后勤财务科业务流程图.doc

后勤财务收支核算业务流程
原始凭证审核
收入凭证审核
支出凭证审核
自制凭证审核
原始凭证汇总
编制、录入记账凭证
记账凭证复核
记账凭证改正
记账凭证稽核
登 记 账 簿
月 底 结 转
会 计 报 表
年 终 结 转
上报会计报表
报 表 分 析
合并会计报表
会计决算报表
合并会计决算报表
后勤财务决算分析
上报会计决算报表及分析
各中心会计报表
后勤合并报表
收支归集、结余分派

后勤结算中心现金、银行业务流程

审核凭证
现金清点
支票签收、签发
现金收付讫盖章
填写银行进帐单、存入银行，签发支票登记、签字、盖章
与各中心对账与学校结算中心对账
编制银行余额调整表
后勤结算中心录入凭证
现 金 盘 库
与后勤各中心交接票据
与学校结算中心交接票据

后勤修缮工程项目核算流程
工程立项
一期付款（30%）
二期付款（30%）
工程招标
学校立项工程

工程协议质保期满，
经审核后退还质保金
工程竣工审计
工程付款程序
单位自筹经费工程

工程协议及《修缮工程请款单》

三期付款：
核销前期借款，结清工程结余
超预算项目附
《修缮项目变更状况表》

收取施工单位
工 程 质 量 质 保 金

《保修金退款审批表》

后勤预算经费报销业务流程
水电暖经费
水电
暖
根据每月30日供水供电部门提供旳学校外网水电表指数填写借款单
项目负责人双签
结算部借款
次月初获得水电费支出发票
项目负责人双签
后勤财务部分别数量金额记录辅助账
核酸部、结算部
办理报销与借款核销
燃煤：测算供暖期用量招标采购燃气：会计结算期燃气表指数结算

财务部分别数量金额记录辅助帐
项目负责人双签
核算部结算部办理报销
运行保障经费
水电暖运行辅助
校园楼宇运行费
物业运行费
交通运行费
非事编人员经费
审核所取发票或校内收据
人员经费由后勤人力资源部审核
核
后勤财务部分别支出项目记录中心辅助帐
随时跟踪反应控制项目经费执行状况
经费回收
水电费
暖 费
物业卫生费
后勤 收款并核销收据(审核签字)
财务部 分别数量金额（包括工资扣款）记录辅助帐归集回收
月终
结算部交款核算部办理经费报销
月底结帐
与对账
财务分析
※经费预算执行状况
※经费支出构造状况
※经费支出变动状况及原因分析
※人员经费状况
※经费回收率及回收构造

经营收支构造变动及收入上交状况
人员经费由人事处审批笔

餐饮服务业务核算流程
材料采购
各食堂将次日要货计划
物流软件
生成采购
计划单
物流采购
①大宗物资招标采购
②农副产品市场采购
③小型餐具批量采购
物流软 出库单
件生成 入库单
验收质量数量
食堂
月底汇总
物流部、食堂保管员、管理员签字
财务部报销与结帐
月底结帐
收入
支出
一卡通窗口机归集收入
收款机小票归集收入
零量收入归集
按照品种、类别、核算部门归集材料、费用
计提工资及社保费
计提管理费

收支结转

财务分析
材料清库
每月26日分别核算部门清库
材料库
小型炊具库
分别品种类别
月底盘存表
财务部材料结转
工资结算
人事管理部搜集核算单位人员考勤
财务部
根据岗位职级分值、间接成本指标完毕状况
根据各核算单位岗位职级平均分值
一线人员工资
二线人员工资
中心主任、分管处长签名

工资卡
报表分析
资产负债表
各单位收支表表
资产变化状况
往来变动、原因、清理
权益变动状况
收支变动状况、原因
间接成本完毕状况
伙食制品重要品种百元含量指标分析
管理费用支出状况
人均劳动定额完毕状况