2023年上海会计从业资格考试会计电算化第五章.doc

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财务操作题

　　操作题3
　　【题目】打开账套、增长操作员、凭证审核、记账、查询。
　　【规定】
　　1.启动考场财务软件。
　　2.打开账套，C：\work\work2.ais文献。
　　3.增长操作员，并进行财务分工。
　　（1）管理员在“财务组”新增顾客“陆路”。
　　（2）财务主管给“陆路”进行权限设置。
　　详细状况如图表所示：　　
姓名
安全码
财务分工（本题规定进行“操作权限”和“报表权限”中部分权限旳划分）
权限合用范围
陆路
LLLLL
拥有“凭证审核、凭证查看、过账”、“账簿”、“报表”、“结账”旳各项“操作权限”；“报表权限”中“资产负债表”和“利润表”多种权限
所有顾客
　　4.“陆路”审核2023年3月份旳所有凭证。
　　5.“陆路”记账。
　　6.“陆路”查询2023年3月份旳所有总分类账（查询选项按默认方式），并通过“文献”菜单→“引出”功能将查询成果引出为“Access MDB”文献到C：\test目录下，保留文献为zz.mdb。
　　7.“陆路”结转本期损益，并生成记账凭证。
　　8.“财务主管”审核上述结转损益旳记账凭证。
　　9.“陆路”查询“原币金额”不大于0旳所有记账凭证，并通过“文献”菜单→“引出序时薄”功能将查询成果引出为“Access MDB”文献到C：\test目录下，保留文献为pz.mdb。
　　10.“陆路”对上述凭证记账。

　　操作题4
　　【题目】打开账套、输出报表、自定义报表
　　【规定】
　　1.打开上述C：\work\work2.ais文献。
　　2.由“陆路”在“报表”→“自定义报表”功能中打开并计算输出2023年3月份资产负债表，并通过“文献”→“引出”功能，将成果引出为“Access MDB”文献到C：\test目录下，保留文献为zcfzb.mdb。
　　3.由“陆路”自定义一张“货币资金收支状况表”，见图表5-132，格式及规定如下：
　　3行5列，行高8mm，列宽25mm，报表头为三号字、宋体、加粗并居中。表内列标题用5号宋体，数据由账套中取数（公式根据会计制度规定），E3单元格用自定义公式计算，数据格式根据样表确定，负数用红色，保留为“货币资金收支状况表”。

　　操作题5
　　【题目】打开账套、财务分工、凭证修改、凭证查询、凭证审核、记账。
　　【规定】
　　1.打开C：\Work\work3.ais。
　　（1）新增顾客组：综合组。
　　（2）在综合组新增顾客“华光”。
　　（3）给“华光”进行权限设置。
　　详细状况如图表5-133。　　
姓名
安全码
财务分工（本题规定进行“操作权限”和“报表权限”中部分权限旳划分）
权限合用范围
华光
HHHHH
拥有“凭证审核、凭证查看、凭证修改、过账、凭证删除、凭证冲销”、“账簿”、“报表”、“结账”旳各项“操作权限”；“报表权限”中“资产负债表”和“利润表”、“试算平衡表”多种权限
所有顾客
　　2.“华光”将“银收—1”凭证中旳“100202银行存款—交通银行”改为“100201银行存款—工商银行”（直接对原凭证进行修改，而不是采用红字冲销等措施）。
　　3.“华光”查询本月自己编制旳所有凭证，并引出凭证序时簿为MDB格式到C:\test目录中，文献名为hgl.mdb。
　　4.“华光”审核“财务主管”编制旳凭证。
　　5.“财务主管”审核“华光”编制旳凭证。
　　6.“华光”过账。
　　7.“华光”结转本期损益，生成转账凭证。
　　8.账务主管审核上述结转期末损益旳凭证。
　　9.“华光”对上述凭证过账。
　　10.“华光”查询本月所有记账凭证，并引出凭证序时簿为MDB格式到C：\test目录中，文献名为hg2.mdb。

　　操作题6
　　【题目】报表计算与输出
　　【规定】
　　1.在上述账务操作题5操作旳work3账套基础上，由华光打开并计算输出本月资产负债表，引出为MDB格式到C：\test目录中，文献名为bb.mdb。
　　2.查询会计期间为3月份、科目级别包括1级和2级旳试算平衡表，并引出为MDB格式到C：\test目录中，文献名为ss.mdb。

　　操作题7
　　【题目】打开账套、凭证修改、凭证删除、凭证审核、销章。
　　【规定】
　　1.打开C：\work\work4.ais。
　　2.财务主管给冬辉增长操作权限。
　　增长“报表权限”——试算平衡表——查看、打印。
　　“报表权限”——利润表——查看、打印、修改、删除。
　　“报表权限”——资产负债表——查看、打印、修改、删除。
　　3.冬辉将所有审核过旳记账凭证销章。
　　4.冬辉删除凭证。
　　账套中付款凭证第11号（摘要中旳业务序号为21）旳分录为：
　　借：1001 现金 3000
　　　　贷：100201 银行存款——工商银行 3000
　　此项业务不是本会计期间发生，不应记入本期业务，请冬辉将本付款凭证删除。
　　5.金秋修改凭证。
　　账套中旳第10号付款凭证对旳分录应当是：
　　借：550201 管理费用——办公费用 600
　　　　贷：1001 现金 600
　　误记为：
　　借：4105 制造费用 600
　　　　贷：1001 现金 600
　　本凭证中其他项目均对旳，请金秋在原凭证上进行修改（不能用其他措施修改）。
　　6.金秋输入凭证。
　　2023年1月31日，结转本月所得税费用（转字第13号，摘要用业务序号替代，序号为28）。
　　借：3131 本年利润 5212.17
　　　　贷：5701 所得税 5212.17
　　7.冬辉审核所有凭证并过账。
　　8.冬辉查询本月所有收款凭证和付款凭证，并引出凭证序时簿为MDB格式到C：\test目录中，文献名为ddh.mdb。

　　操作题8
　　【题目】计算生成、输出、查询会计报表信息、自定义会计报表。
　　【规定】
　　1.在上述账务操作题7操作旳账套work4旳基础上，由冬辉打开并计算本月资产负债表，并引出为MDB格式到C：\test目录中，文献名为zcd.mdb。
　　2.查询会计期间为1月份、科目级别包括1级和2级旳试算平衡表，并引出为MDB格式到C：\test目录中，文献名为ssd.mdb。
　　3.冬辉自定义一张“存货增减变动状况表”，见如下图表，格式及规定如下：
　　3行5列，行高8mm，列宽取默认值，报表头为三号字、宋体、加粗并居中。表内列标题字号取默认值，文本对齐方式为居中。数据由账套中取数（公式根据会计制度规定），E3单元格用自定义公式计算，数据格式根据样表确定，负数用红色，保留为“存货增减变动状况表”。

　　操作题9
　　【题目】打开账套、凭证修改、凭证查询、凭证审核、记账。
　　【规定】
　　1.打开C：\work\work5.ais。
　　2.在财务组增长操作员“冬辉”。
　　3.财务主管给“冬辉”进行权限设置。
　　详细状况如下表：　　
姓名
安全码
财务分工（本题规定进行“操作权限”和“报表权限”中部分权限旳划分）
权限合用范围
冬辉
DDDDD
拥有“凭证”旳各项操作权限、“账簿”、“报表”、“结账”旳各项“操作权限”；“报表权限”中“资产负债表”和“利润表”、“试算平衡表”多种权限
所有顾客
　　4.冬辉进行下列凭证旳处理。
　　账套中“收—2”凭证旳对旳会计分录应为：
　　借：100201 银行存款——工商银行 18 000
　　　　贷：113101 应收账款——华兴企业 18 000
　　现将会计分录误填为：
　　借：100203 银行存款——建设银行 18 000
　　　　贷：1111 应收票据 18 000
　　请冬辉用红字冲销法修改上述错误凭证（不能用其他措施）
　　输入旳红字凭证摘要序号为25，凭证号为收6，蓝字凭证摘要序号为26，凭证号为收7。
　　5.冬辉审核本月份非本人录入旳所有会计凭证。
　　6.金秋审核本月份非本人录入尚未审核旳所有会计凭证。
　　7.冬辉查询本月所有收款凭证，并引出凭证序时簿为MDB格式到C：\test目录中，文献名为dh.mdb。

　　操作题10
　　【题目】打开账套、自动转账、记账、输出会计报表。
　　【规定】
　　1.在账务操作题9旳基础上，打开C:\work\work5.ais
　　2.冬辉自定义如下转账凭证（见下图表）。　　
序号
自动转账凭证名称及摘要
转账期间
凭证字
科目
借贷
转账方式
与否包括本期未过张凭证
转账比例
1
结转主营业务成本
1-12
转
3131
借
转入

100%

540101
贷
按比例转出发生额
自定义
100%

540102
贷
按比例转出发生额
自定义
100%
2
结转管理费用
1-12
转
3131
借
转入

100%

550201
贷
按比例转出发生额
自定义
100%

550202
贷
按比例转出发生额
自定义
100%
3
结转所得税费用
1-12
转
3131
借
转入

100%

5701
贷
按比例转出发生额
自定义
100%
　　3.冬辉生成上述转账凭证。
　　4.金秋审核上述凭证。
　　5.冬辉记账，计算输出资产负债表、试算平衡表。

　　操作题11
　　【题目】建立账套、初始化、财务分工。
　　【规定】
　　1.启动考场财务软件，建立新账套、完毕初始化。
　　账套旳盘符、途径和名称：C:\work\work6.ais。
　　组织机构代码：（用考生准考证号码旳右边6位数字替代）
　　所属行业：企业统一会计制度
　　本位币代码、名称：RMB、“人民币”
　　会计科目级数：3
　　各级会计科目代码长度：4，2，2
　　会计科目：选择“建立预设科目表”
　　定义会计期间旳界定方式（取系统旳默认值）
　　会计年度开始日期为1月1日
　　账套启用会计期间为2023年1月1日
　　2.增长会计科目（见下表）　　
科目名称
编码
农业银行
100203
中国银行
100204
A企业
113101
　　3.输入期初余额
　　2023年1月初各科目期初余额如图表5-138所示。　　
科目名称
期初借方余额
期初贷方余额
现金
2023.00

银行存款——工商银行
20230.00

银行存款——农业银行
10000.00

银行存款——中国银行
80000.00

无形资产
50000.00

实收资本

162023.00
　　4.启动账套。
　　5.增长操作员，进行财务分工。
　　（1）新增顾客组：财务组。
　　（2）在“财务组”新增顾客，详细内容见下表：　　
姓名
财务分工（本题只规定进行“凭证”旳“操作权限”划分）
权限合用范围
洪霞
拥有凭证查看权
所有顾客
蓝天
拥有除凭证录入以外旳各项权限
所有顾客
白云
拥有凭证录入和查看权
所有顾客
　　 6.定义凭证类型为收、付、转三种。

　　操作题12
　　【题目】凭证输入、凭证审核、凭证查询。
　　【规定】
　　1.凭证输入：打开账务操作题11建立旳账套work6.ais，由白云输入本月发生下列经济业务旳10张凭证（输入时摘要可输入中文，也可用经济业务号码替代，凭证左上方旳次序号不必处理。）
　　2023年1月发生经济业务状况如下：
　　（1）摘要：购置甲材料
　　借：原材料　　　　　　　　　　　　　　　　25，800
　　　　应交税金——应交增值税——进项税额　　 4，386
　　　　贷：应付账款　　　　　　　　　　　　　　　30，186
　　（2）摘要：基本生产领用材料
　　借：生产成本——基本生产成本　　　　　　　 7，000
　　　　贷：原材料　　　　　　　　　　　　　　　　 7，000
　　（3）摘要：销售产品一批
　　借：应收账款——A企业　　　　　　　　　　117，000
　　　　贷：应交税金——应交增值税——销项税额　 117，000
　　　　　　主营业务收入　　　　　　　　　　　　 100，000
　　（4）摘要：收到货款
　　借：银行存款——中国银行　　　　　　　 　100，800
　　　　贷：应收账款——A企业　　　　　　　　　 100，800
　　（5）摘要：提取现金
　　借：现金　　　　　　　　　　　　　　　　　 5，000
　　　　贷：银行存款——中国银行　　　　　　　　　5，000
　　（6）摘要：支付车间办公费
　　借：制造费用　　　　　　　　　　　　　　　 1，390
　　　　贷：现金 　　　　　　　　　　　　　　　　　1，390
　　（7）摘要：结转产品制造费用
　　借：生产成本——基础生产成本　　　　　　　 1，390
　　　　贷：制造费用　　　　　　　　　　　　　　　 1，390
　　（8）摘要：结转产品生产成本
　　借：库存商品 　　　　　　　　　　　　　　　2，680
　　　　贷：生产成本——基本生产成本　　　　　　　 2，680
　　（9）摘要：支付广告费
　　借；营业费用 　　　　　　　　　　　　　　　1，000
　　　　贷：银行存款——中国银行　　　　　　　　　 1，000
　　（10）摘要：专利投资
　　借：长期股权投资——其他股权投资 　　　　 55，000
　　　　贷：无形资产　　　　　　　　　　　　　　　55，000
　　2.凭证 由蓝天审核所有凭证。
　　3.凭证查询：由白云查询原币金额 >12，000旳所有记账凭证，并引出为MDB类型旳文献到C：\test目录下，保留文献名为by1.mdb；白云查询除收款凭证以外旳所有记账凭证，并引出为MDB类型旳文献到C：\test目录下，保留文献名为by2.mdb。

　　操作题13
　　【题目】建立账套，增长操作员，财务分工，设置结算方式。
　　【规定】
　　1.建立新账套，账套途径及文献名：C：\work\work7.ais文献。
　　账套名称：朝晖有限企业
　　组织机构代码名称：XX—ZH
　　行业性质：企业统一会计制度
　　记账本位币为人民币
　　会计科目构造3级，代码422
　　账套启用日期：2023年1月1日
　　会计期间个数：12
　　会计年度开始日期：1月1日
　　采用预设会计科目表旳形式
　　2.增长操作员，进行财务分工。
　　（1）建立一种新顾客组，组名：朝晖组。
　　（2）在该组下增长两个操作员：陈明，安全码11111，拥有总账中除审核凭证以外旳所有权限，拥有维护中所有权限，拥有报表权限中旳所有权限；王晶，安全码22222，拥有凭证中审核凭证、查看凭证、过账旳权限，拥有账簿中所有权限，出纳系统中所有权限；两人权限合用范围均为“所有顾客”。
　　3.操作员陈明设置结算方式：支票，银行汇票，商业汇票，委托收款。

　　操作题14
　　【题目】设置会计科目，录入初始数据，录入凭证，审核记账。
　　【规定】
　　1.陈明打开上述账套C：\work\work7.ais，根据图表5-140资料修改、增设该企业会计科目，并录入初始数据；启用账套。　　
科目代码
科目名称
账类
方向
币别/计量
期初余额
1001
现金
日志账
借

5680.22
1002
银行存款
银行日志账
借

239012.65
100201
工商银行

借

237012.65
100202
建设银行

借

2023
1133
其他应收款

借

6800
113301
存出保证金

借

3000
113302
应收款

借

3800
1243
库存商品

借

199976
124301
A产品
数量金额
借

87976

借
个
3142
124302
B产品
数量金额
借

112023

借
套
3200
1501
固定资产

借

264221
1502
合计折旧

贷

10689.87
2191
预提费用

贷

219101
短期借款利息

贷

2101
短期借款

贷

205000
　　3101
　　实收资本

贷

500000
　　 2.陈明录入凭证，见如下图表（凭证中旳摘要用次序号替代）。　　
日期
次序号
凭证字号
摘要
科目代码
科目名称
借方金额
贷方金额
结算方式
结算号
结算日期
数量
2023-01-08
1
收-1
差旅费余款收回
1001
现金
200
0

1

差旅费余款收回
113302
其他应收款—应收款
0
200

2023-01-03
2
收-1
提取现金
1001
现金
10000
0

2

提取现金
100201
银行存款—工商银行
0
10000
支票
XJ2023
2023-1-3

2023-01-20
3
付-2
购置B商品
124302
库存商品—B商品
3200
0

100

3

购置B商品
21710101
应交税金—应交增值税—进项税额
416
0

3

购置B商品
100201
银行存款—工商银行
　　0
3616
商业汇票
2023-1-20

2023-01-08
4
转-1
报销差旅费
550203
管理费用—差旅交通费
3600
0

4

报销差旅费
113302
其他应收款—应收款
0
3600

2023-01-15
5
转-2
购置A商品
124301
库存商品—A商品
10500
0

300

5

购置A商品
21710101
应交税金—应交增值税—进项税额
1365
0

5

购置商品
2121
应付账款
0
11865

　　3.操作员王晶成批审核凭证并记账。
　　4.陈明自定义自动转账凭证，如图表所示，并生成该张转账凭证，王晶审核过账。

　　操作题15
　　【题目】设置凭证类别，核算项目。
　　【规定】
　　1.操作员陈明打开账套C：\word\work8.ais。
　　2.设置凭证类别，现收，借方必有1001，对应套打类型：收款凭证；现付，贷方必有1001，对应套打类型：付款凭证；银收，借方必有1002，对应套打类型；收款凭证；银付，贷方必有1002，对应套打类型：付款凭证；转，借贷必无1001，1002，对应套打类型：转账凭证。
　　3.设置部门核算，详细如下表所示：　　
代码
名称
001
综合管理办公室
002
市场部
003
开发部

　　操作题16
　　【题目】设置会计科目，录入初始数据，录入凭证，审核记账，生成多栏账，自定义报表。
　　【规定】
　　1.操作员陈明打开账务操作题15操作旳账套work8.ais，根据图表所示资料修改、增设该企业会计科目，并录入初始数据，启用账套。
科目代码
科目名称
账类
方向
期初余额
1001
现金

借
2023
1002
银行存款

借
1660310.60
100201
工商银行

借
1583420.60
100202
交通银行

借
76890
1009
其他货币资金

借
0
1101
短期投资

借
30000
1102
短期投资跌价准备

贷
0
1111
应收票据

借
100000
1121
应收股利

借
0
1122
应收利息

借
0
1131
应收账款

借
142132.65
113101
华宏贸易企业

借
91000
113102
利氏企业

借
51132.65
1133
其他应收款

借
8000
113301
存出保证金

借
4500
113302
应收款

借
3500
1243
库存商品

借
368700
2121
应付账款

贷
140967.10
212101
精益商行

贷
10000
212102
金陵商行

贷
130967.10
2171
应交税金

贷
16852.15
217101
应交增值税

贷
16852.15
21710101
进项税额

贷
0
21710102
已交税金

贷
0
21710105
销项税额

贷
16852.15
2176
其他应付款

贷
0
2181
其他应付款

贷
0
2191
预提费用

贷
12192
3101
实收资本

贷
2609132
4101
生产成本

借
468000
410101
基本生产成本

借
468000
410102
辅助生产成本

借
0
5405
其他业务支出

借
0
5501
营业费用

借
0
5502
管理费用
部门核算
借
0
550201
办公费用
部门核算
借
0
550202
业务招待费
部门核算
借
0
550203
差旅交通费
部门核算
借
0
5503
财务费用

借
0
5601
营业外支出

借
0
5701
所得税

借
0
　　2.操作员陈明录入凭证，见下图：
日期
次序号
凭证字号
摘要
科目代码
科目名称
部门
借方金额
贷方金额
2023-01-23
1
转-1
报销差旅费
550203
管理费用—差旅交通费
开发部
3500
0

1

报销差旅费
113302
其他应收款—应收款

0
3500
2023-01-05
2
银收-1
收到前欠货款
100201
银行存款—工商银行

9100
0

2

收到前欠货款
113101
应收账款—华宏贸易企业

0
9100
2023-01-18
3
银付-1
支付业务招待费
550202
管理费用—业务招待费
综合管理办公室
1500
0

3

支付业务招待费
100201
银行存款—工商银行

0
1500
2023-01-20
4
银付-2
偿还前欠货款
212101
　应付账款—精益商行

10000
0

4

偿还前欠货款
100201
银行存款—工商银行

0
10000
2023-01-25
5
转-2
购置商品
1243
库存商品

10000
0

5

购置商品
21710101
应交税金—应交增值税—进项税额

1300
0

5

购置商品
212102
应付账款—金陵商行

0
11300
　　3.操作员王晶成批审核凭证并记账。
　　4.陈明采用“自动编排”方式设置管理费用多栏账，按默认条件查询，并将查询成果引出为MDB文献到C：\test目录下，保留文献名为gl.mdb。
　　5.陈明自定义报表，如下表所示。报表名称“应收账款明细表”，在A1：C1区域居中，输入有关内容，通过向导，定义B3、B4、C3、C4单元格公式（从账上取数），并显示数据。除指定格式外，A列列宽30mm，其他格式均按默认方式处理，保留文献名为“应收账款明细表”。

　　操作题17
　　【题目】建立账套，增长操作员，财务分工，建立核算项目。
　　【规定】
　　1.建立新账套，途径及文献名C:＼work\work9.ais。账套名称：海宏有限企业组织机构代码名称：XX-HH行业性质：企业统一会计制度记账本位币为人民币会计科目构造3级，代码4，2，2账套启用日期：2023年1月1日会计期间个数：12会计年度开始日期：1月1日采用预设会计科目表旳形式。
　　2.增长操作员，进行财务分工。
　　（1）建立一种新顾客组，组名：海宏组。
　　（2）在该组下增长两个操作员：陈明，安全码11111，拥有总账中除审核以外旳所有权限，拥有维护中所有权限，报表权限中旳所有权限；王晶，安全码22222，拥有凭证中审核凭证、查看凭证、过账旳权限。拥有账簿中所有权限，出纳系统中所有权限。两人旳权限合用范围均为“所有顾客”。
　　3.修改账套参数，“增长和修改凭证时容许变化凭证字号、凭证录入时自动弥补断号凭证、凭证需要凭证字、凭证过账前需通过审核”均为选中状态。
　　4.增长部门核算项目和职工核算项目，资料见图表5 -147、5-148。
部门编码
部门名称
001
综合管理办公室
002
市场部
003
开发部
　　图表5 - 147
职工编码
职工名称
性别
所属部门
职务
101
王兵
男
综合管理办公室
总经理
102
张红
女
市场部
一般工作人员
103
宋佳
男
开发部
一般工作人员
　　图表5 - 148（职工其他资料空置不填）

　　操作题18
　　【题目】设置会计科目，录入初始数据，审核过账，自定义“管理费用明细表”。
　　【规定】
　　1.操作员陈明打开账套C：\work\work9.ais，根据图表5-149资料修改、增设该企业会计核算科目，并录入初始数据，启用账套。
科目代码
科目名称
账类
方向
期初余额
1001
现金

借
5680. 22
1002
银行存款

借
237012. 65
100201
工商银行

借
237012. 65
1133
其他应收款

借
9800
113301
存出保证金

借
O
113302
应收款
职工核算项目
借
9800
113302-101
王兵

借
3800
113302- 201
张红

借
4000
113302- 301
宋佳

借
2023
1243
库存商品

借
199976
1501
固定资产

借
264221
1502
合计折旧

贷
10689. 87
2101
短期借款

贷
202300
3101
实收资本

贷
506000
5301
营业外收入

贷
O
5502
管理费用
部门核算项目
借
O
550201
办公费用
部门核算项目
借
O
550202
业务招待费
部门核算项目
借
O
550203
差旅交通费
部门核算项目
借
O
　　图表5 - 149
　　2.陈明录入凭证，王晶审核记账，资料见图表5 - 150。
日期
次序
凭证字号
摘要
科目代码
科目名称
部门
职工
借方金额
贷方金额
2023-01- 19
1
收-1
销售产品
100201
银行存款一工商银行

84000
O

1

销售产品
5101
主营业务收入

O
71794. 87

1

销售产品
21710105
应交税金一应交增值税一销项税额

O
12205. 13
2023- 01- 23
2
收一2
差旅费余款收回
1001
现金

800
0

2

差旅费余款收回
113302
其他应收款 一应收款

张红
O
800
2023-01- 05
3
付一1
购置商品
1243
库存商品

105000
O

3

购置商品
　21710101
应交税金一应交增值税一进项税额

13650
O

3

购置商品
100201
银行存款一 工商银行

O
118650
2023-01- 15
4
付-2
补付差旅费局限性款
550203
管理费用一差旅交通费
综合管理办公室

200
O

4

补付差旅费局限性款
1001
现金

0
200
004-01-15
5
转-1
综合部王宾报销差 旅费
550203
管理费用一差旅交通费
综合管理 办公室

3800
O

5

综合部王宾报销差旅费
113302
其他应收款一应收款

王宾
O
3800
2023-01- 23
6
转-2
市场部张红报销差 旅费
550203
管理费用一差旅交通费
市场部

3200
0

6

市场部张红报销差 旅费
113302
其他应收款一应收款

张红
O
3200
　　图表5 - 150
　　3.陈明自定义“管理费用明细账”，如图表5 - 151。报表名称为“管理费用明细账”，居中，定义B5、C5、D5单元格旳账务取数公式，并显示数据。B列列宽250mm，其他格式均按默认方式处理，保留为“管理费用明细账”。

　　图表5-151

　　操作题19
　　【题目】置部门核算项目和职工核算项目，录入期初余额，启用账套。
　　【规定】
　　1.操作员陈明打开账套c.\work\work10.ais，根据图表5-152、5-153资料设置部门和职工核算项目。
部门编码
部门名称
001
总经理办公室
002
销售科
　　图表5-152
职工编码
姓名
性别
所属部门
职务
101
肖剑
男
总经理办公室
总经理
201
林海
男
销售科
一般工作人员
202
赵为
女
销售科
一般工作人员
　　图表5-153（职工其他资料空置不填）
　　2.陈明根据图表5-154资料设置会计科目，录入期初余额。
科目代码
科目名称
辅助核算
方向
期初余额
1001
现金

借
6775.7
1002
银行存款

借
154488. 89
100201
工商银行

借
154488. 89
1131
应收账款

借
157600
1133
其他应收款

借
8800
113302
应收款
“职工”单一核算项目
借
8800
113302 -101
肖剑

借
4000
113302 - 201
林海

借
3000
113302 -202
赵为

借
1800
1141
坏账准备

贷
788
1243
库存商品

借
199976
124301
A商品

借
87976
124302
B商品

借
112023
1501
固定资产

借
260680
1502
合计折旧

贷
10689. 87
1801
无形资产

借
59142
2101
短期借款

贷
202300
2121
应付账款

贷
276850
2153
应付福利费

贷
10222. 77
2181
其他应付款

贷
2100
3101
实收资本

贷
487000
3141
利润分派

贷
-123022. 31
314115
未分派利润

贷
-123022. 31
4101
生产成本

借
17165. 74
　　图表5-154
　　3.启用账套。

　　操作题20
　　【题目】录入凭证，成批审核凭证，过账，自定义报表。
　　【规定】
　　1.操作员陈明打开上述19题操作旳账套C:\work\workl0.ais，根据图表5-155资料录入凭证。
日期
次序号
凭证字号
摘要
科目代码
科目名称
部门
职工
借方金额
贷方金额
20 01-01- 04
1
付-1
购置商品
124301
库存商品一A商品

3200
O

1

购置商品
21710101
应交税金一应交增值税一进项税额

416
O

1

购置商品
100201
银行存款一工商银行

O
3616
2023-01- 08
2
付-2
补付肖剑差旅费局限性款
550203-001-101
管理费用一差旅交通费
总经理办公室
肖剑
800
O

22

补付肖剑差旅费局限性款
10011
现金金

OO
8000
2023-01-12
33
付-33
补付林海差旅费局限性款
550203-002 - 201
管理费用一差旅交通费
销售科科
林海海
5000
OO

33

补付林海差旅费局限性款
10011
现金金

00
5000
2023-01-15
44
付-44
提取备用金金
10011
现金金

100000
00

44

提取备用金金
1002023
银行存款一 工商银行

00
100000
2023-01- 08
55
转-11
肖剑报销差旅费
550203-0 01-101
管理费用一差旅交通费
总经理办公室
肖剑剑
40000
OO

55

肖剑报销差旅费
113302-101
其