新三板查验计划书v1版(律师事务所).docx

北京 A（上海）律师事务所

关于 公司申请股票 在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的

查验计划书

北京 A（上海）律师事务所

关于 公司申请股票 在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的 查验计划书

致： 公司

本资料清单所涉及材料应由贵公司向我所提供。贵公司提供下述 的资料应真实、准确、完整、及时，尤其要确保所披露的财务会计资 料有充分的依据。有的资料若无现成的可提供，请尽快收集、整理和 撰写，力求详尽完整。所有重要的文件请注明来源并加盖公司章或部 门章。
为提高工作效率，在提供文字材料的同时，请尽可能提交电子版

本。

请贵公司董事会及全体董事应保证所提供的资料及其摘要内容 的真实性、准确性、完整性，承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述 或重大遗漏，并就其保证承担个别和连带的法律责任。

北京 A律师（上海）事务所 二〇一四年六月二十四日

1

承 诺 保 证 书

北京 A（上海）律师事务所：

股份有限公司（以下简称“我公司”）委托贵所为我公司的股票 进入全国中小企业股份转让系统挂牌工作进行法律审查并出具法律意见书。为使 贵所律师工作顺利进行，我公司对贵所作出如下承诺保证：
一、我公司为依法成立的股份有限公司，自设立以来依法从事经营活动。我 公司实际经营的业务与营业执照上所列的经营范围相一致。
二、我公司向贵所提供的文件材料是真实的、准确的和完整的。我公司向贵 所提供的材料中的复印件与原件是完全一致的。上述文件材料上的签名和盖章均 是真实的。
三、我公司不存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁或行政处罚案件。 四、除了已提交的文件材料外，我公司没有应向贵所提供而未提供的任何有
关重要文件材料，也没有应向贵所披露而未披露的任何重要事实。 五、我公司的企业行为严格按照《公司法》和国家有关部门的规定执行。 六、我公司向贵所提供的文件材料与其上报的文件材料是完全一致的。 七、我公司金额较大的应收、应付款是因正常的生产经营活动发生，合法有
效。
八、我公司与其关联方的关联交易属正常的生产经营活动需要，我公司的关 联交易不存在损害小股东利益的情形。
九、我公司股东之间及股东与我公司之间不存在股权纠纷的情形。 十、我公司股东持有的我公司股份目前不存在质押的情形。 十一、我公司已建立了健全的股东大会、董事会、监事会议事规则及健全的
组织机构，并严格按照该规则规范运作。我公司各部门均独立运作，未依赖于任

2

何股东和其他关联方。
十二、我公司业务发展目标符合国家法律、法规和规范性文件的规定，不存 在潜在的法律风险。
十三、我公司股份转让说明书及其摘要不存在虚假记载、误导性陈述或重大 遗漏引致的法律风险。
十四、我公司目前没有计划进行的资产置换、资产剥离、资产出售或收购等 情形存在。
十五、我公司没有因环境保护、知识产权、产品质量、劳动安全、人身权等 原因产生的侵权之债。
十六、我公司在近两年内不存在违法违规行为。 十七、我公司近两年内不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他
企业占用的情况，或者为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担保的情况。 十八、我公司承诺并保证，如因我公司违反上述内容而引起贵所出具的文书
中有错以致受到行政处罚或第三人索赔或其他损失，我公司愿对此承担予以澄清 及经济赔偿责任。
此致。

股 份 有 限 公 司
（公章）

法定代表人：

年 月 日

3

项 目 简 介

项目基本情况介绍
股权结构 图

主营业务

主要资产

关联方

4

工 作 计 划

总体工作计划
序号
审验内容
是否审验
编号
备注
A
本次挂牌的批准与授权

A- 1- 1 至 A- 2- 8

B
本次挂牌的主体资格

B- 1 至 B- 10

C
本次挂牌的实质条件

C- 1 至 C- 6

D
公司的设立

D- 1- 1 至 D- 9

E
公司的独立性

E- 1- 1 至 E- 8

F
公司的发起人与股东

F- 1- 1 至 F- 3

G
公司的股本及演变

G- 1- 1 至 G- 6- 3

H
公司的业务

H- 1 至 H- 12

I
关联交易与同业竞争

I - 1 至 I - 9

J
公司的主要财产

J - 1 至 J - 11

K
公司的重大债权债务

K- 1 至 K- 8

L
公司的重大资产变化及 收购兼并

L- 1 至 L- 8

M
公司章程的制定与修改

M- 1 至 M- 5

N
公司股东大会、董事会、
监事会议事规则及规范 运作

N- 1 至 N- 12

O
公司董事、监事和高级管
理人员及其变化

O- 1 至 O- 5

P
公司的税务

P- 1 至 P- 5

Q
公司的环境保护和产品

质量、技术等标准

Q- 1 至 Q- 8

R
公司的业务发展目标

R- 1 至 R- 3

S
重大诉讼、仲裁或行政处
罚

S- 1 至 S- 4

T
公司的《股份转让说明
书》法律风险的评价

T- 1

U
公司的劳动人事及社会
保障

U- 1 至 U- 6

V
律师认为需要说明的其
他问题（公司的财务和内 部控制状况）

5

A、本次挂牌的批准与授权

调查事项
本次挂牌的批准与授权
调查人员

调查方法
1. 书面审查；

2. 实地调查与见证
调查日期

调查地点

调查目的
公司本次挂牌决策程序是否合法有效
调查内容
1. 董事会是否作出批准挂牌等决议。

2. 股东大会是否作出批准挂牌等决议。

3. 上述决议的决议程序、内容是否合法有效。

4. 是否符合豁免向中国证监会申请核准股份发行的条件
调查程序
一、二：

1. 核查董事会、股东会通过《关于公司申请股票在全国中小企

业股份转让系统挂牌并公开转让的议案》、《关于提请股东大会授

权公司董事会办理申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌

并公开转让一切相关事宜的议案》、《关于修订<* **** 股份有限公

司章程>的议案》、《关于召开* *** 股份有限公司 2014 年第一次临

时股东大会的议案》等相关议案

2. 核查董事会审议通过《审计报告》，并同意进行申报、披露

三：核查董事会、股东会会议通知、召开、表决票、会议决议、会

议记录等文件资料原件并取得复印件，决议合法有效

四：核查公司股东人数低于 200 人
调查文件
A- 1 董事会文件

A- 1- 1 董事会会议通知；

A- 1- 2 董事会关于公司挂牌的议案；

A- 1- 3 董事会关于授权董事会办理本次挂牌的所有事宜的议案；

A- 1- 4 董事会表决票；

A- 1- 5 董事会关于上述议案的决议；

A- 1- 6 董事会会议记录；

6

A- 2 股东大会文件
A- 2- 1 股东大会会议通知；
A- 2- 2 公司股东名册；
A- 2- 3 股东大会签到册；
A- 2- 4 股东大会关于公司挂牌的议案；
A- 2- 5 股东大会关于授权董事会全权处理挂牌事宜的议案；
A- 2- 6 股东大会表决票；
A- 2- 7 股东大会关于上述议案的决议
A- 2- 8 股东大会会议记录。 以上材料需公司加盖公章（骑缝章）
调查结果

7

B、本次挂牌的主体资格

调查事项
本次挂牌的主体资格
调查人员

调查方法
1. 书面审查；

2. 实地调查与见证
调查日期

调查地点

调查目的
公司挂牌的主体资格是否适格

调查内容
1. 公司为依法设立的股份有限公司
2. 公司是否依法有效存续，即根据法律、法规、规范性文件及公 司章程，公司是否有终止的情形出现。

一：核查公司相应文件的原件并取得复印件：

二：

核查是否存在下列情形：

1、营业期限届满；
调查程序
2、股东大会决议解散；

3、因公司合并或者分立需要解散；

4、依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销；

5、公司依法宣告破产；

6、人民法院依据《公司法》的相关规定予以解散。

7、通过历次年检

B- 1 股份公司设立时的政府批准文件（如有）；

B- 2- 1 公司的营业执照（历次）；；

B- 2- 2 公司的主营业务说明；

B- 3 公司的章程及其修正案（历次）；；

B- 4 发起人协议书；
调查文件
B- 5 公司创立大会文件；
B- 6 公司成立时的验资报告（历次）；；

B- 7 公司成立时的评估报告（历次）；；

B- 8 公司历年的工商年检资料；

B- 9 组织机构代码证；

B- 10 税务登记证

以上材料需公司加盖公章（骑缝章）

8

调查结果

C、本次挂牌的实质条件

调查事项
本次挂牌的实质条件
调查人员

调查方法
1. 书面审查；

2. 实地调查和见证
调查日期

调查地点

调查目的
是否符合申请挂牌的实质条件

1. 核查证明公司依法设立且存续满两年的相关文件并取得复印件；

2. 核查证明公司业务明确、具有持续经营能力的文件并却得复印件；
调查内容
3. 核查是否公司治理机制健全，合法规范经营；

4. 核查公司是否股权明晰，股票发行和转让行为合法合规；

5. 核查公司是否有主办券商推荐并持续督导；

一：公司存续了至 少两个完整的会计年度

二：

1. 据《公开转让说明书》及公司确认，公司的主营业务

2. 公司合法拥有或使用其生产经营所需的主要资产

3. 公司已就实际经营业务取得一切必要的业务许可资质。

4. 公司从生产符合国家产业 政策以及环保、质量等要求。

5．《审计报告》确认历年主营业务收入

调查程序
6. 公司不存在解散、重整、和解或者破产申请、停业整顿或吊销营业 执照、主要经营性资产不存在对其持续经营构成影响的查封、冻结、

扣押、拍卖等情形

三：

1. 建立了“三会一层”的组织架构，董事会下设专门委员会，制定了

《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、

《总经理工作细则》、《董事会秘书工作制度》、《关联交易管理制

度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《信息披露

管理制度》、《投资者关系管理制度》、《防范大股东及关联方占用

公司资金管理制度》、《董事会专门委员会工作制度》、《控股子公

9

司管理制度》、《募集资金管理制度》、《内部审计制度》、《重大
信息内部报告制度》等各项制度，修订了《公司章程》
2. 公司董事会已对报告期内公司治理机制的执行情况进行了讨论、
评估
3. 报告期内，公司及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级
管理人员不存在《挂牌标准指引》中规定的重大违法违规行为。
4. 独立的财务部门进行独立的财务会计核算
四：
1、不存在不适宜担任股东的情形；不存在信托持股、委托代持等情
形、 亦不存在权属争议或潜在纠纷
2、股份转让均签署了股权转让协议，并经相关股东的确认，办理了
备案手续
3、公司最近 36 个月内无擅自公开或者变相公开发行证券的情形。
4、根据《公开转让说明书》，公司股票的限售安排合规
5. 检查公司是否发行过内部职工股，是否存在或变相存在职工持股会
或工会持股的情形
五：核查主办券商的资格，签署了《推荐挂牌并持续督导协议书》

C- 1 公司营业执照；

C- 2- 1 同意有限责任公司改制为股份有限公司的股东会决议

C- 2- 2 上述股东会会议记录

C- 2- 3 上述会议投票数记录

C- 2- 4 上述会议出席人员名单

C- 2- 5 上述会议通知单

C- 3- 1 主营业务说明

C- 3- 2 会计师事务所出具的《审计报告》
调查文件
C- 4- 1 《公司章程》
C- 4- 2 《股东大会议事规则》

C- 4- 3 《董事会议事规则》

C- 4- 4 《监事会议事规则》

C- 4- 5 《总经理工作细则》

C- 4- 6 《重大投资决策管理办法》

C- 4- 7 《关联交易管理办法》

C- 5 全套工商登记资料

C- 6 与主办券商签订《推荐挂牌并持续督导协议书》

以上材料需公司加盖公章（骑缝章）

调查结果

10

D、公司的设立

调查事项
公司的设立
调查人员

调查方法
1. 书面审查；

2. . 实地调查和见证
调查日期

调查地点

调查目的
公司的设立程序、发起人资格是否合法合规

1. 公司设立的程序、资格、条件、方式符合规定

2. 签订《发起人协议》
调查内容
3. 设立过程中的验资

4. 工商变更登记程序

5. 首次三会召开

一：整体变更方式设立的股份有限公司：

1. 核查有限公司的 《审计报告》和《资产评估报告书》

2. 董事会提议整体变更

3. 进行了企业名称预先核准登记

4. 签署《发起人协议》

5. 股东会审议同意变更为股份有限公司，依据《审计报告》确定净

资产
调查程序

6. 有出具《验资报告》对股份公司注册资本予以审验确认。

7. 第一次股东大会

8. 领取企业法人营业执照

9. 若公司是由原外商投资企业改组为股份有限公司的，应取得相关

审批部门的批准文件。

二：《发起人协议》就拟设立股份公司的名称、住所、宗旨、经营

范围、公司设立的方式和组织形式、资产投入及股本结构、发起人

的权利和义务等内容做出了明确约定。

11

三：
1. 进行了审计并出具审计报告，进行了资产评估并出具《资产评估
书》，出具了《验资报告》对注册资本予以审验
2. 取得公司设立时的验资日（评估日）资产负债表和注册登记日（建
帐日）资产负债表，检查公司在设立过程中，从验资日至注册登记
日期间是否发生有关资产、负债、损益的变化。
3. 如果公司设立时涉及对原企业债务的处理，检查是否已取得所有
大额债权人的同意，是否存在任何争议和金额较大的潜在债务纠纷；
4. 若发起人以实物资产出资的，取得投入的实物资产的明细表，权
属证明和资产交接单，检查上述权属证明是否已变更在公司名下，
是否存在障碍，上述资产是否不存在基于第三者的抵押、质押、出
租等情形；
5. 若发起人以股权作为出资的，取得该公司的公司章程、该公司（有
限责任公司）其他股东同意该股权出资的承诺函、该公司营业执照、
该公司股权变更工商登记表等文件，检查其程序是否合法，是否存
在纠纷及风险；若该等股权为中外合资公司中的中方股权，尚需取
得原审批部门的批准；
6. 若发起人以现金出资的，取得该资金的银行进帐单；以债权出资
的，取得债权确认证明和债权合同，检查出资是否真实；
7. 若发起人以无形资产出资的，取得无形资产的评估报告，并核实
交付及权属转移情况。
8. 检查发起人协议，以确定无形资产的内容、出资或折股的方式和
比例、评估的具体情况等
四：
公司办理完成相关工商变更登记手续，并取得《企业法人营业执照》
五：
1. 召开第一次股东大会（通知、决议、会议记录）
2. 召开第一届董事会第一次会议（通知、决议、会议记录）
3. 召开第一届监事会第一次会议（通知、决议、会议记录）

D- 1- 1 股份公司发起人协议书；

D- 1- 2 会计师事务所出具的审计报告；
调查文件

D- 1- 3 公司的资产评估报告；

D- 1- 4 创立大会相关文件（通知、决议、会议记录）；

12

D- 1- 4 公司的第一届一次董事会会议文件（通知、决议、会议记录）；
D- 1- 5 公司的验资报告；
D- 1- 6 审批部门的批准文件（若由外商投资有限公司改组为股份
有限公司）；
D- 2 公司股东名册；
D- 3- 1 公司发起人或股东的营业执照；
D- 3- 2 公司的工商年检资料；
D- 4- 1 公司验资日（评估日）的资产负债表；
D- 4- 2 公司注册登记日（建账日）的资产负债表；
D- 5- 1 实物出资的明细表；
D- 5- 2 实物出资的权属证明；
D- 5- 3 实物出资的资产交接单；
D- 6- 1 若股权出资，该股权所属公司的公司章程；
D- 6- 2 上述公司的其他股东同意该股权出资的承诺函；
D- 6- 3 上述公司的营业执照；
D- 6- 4 该公司股权变更工商登记表；
D- 6- 5 （若该股权为中外合资公司的中方股权）审批部门的批准
文件；
D- 7- 1 现金出资的，银行进账单；
D- 7- 2 债权出资的，债权确认证明与债权合同；
D- 8 无形资产出资的，无形资产评估报告；
D- 9 发起人协议。

调查结果

13

E、公司的独立性

调查事项
公司的独立性
调查人员

调查方法

1. 书面审查；
2. 实地调查和见证
调查日期

调查地点

调查目的
公司的业务、资产、人员、机构、财务是否独立于其控股股东及其 关联方，具有独立完整的产、供、销系统和面向市场独立自主经营 的能力。

1. 公司业务是否独立于股东单位及其他关联方。

2. 公司的资产是否独立完整。

3. 如发公司属于生产经营企业，是否具有独立完整的供应、生产、
调查内容
销售系统。
4. 公司的人员是否独立。

5. 公司的机构是否独立。

6. 公司的财务是否独立。

7. 概括说明公司是否具有面向市场自主经营的能力

一：

1. 公司的业 务完全独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企

业

2. 不存在同业竞争并出出具了《关于避免同业竞 争的承诺函》

3. 公司与其控股股东和实际控制人 及其控制的其他企业之间不存

在严重影响公司独立性及显失公允的关联交易

4. 检查公司采购、销售明细帐，确认与关联方帐务分离；

二：
调查程序
1. 检查公司的资产权属明确，独立于控股股东及其关联方，改制
过程中无形资产、固定资产的处置独立完整，无违规提供担保的情

形；

2. 要求公司填报关联方占用资金、资产及其他资源调查表，并提

供相关证明文件；

3. 取得公司开户银行资金往来名细帐，关注大额资金去向，是否

存在与控股股东及其关联方的往来，其资金往来性质如何，确认是

否存在控股股东占用公司资金情况；

4. 向公司审计师，了解会计师所掌握的公司审计期间所发生的关

联方占用公司资金、资产及其他资源的情况；必要时可根据情况要

14

求会计师出具专项说明。
三：
1. 检查公司董事长是否由控股股东及其控股单位的法定代表人、
有实质控制权单位的法定代表人、持股 5%以上股东的法定代表人兼
任；
2. 取得公司总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人、董事
会秘书、技术负责人等高经管理人员的工资发放表，确认其在公司
处领取薪酬；根据董监事高管人员调查表，确认其不在公司与股东
单位中双重任职，并且不在与其所任职公司经营范围相同的企业或
股东下属单位担任执行职务；
3. 取得各股东推荐董事候选人文件、董事会推举高级管理人员的
文件或会议纪录、股东大会关于董事监事选举的决议和记录、董事
会关于高经管理人员任免的决议和纪录，检查其程序是否合法合规，
以确认控股股东和政府部门不存在干预公司董事会、股东大会作出
人事任免决定；
4. 取得公司采购、销售、财务部门人员名单及工资发放表，确认
其不存在兼职情况；
5. 公司的高级管理人员为那些，该等董事、监事和高级管理人员
均通过合法程序产生，不存在 控股股东及实际控制人干预公司董事
会和股东大会已经作出的人事任免决定的 情况。
四：
1. 确认公司的机构设置、组织结构是否独立完整；
2. 取得公司生产经营场所和办公场所位置布局图，并实地观察生
产和办公场所，确认与股东单位不存在混合经营、合署办公情形；
五：
1. 取得公司财务会计人员安排和定岗定职文件，以确定公司财务
人员的独立性；
2. 取得公司各项财务管理制度（包括对子公司、分公司的财务管
理制度）和会计核算流程，确定其独立完整性（已建立了独立的财
务核算体系，执行独立的财务管理制度）；
3. 分别取得公司与控股股东的银行开户证明，以及上述帐户的银
行对帐单，确认公司不存在与控股股东共用银行帐户的情况；
4. 检查控股股东的财务公司或结算中心帐户，检查公司与控股股
东的往来帐项，确认公司是否将资金存入上述帐户；
5. 取得公司国税和地税的税务登记证明、纳税登记表及税收转帐
专用完税证或税收缴款书，并确认其是否独立纳税；
6. 检查公司财务决策程序，并与公司财务人员和审计师沟通（口

15

头交流），调查是否存在控股股东干预公司资金使用情况；

人员独立：

E- 1- 1 股东单位员工名册；

E- 2- 1 公司总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人、董事

会秘书、技术负责人等高经管理人员的工资发放表；

E- 2- 2 董事、监监事、高级管理人员调查表；

E- 3- 1 各股东推选董事候选人的文件；

E- 3- 2 董事会推举高级管理人员的文件或会议纪录；

E- 3- 3 股东大会关于董事监事选举的决议和记录；

E- 3- 4 董事会关于高经管理人员任免的决议和纪录；

E- 4- 1 公司采购、销售、财务部门人员名单；

E- 4- 2 公司采购、销售、财务部门人员的工资发放表。

机构独立：

E- 5- 1 公司生产经营场所和办公场所位置布局图；

E- 5- 2 向高管人员与员工的调查笔录；

业务独立：
调查文件
E- 6 公司的采购、销售明细账；

财务独立：

E- 7- 1 公司的财务会计人员安排与定岗定职文件；

E- 7- 2 公司财务会计制度与会计核算流程的说明；

E- 7- 3 董事会通过的《关于制定公司财务管理制度等有关内部控

制制度的议案》；

E- 7- 4 公司与控股股东的银行开户证明；

E- 7- 5 上述账户的银行对账单；

E- 7- 6 公司与控股股东的往来账项；

E- 7- 7 公司的基本存款账户；

E- 7- 8 国税的《税务登记证明》；

E- 7- 9 地税的《税务登记证明》；

E- 7- 10 纳税凭证；

E- 7- 11 原始财务报表；

E- 7- 12 向公司财务人员、审计师的调查笔录；

E- 8 关联方占用资金、资产及其他资源调查表。

16

调查结果

17

F、公司的发起人与股东

调查事项
公司的发起人与股东
调查人员

调查方法

1. 书面审查；
2. 实地调查和见证
调查日期

调查地点

调查目的
发起人和股东的合规性

1. 公司发起人

2. 公司公司现有股东

3. 发起人或股东之间的关联关系
调查内容
4. 发起人投入公司的资产或权利的权属证书变更登记
5. 公司的控股股东与实际控制人

6. 关于不存在发起人以其他企业权益入股的情形

7. 关于不存在发起人注销所述企业再以其资产入股的情形

一：

1. 发起人或股东是否依法存续，是否具有法律、法规和规范性

文件规定担任发起人或进行出资的资格。

2. 公司的发起人或股东人数、住所、出资比例是否符合有关法

律、法规和规范性文件的规定。

二：

1. 公司现有股东的持股数量与出资比例

2. 现有自然人股东情况

3. 现有非自然人股东情况

三：是否存在姐弟、夫妻等关联关系
调查程序
四：
1. 发起人已投入公司的资产的产权关系是否清晰，将上述资产

投入公司是否存在法律障碍；

2. 发起人投入公司的资产或权利的权属证书是否已由发起人转

移给公司，是否存在法律障碍或风险。

五：能够实际影响公司的重大经营决策

六：若发起人将其全资附属企业或其他企业先注销再以其资产折价

入股，应说明发起人是否已通过履行必要的法律程序取得了上述资

产的所有权，是否已征得相关债权人同意，对其原有债务的处置是

否合法、合规、真实、有效。

七：若发起人以在其他企业中的权益折价入股，是否已征得该企业

其他出资人的同意，并已履行了相应的法律程序。

18

调查文件
F- 1- 1 自然人发起人的简历（包括产生年月，性别、民族、国籍、
身份证号、持有的公司股份数量）；
F- 1- 2 法人发起人的简介（包括注册号、住所、法定代表、注册 资本、实收资本、经营范围）;
F- 2- 1 股东股东持股数量与比例情况表；
F- 2- 2 股东身份证或营业执照；
F- 3 公司控股股东与实际控制人的情况说明。

调查结果

19

G、公司的股本及演变

调查事项
公司的股本及演变
调查人员

调查方法
1. 书面审查；

2. 实地调查和见证
调查日期

调查地点

调查目的
股本及股份（股权）变更是否合法合规

1. 有限公司的股本及其演变

调查内容
2. 股份公司的股本及其演变
3. 公司股份的权利限制情形

4. 公司子公司及分支机构

一、二：

1. 若公司发生过合并、分立、增资或减资而引起的股本变动，取得

股东大会决议、政府有权部门批准文件、验资报告、工商变更登记

表、营业执照、公司章程等，检查其股本变动是否经过公司股东大

会特别决议通过，是否经政府主管部门批准，相应的法定程序是否

得到履行；（公司设立时的股权设置、股本结构是否合法有效，产

权界定和确认是否存在纠纷及风险）

2. 若公司的股权发生过转让，取得股权转让协议、政府主管部门批

准国有股权转让的文件、股权转让资金进帐单、股权变动工商登记

表、股权评估报告或审计报告等，检查股权转让行为是否合法（如

发起人股一年内不得转让），股权转让的计价依据是什么，是否合
调查程序
理公允，股权转让行为是否履行法定程序，若涉及国有股权转让的，

是否得到政府有权部门的批准等。（公司历次股权变动是否合法、

合规、真实、有效）

3. 若股权转让中涉及内部职工股、工会或职工持股会持股的转让，

应取得股权转让协议、划款证明、内部职工及持股会会员清退公告

和清退名册，检查清退价格的确定依据及其清退情况，确认是否已

履行完有关法定程序，是否不存在纠纷或潜在纠纷。若没有完全清

退，应取得公司或政府主管部门关于清退的有关说明，说明未完全

清退的原因，并对拟采取的措施和相关责任进行承诺；

4. 查阅公司工商登记表，检查公司自设立以来是否发生过公司名称、

法定代表人、注册地址、业务范围等方面的变化；

5. 取得公司股权变化前后的股东大会决议和记录、董事会决议和记

20

录以及公司章程等，查看因股权结构的变化对公司管理层、业务等
各方面的影响； 重点是股权转让
三：取得各股东的公司股权登记文件，以及各股东关于该股权是否
涉及质押或冻结等情况的书面说明或承诺；若涉及股权质押或冻结
等情形的，取得股权质押协议或法院通知书等法律文件，并调查公
司的股权是否存在任何因被质押、诉讼等引致的纠纷或潜在纠纷；
四：公司子公司与分支机构的基本情况

若公司发生过合并、分立、增资或减资而引起的股本变动：

G- 1- 1 股东大会决议、会议记录、会议通知、投票记录；

G- 1- 2 政府有权部门批准文件；

G- 1- 3 验资报告；

G- 1- 4 工商变更登记表；

G- 1- 5 公司营业执照；

G- 1- 6 公司章程；

若公司的股权发生过转让：

G- 2- 1 股权转让协议；

G- 2- 2 政府主管部门批准国有股权转让的文件；

G- 2- 3 股权转让资金进帐单；

G- 2- 4 股权变动工商登记表；

G- 2- 5 股权评估报告或审计报告；
调查文件
若股权转让中涉及内部职工股、工会或职工持股会持股的转让：
G- 3- 1 股权转让协议；

G- 3- 2 划款证明；

G- 3- 3 内部职工及持股会会员清退公告和清退名册；

G- 3- 4 公司或政府主管部门关于清退的有关说明（若未清退）；

G- 4- 1 各股东的公司股权登记文件；

G- 4- 2 各股东关于该股权是否涉及质押或冻结等情况的书面说

明或承诺函；

G- 4- 3 股权质押协议或法院通知书（若涉及股权质押或冻结等情

形）；

G- 5 公司的工商登记表；

G- 6- 1 公司股权变化前后的股东大会决议和记录；

G- 6- 2 公司股权变化前后的董事会决议和记录；

G- 6- 3 公司股权变化前后的公司章程。

G- 7 公司子公司与分支机构的《（企业法人）营业执照》

调查结果

21

H、公司的业务

调查事项
公司的业务
调查人员

调查方法

1. 书面审查；
2. 实地调查和见证
调查日期

调查地点

调查目的
公司是否存在持续经营的法律障碍；公司的经营是否合法、有效； 公司的主营业务及变化情况。

1. 公司的经营范围和经营方式是否符合有关法律、法规和规范性文

件的规定；

2. 公司及其子公司的经营资质

3. 公司是否在中国大陆以外经营，如存在，应说明其经营的合法、
调查内容
合规、真实、有效；

4. 公司的业务（经营范围）是否变更过，如变更过，应说明具体情

况及其可能存在的法律问题；

5. 公司主营业务是否突出；

6. 公司是否存在持续经营的法律障碍。

一： 查阅公司营业执照和年检记录，调查其经营范围和经营方

式是否符合法律、法规的有关规定；若涉及特许经营的，取得特许

经营证书、批文等，检查是否齐备、有效；

二: 若拥有特许经营权，取得特许经营权的批准文件或相关协

议，确定特许经营权的期限、费用标准及其确定依据；取得特许经

营权申请、批准的有关规定，分析判断其对公司持续生产经营的影

调查程序
响；
三：要求公司填报境外经营情况调查表（见附表 H- 1），并提供

所有境外经营所需文件、资料，以确定其是否合法、合规、真实、

有效；

四： 根据上述调查结果，对公司经营方式、主营业务变更、境

外经营和特许经营的风险进行分析， 分析公司持续经营是否存在法

律、技术、市场等风险和障碍。

五：

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1. 要求公司填报主营业务情况调查表（见附表 H- 2），取得公司
业务收入（分类）的有关数据，分析近三年主营业务的构成及其变
化情况，判断公司主营业务是否突出，近三年主营业务是否发生过
变化；若有，要求公司说明其发生变化的原因，及发生变化的具体
情况，并提供相关文件和资料，检查该变化的合法、合规性；若公
司最近一年一期非经常性损益占利润总额的比重超过 20％的，取得
独立董事对公司获取经常性收益的能力以及是否具备持续经营能力
的书面意见，并检查其依据；注：主营业务突出的标准为公司主营
业务收入占总收入的比例不低于 70%，主营业务利润占利润总额的比
例不低于 70%。
2. 要求公司填报主要产品（或服务）情况调查表：
2. 1 公司提供主要产品说明；
2. 2 现场考察公司主要原材料和能源情况；
2. 3 抽查公司某个月内的主要产品销售合同、发票、出库单等，
了解产品销售数量、价格，以框算产品销售额；与销售负责人会谈
（会谈记录），查阅公司内部文件或会议纪录，调查其定价机制和
定价策略；
2. 4 若公司生产存在高危险、重污染情况的，要求公司说明对人
身、财产、环境所采取的安全措施，并现场考察其设施，了解使用
情况和效果；
3. 要求公司填报主要客户和供应商明细表（附表 H- 3），抽查
其中各一个供应商和客户的采购（销售）合同、发票，检查其真实
性；要求公司出具书面文件，说明其董事、监事、高级管理人员和
核心技术人员、主要关联方或持有公司 5％以上股份的股东在上述供
应商或客户中是否占有权益，若有提供相关证明文件和资料；
4. 根据《转让说明书》、《审计报告》、永鹏科技书面说明，并经本
所律师核 查，永鹏科技的主营业务；根据《审计报告》，确定永鹏
科技报告期内营业收入构成
六：
1. 根据《审计报告》及永鹏科技书面明，并核查公司包括但不
限于现金流量、营业收入、交易客户、研发费用 支出等持续的营运
记录，未出现仅存在偶发性交易或事项。
2. 已按照《企业会计准则》的规定编制并披露报告期内的财务

23

报 表，且不存在《中国注册会计师审计准则第 1324 号——持续经
营》中列举的影 响其持续经营能力的相关事项，并由天健事务所出
具标准无保留意见的《审计报 告》。
3. 不存在依据《公司法》及《公司章程》规定解散的情形，或
法 院依法受理重整、和解或者破产申请。
4. 取得公司的书面说明，调查公司发行前是否进行过重大资产
和业务重组，以及收购兼并，若有，要求公司出具关于重组、购并