论养老保险制度的完善(以完善).doc
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1、你一定要坚强,即使受过伤,流过泪,也能咬牙走下去。因为,人生,就是你一个人的人生。=-论养老保险制度的完善目录摘要1Abstract2绪论3一、 养老保险制度的概述3(一) 养老保险的概念3(二)养老保险的特征5二、 养老保险制度的发展过程6三、 我国养老保险制度所面临的问题以及如何解决这些问题7(一)我国养老保险制度面临的问题7(二)如何解决养老保险制度面临的问题9四、如何完善养老保险制度9五、我国养老保险制度的展望10六、结语11参考文献12致谢13 摘要我国养老保险制度是社会保障体系的一个重要组成部分也是社会保障制度的核心,对社会主义市场经济建设和社会稳定有着十分重要的作用,建立和完善基
2、本养老保险制度是社会稳定、国家长治久安的重要保证。基本养老保险制度被称为社会的稳定器。本文通过分析基本养老保险制度的立法现状,探讨了基本养老保险制度中存在的问题,提出了完善我国基本养老保险制度的建议。【关键词】养老保险 社会保障 完善AbstractChinas old-age insurance system is an important component of the social security system is the core of the social security system, construction of the socialist market economy
3、 and social stability has a very important role, set up and improve the basic old-age insurance system is an important guarantee of social stability and national security. The basic old-age insurance system is referred to as the stabilizer of the society. This article through the analysis of the leg
4、islative status quo of basic old-age insurance system, probes into the problems existing in the basic old-age insurance system, puts forward the Suggestions of perfecting our countrys basic old-age insurance system. 【 key words 】 the endowment insurance of social security perfect 绪论 养老保险是社会保障制度的重要组成
5、部分,也是社会保险中最重要的一项。所谓养老保险制度是国家和社会根据一定的法律和法规,为解决劳动者因丧失劳动能力退出劳动岗位后获得维持基本生活来源而建立的一种社会保障制度。随着社会的进步,世界各国纷纷开始重视养老保险制度的建立。德国1889年颁布的残废和老年人保险法,是最早建立养老保险制度的国家,之后一些国家相继颁布了有关养老险制度、法律法规,至今,已经有一百多个国家颁布了养老保险法律制度。我国自古以来就有尊老爱幼的传统美德,当然了赡养父母还是我们每个人应尽的义务,因此,我国高度重视公民的养老问题。我国现行宪法明确指出:“中华人民共和国公民在年老、疾病或者丧失劳动能力的情况下,有从国家和社会获得
6、物质帮助的权利。” 中华人民共和国宪法第四十五条第一款。现行的劳动法明确规定:国家发展社会保险,建立社会保险制度,设立社会保险基金,使劳动者在年老、疾病、工伤、生育、失业等情况下获得帮助和补偿。 中华人民共和国劳动法第九章第七十条。党的十七大报告提出,加快建立覆盖城乡居民的社会保障体系,保障人民基本生活。经过几十年,我国的养老保险制度在不断地发展,在很多方面都发挥着重要作用,如在促进经济社会的发展方面发挥了重要作用,但也存在着许多不可规避的问题。因此,加快完善社会养老保险制度,是构建和谐社会、应对人口老龄化和落实政策,保证经济社会健康发展的必然要求。一、 养老保险制度的概述 在现代市场经济条件
7、下,通过社会劳动获得劳动收入,是一般社会成员通常的谋生手段。而自然规律决定,进入老年以后,人的劳动能力将逐步地丧失,不再适合参加社会劳动。在现代社会,养老已经由个人的私人事务演变为一种普遍化的社会风险,需要建立社会化的保障机制。在世界各国社会保障制度中,养老保险覆盖面广,保障水平高,财务收支规模大,成为最重要的项目。 (一)养老保险的概念养老保险又称老年保险,是指国家统一实施的旨在使社会成员在达到一定年龄、丧失劳动能力、退出社会劳动过程时能够获得维持基本生活的一定收入来源的社会保险方案,以保证其基本生活需要的社会保障制度,它是社会保障制度的重要内容之一。 郭捷主编:劳动法与社会保障法,中国政法
8、大学出版社。世界各国实行养老保险制度有三种模式,可以概括为传统型、国家统筹型和强制储蓄型。 郑秉文、和春雷主编:社会保障分析导论,法律出版社2000年版。养老保险制度的分类:1. 传统型养老保险制度传统型的养老保险制度又称为与雇佣相关性模式或自保公助模式,最早为德俾斯麦政府于1889年颁布养老保险法所创设,后被美国、日本等国家所采纳。然后再以支出来确定总缴费率。个人领取养老保险金的权利与缴费义务联系在一起,即个人缴费时领取养老金的前提,养老金水平与个人收入挂钩,基本养老金按退休前孤雁历年指数化月平均工资和不同档次的替代率来计算,并定期自动调整。除基本养老金外,国家还通过税收、利息等方面的优惠政
9、策,鼓励企业实行补充养老保险,基本上也实行多层次的养老保险制度。2. 国家统筹型养老保险制度国家统筹型养老保险制度分为两种:(1) 福利型养老保险制度。该制度实行完全的“现收现付”制度,并按“支付确定”的方式来确定养老金水平。养老保险费全部来源于政府税收,个人不虚言缴费。享受养老金的对象不仅仅是劳动者,还包括社会全体成员。养老金保障水平相对较低,通常只能保障最低生活说平而不是基本生活水平,如澳大利亚养老金水平值相当于平均工资的25%。为了解决基本养老金水平较低的问题,一般在力提倡企业实行职业年金制度,以弥补基本养老金的不足。该制度在于运作简单,通过收入再分配的方式,对老年人提供基本生活保障,以
10、抵消市场经济带来的负面影响。但是,这个制度也有一定的缺陷,即导致政府负担过重。由于政府财政的大部分用于社会保障支出,而且经济维持如此庞大的社会保障支出,政府必须采取高税收政策,这样加重了企业和纳税人的负担,同时,社会成员享受养老保险待遇缺乏对个人的激励机制,只强调公平而忽视效率。(2) 在职劳动者保险制度。该制度是由国家来包揽养老保险活动和筹集资金,实行统一的保险待遇水平,劳动者无须缴费,退休后可享受退休金,不定期的调整养老金水平。3.强制储蓄型养老保险制度强制储蓄型有两种模式:(1) 公积金模式。该模式强调自我保障,建立个人公积金账户。由劳动者于在职期间与雇主共同缴纳养老保险费,劳动者在退休
11、后完全从个人账户领取养老金,国家不再以任何形式支付养老金。个人账户的基金在劳动者退休后可以一次性连本带利领取,也可以分期领取。国家队个人账户的基金通过中央公积金局统一进行管理和运营投资,是一种完全积细小的筹资模式。(2) 智利模式。该模式也强调自我保障,也采取个人账户模式,但,对于个人账户的管理完全实行私有化。强制储蓄型养老保险制度强调效率,忽视公平,难以体现社会保险的保障功能。(二) 养老保险的特征养老保险作为社会保险的一个项目,除具备社会保险的一般特征外,还具有以下特征: 谢建华、巴峰主编:社会保险法学,北京大学出版社1999年版。1.以保障老年生活安全为目的养老社会保险方案通过向达到一定
12、年龄而被推定为丧失劳动能力的特定社会成员提供物质帮助,使社会成员老年生活获得基本的物质保障。养老保险的这一特点意味着养老保险是一种适用极广的社会保险。在现代社会中,随着城市化的扩展,因年老而可能失去生活保障的人越来越多,对养老保险的需求也越来越大。国家在进行养老保险制度设计时,必须充分考虑养老保险的这一特征,以便使各种可能因年老而失去生活保障的人,都能够通过社会保险渠道获得必要的维持基本生活的收入来源。2.养老保险针对的社会风险是人们在年老丧失劳动能力时生活不能维持的风险养老保险所针对的社会风险不同于一般风险,就一般风险而言,其发生与否或然性较大,因此,商业保险机构通过严密的精算,完全可以维持
13、一定的盈利水平。而养老保险所针对的风险年老,则具有高度的确定性。对于一个正常度过一生的人来说,独有一个年老问题。3.养老保险是一种综合性的生活保障就一般保险而言,当事人投保的目的是为了在意外的风险发生时,能够通过保险人获得一定的补偿,一边是自己的损失一定程度的减轻,具有单项行和局部性。养老保险则是一种综合性的保险,保险人参加保险的目的是为了获得维持其整个生活的收入来源。这一特征决定,在养老保险制度安排中,要建立多层次的养老保险体系,一方面要确保被保险人的基本生活安全,另一方面也要照顾到被保险人更高的生活需求。如不区分需求层次,建立普遍高待遇的养老保险制度,则可能严重地影响经济的发展。4.养老保
14、险是一种时间跨度最长的保险在养老保险中,被保险人达到法定年龄后,还可能度过相当长的老年期,在这段相当长的时间内,保险人都应为其提供基本生活的收入来源,否则养老保险就不能达到其预期的目的。因此,养老保险不仅涉及同代人之间的财富分配,而且也涉及到代际之间的利益分配。养老保险的这一特征还决定,养老保险基金的运营具有非常重要的意义,在几十年的时间跨度中,一方面,物价波动、通货膨胀等因素,可能使养老保险的积累资金大量贬值,根本不能维持被保险人的最基本生活水准;另一方面,经济发展可能使得被保险人维持其退休时的生活水平已经不能为社会的道德观念所接受,因此在制定养老保险制度时,必须充分考虑通货膨胀和经济发展的
15、因素,使被保险人能够分享经济社会发展的成果,在整个老年阶段都能维持体面的生活。二、养老保险制度的发展过程我国的养老保险以1951年2月26日政务院颁布的中华人民共和国劳动保险条例为起点,经历了几十年风风雨雨,其发展可概括为四个阶段: 中华人民共和国劳动保险条列第二章第十条。1. 创建阶段(1951-1965年)该阶段以政务院颁布的中华人民共和国劳动保险条例为标志,主要工作是着手建立全国统一的养老保险制度,并逐步趋向正规化和制度化。2. 严重破坏阶段(1966-1976年)由于当时中国社会保险事业与全国社会经济文化一样遭受到严重破坏,社会保险基金统筹调集制度停止,相关负担全部由各企业自理,社会保
16、险变成了企业保险,正常的退休制度中断。3. 恢复和调整阶段(1977-1992年)十年动乱结束后,我国采取渐进的方式对养老保险进行了调整,恢复了正常的退休制度,调整了养老待遇计算办法,部分地区实行了退休费统筹制度。4. 创新改革阶段(1993-现在)该阶段主要是创建了适应中国国情、具有中国特色的社会统筹与个人账户相结合的养老保险模式,改变了计算养老金的办法,建立了基本养老金增长机制和实施了基本养老金社会化发放,最终基本建成我国多层次养老保险体系。三、我国养老保险制度所面临的问题以及如何解决这些问题由于我国仍处于城乡二元经济体制下,现阶段我国的养老保险制度采取了城镇和农村不同的制度模式和管理方式
17、。在城镇按企业、国家机关和事业单位分别实施不同的养老保险制度;在农村以传统的家庭养老为主,在政府的引导下正在试办农村养老保险。党的十七大报告提出,要促进企业、机关、事业单位基本养老保险制度改革,探索建立农村养老保险制度。我国养老保险制度自始至今,已经经过了十几年的历程,在这期间,从个别城市的试点开始,经过政府有关部门的规划和引导,理论联系实际不断的总结经验和不足,目前已初步建立了全国统一的“社会统筹与个人账户相结合”的企业职工基本养老保险制度。但同时,在面临经济转型与人口老龄化的双重压力下,该制度在实施过程中还是暴露出了一系列的问题。(一)我国养老保险制度所面临的问题1养老保险覆盖面狭窄 黄劲
18、松主编:中国养老金制度存在的缺陷及政策建议,2008年第2期。近年来,我国养老保险实施范围不断扩大,其中,国有企业基本实施全覆盖,城镇集体企业覆盖率为75.39%,但其他经济类型企业仅为17%还有很多外商投资企业和民营企业未参保。虽然各级政府重点抓“扩覆”工作,但离全面覆盖的目标仍有距离。2006年我国就业人口为76990万人,其中城市就业人数为28310万人,咸亨是就业人口比例为36.77%。截至2010年底,参加城镇基本养老保险人数为2.5亿人。数据显示,我国养老保险理论覆盖率仍然不足,我个人认为导致养老保险覆盖面狭窄最根本的因素是个人参保意识不高,以及政策宣传和组织实施,力度不大。2.养
19、老保险基金统筹层次较低由于十年“文革”动乱,养老保险沦为企业保险的历史原因,我国养老保险的统筹层次至今依然很低。就全国养老保险制度改革的进展情况看,少数省份实行了省级调剂金制,但调剂的比例和数额极为有限,大部分省、市、县仍实行分级统筹政府功能未能得到及时很好的体现。我国政策规定企业只有加入了基本养老保障之后,才允许按政策规定设立企业年金,所以只有少部分经济效益较好的企业设立企业年金,而企业经济效益差的企业只有基本养老保障。这样带来诸多问题:养老保险基金抗御风险的能力脆弱,很容易造成养老保险基金的流失;养老保险跨地区关系转续以及领取不便;不利于建立全国统一的社会保险制度只会形成企业年金缺位。集体
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