）制作红字冲销凭证
对于已记账的凭证，若发现有错误，则可以通过执行“冲销凭证”命令制作一张红字冲销凭证。通过红字冲销法生成的凭证，应视同正常凭证进行保存管理。
（七）查看凭证的有关信息
总账系统的填制凭证功能不仅是各账簿数据的输入口，而且具有强大的信息查询功能。通过这一功能，用户可以查询符合条件的凭证信息。
二、审核凭证
为了确保登记到账簿的每一笔经济业务的准确性和可靠性，制单员填制的每一张凭证都必须经过审核员的审核。审核凭证主要包括出纳签字、主管签字和凭证审核三个方面的工作。
（一）出纳签字
出纳人员可通过出纳签字功能对制单员填制的带有现金科目、银行科目的凭证进行检查核对，主要核对出纳凭证的出纳科目及金额是否正确。审查后认为错误或者有异议的凭证，应交由制单员修改后再核对。
（二）主管签字
为了加强对制单的管理，系统还提供了“主管签字”功能供用户选择。选择该功能后，制单员填制的凭证必须经主管签字才能记账。
（三）凭证审核
凭证审核是由具有审核权限的操作员根据财会制度，对制单员填制的记账凭证进行检查核对，主要审核记账凭证是否与原始凭证相符、会计分录是否正确等。审核后认为有错误或者有异议的凭证，应交由填制人员修改后再审核。
三、凭证记账
记账凭证经审核签字后，即可用来登记总账、明细账、日记账、部门账、往来账及项目账等。记账工作由计算机自动进行，不用人工干预。

任务三 出纳管理
资金收付的核算与管理是企业的重要日常工作，也是出纳的一项重要工作内容。总账系统中的出纳管理为出纳人员提供了一个集成办公环境，可以完成库存现金日记账、银行存款日记账的查询和打印，可以随时输出最新的资金日报表，进行银行对账并生成银行存款余额调节表。
一、日记账
日记账包括库存现金日记账及银行存款日记账。日记账由计算机登记，日记账的作用只是输出数据。在建立会计科目时，只要在“日记账”选项打上“√”标志，即表明该科目要登记日记账。
二、资金日报表
资金日报表是反映“库存现金”科目和“银行存款”科目当日借贷方发生额及余额情况的报表。在手工方式下，资金日报表由出纳员逐日填写，反映当天营业终止时“库存现金”科目和“银行存款”科目的收支情况及余额；在电算化方式下，资金日报表提供当日借、贷金额合计和余额，以及发生的业务量等信息。
三、支票登记簿
总账系统为出纳员提供了支票登记簿功能，以供其详细登记支票领用人、领用日期、支票用途、是否报销等情况。
四、银行对账
银行对账是出纳员在月末应进行的一项工作。企业为了了解未达账项的情况，通常会定期与开户银行进行对账。在电算化方式下，银行对账的程序为：
（一）录入银行对账期初数据
（二）录入银行对账单
（三）进行银行对账
（四）余额调节表的查询和输出

任务四 账簿管理
企业发生的经济业务，经过制单、审核、记账等程序后，就形成了正式的会计账簿，除了前面介绍的日记账的查询和输出外，账簿管理还包括基本会计核算账簿的查询、输出和各种辅助账的查询、输出。
一、基本会计核算账簿管理
总账系统提供了强大的账证查询功能，可以查询打印总账、发生额余额表、明细账、序时账、多栏账等；不仅可以查询已记账凭证的数据，而且可以查询包含未记账凭证的数据；可以轻松实现总账、明细账和凭证的联查。
二、各种辅助核算账簿管理
为了细化企业的核算与管理，总账系统还提供了辅助核算管理功能。辅助类型主要包括以下几种：客户往来核算、供应商往来核算、项目核算、部门核算和个人往来核算。利用辅助核算功能，可以使专项信息的查询更便捷。

任务五 期末处理
总账管理子系统月末处理主要包括自动转账凭证的定义、自动转账凭证的生成、对账、结账。由于各会计期间的许多期末业务均具有较强的规律性，因此由计算机来处理期末会计业务，不但可以规范会计业务的处理还可以大大提高处理期末业务的工作效率。
一、定义转账凭证
转账凭证的定义提供了自定义转账凭证、对应结转、销售成本结转及期间损益结转等功能。
（一）自定义转账凭证设置
由于各个企业的情况不同，因此必然会造成各个企业对各类成本费用的分摊结转方式不同。在电算化方式下，为了实现各个企业不同时期期末会计业务处理的通用性，用户可以自行定义转账凭证，以完成每个会计期末固定会计业务的自动转账。自定义转账凭证功能可以完成对各种费用的分配、分摊、计提，以及税金的计算、期间损益转账凭证的设置等。
（二）对应结转设置
对应结转不仅可以进行两个科目的一对一结转，还可以进行科目的一对多结转。对应结转的科目可以是上级科目，但其下级科目的科目结构必须一致（相同明细科目）。
（三）销售成本结转设置
销售成本结转设置功能主要用来辅助没有启用购销存业务模块的企业完成销售成本的计算和结转。
（四）期间损益结转设置
期间损益结转设置功能用于在一个会计期间终了时将损益类科目的余额结转到“本年利润”科目中，从而及时反映企业利润的盈亏情况。
二、转账生成
在定义完转账凭证后，每月月末只需要执行本功能即可快速生成转账凭证，在此生成的转账凭证将自动追加到未记账凭证中去。由于转账是按照已记账凭证的数据进行计算的，因此在进行月末转账工作之前，必须先将所有未记账凭证记账；否则，将影响生成的转账凭证数据的准确性。
三、月末结账
在会计期末，除了要对收入、费用类账户余额进行结转外，还要进行对账、结账，并在结账之前进行试算平衡。
（一）对账
对账是指对账簿数据进行核对，以检查记账是否正确，以及账簿是否平衡。用户可通过核对总账与明细账、总账与辅助账数据来完成账账核对。为了保证账证相符、账账相符，用户应经常使用“对账”功能，至少一个月一次，一般可在月末结账前进行。
（二）结账
结账是指每月月末计算和结转各账簿的本期发生额和期末余额，并终止本期账务处理工作的过程。结账只能每月进行一次，要顺利完成结账工作，必须符合系统对结账工作的要求。

四、课堂讨论与提问
1. 凭证一旦保存，哪些信息不能修改？
2. 如何修改凭证？

五、线下实训任务
请同学们完成项目四任务一、任务二、任务三、任务四、任务五的实训任务。

六、推送下一章节线上学习任务
1.PPT 2.微课视频 3.在线测试题
项目五 报表管理系统
一、本章教学时间安排：6学时
模块名称
线下讲授
线下实训
线上学习
任务一 自定义报表
1学时
3学时
2学时
任务二 利用报表模板生成报表

二、本章重点、难点内容及应注意的问题
1.本章教学重难点分析
教学重点分析
教学难点分析
1.报表管理系统的特点和功能；
2.会计信息化环境下报表管理系统的有关基本概念；
3.报表格式设计和公式设置的方法。
1.结合企业实际，利用报表模板生成报表数据和通过自定义报表生成报表数据。

5. 本章教学中应注意的问题
（1）通过课前在课程平台发布本章PPT和微课视频资源，督促学生完成线上学习任务，了解报表管理系统的特点和功能，了解会计信息化环境下报表管理系统的有关基本概念，掌握报表格式设计和公式设置的方法。
（2）通报课前线上学习情况。通过线下课堂提问和小组讨论，了解学生重难点内容掌握情况。
（3）通过线下实训，督促学生掌握利用报表模板生成报表数据和通过自定义报表生成报表数据的基本操作技能。

三、本章应讲授的内容
任务一 自定义报表
用友ERP⁃U8管理软件中的UFO报表子系统主要完成报表格式设计和报表数据处理，它可以从账务子系统或其他业务系统中取得有关会计核算的信息，进而生成会计报表，进行报表汇总，以及生成各种分析图，并按预定格式输出各种会计报表。
一、UFO报表子系统的主要功能
（一）报表格式设计功能
报表格式设计是指在计算机系统中建立一张报表中相对固定的部分，相当于在计算机中建立一个报表模板，供以后编制此类报表时调用。UFO报表子系统提供了丰富的格式设计功能，包括设置报表尺寸、组合单元、画表格线、调整行高列宽、设置字体和颜色等。同时，为方便用户制作标准报表，UFO报表子系统还内置了11种套用格式和33个行业的标准财务报表模板。
（二）数据处理功能
数据处理是指根据预先设置的报表格式和报表公式进行数据采集、计算、汇总等，生成会计报表。除此之外，UFO报表子系统还提供了排序、查询、审核、舍位平衡、汇总等功能。
（三）图表功能
UFO报表子系统可以对数据进行图形组织和分析，制作包括直方图、立体图、圆饼图、折线图等多种分析图表，并能编辑图表的位置、大小、标题、字体、颜色。
（四）文件管理功能
UFO报表子系统提供了文件管理功能，不仅能够创建、保存报表文件，而且能够将报表文件转换成不同格式的文件，如文本文件、mdb文件、xls文件等。此外，通过UFO报表子系统提供的“导入”和“导出”功能，可以实现和其他流行财务软件之间的数据交换。
（五）打印功能
采用“所见即所得”的打印，报表和图形都可以打印输出。通过“打印预览”功能，用户可以随时观看报表或图形的打印效果。
打印报表时，用户可以打印格式或数据，可以设置表头和表尾，可以在0.3倍到3倍之间缩放打印，可以横向或纵向打印。
此外，UFO报表子系统还提供了强大的二次开发功能，用户利用该功能可以开发出适合本企业的专用系统。
二、UFO报表子系统的基本概念
（一）格式状态和数据状态
UFO报表子系统将含有数据的报表分为两大部分来处理，即报表格式设计工作与报表数据处理工作。报表格式设计工作和报表数据处理工作是在不同的状态下进行的。报表工作区左下角的“格式/数据”按钮，可以实现格式状态和数据状态之间的切换。
1.格式状态
在格式状态下可以设计报表的格式，如表尺寸、行高列宽、单元风格、组合单元、关键字、可变区等。报表的三类公式——单元公式（计算公式）、审核公式、舍位平衡公式也在格式状态下定义。在格式状态下所做的操