财务绩效考核指标库.doc

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财务管理部绩效考核指标库
岗位名称
序号
指标名称
总经理
1.      
财务管理体系满意度
2.      
财务规划建议被采纳次数
3.      
年度财务管理工作计划完成率
4.      
财务收支审核出错次数
5.      
权限范围内资金流向审核出错次数
6.      
资金筹措总裁满意度
7.      
重大投资项目资金风险评估建议被采纳次数
8.      
资金总体协调满意度
9.      
子公司财务管理推进计划完成率
10.   
经营管理建议被采纳次数
11.   
部门内员工满意度
12.   
相关人员满意度（协作）
副总经理（会计核算）
1.        
会计核算制度、流程体系优化建议被采纳次数
2.        
会计核算标准问题处理满意度
3.        
会计报表编制出错次数
4.        
税务工作计划完成率
5.        
税务风险控制情况
6.        
财务初始化计划完成率（财务软件权限管理的合理性和满意度）
7.        
财务软件优化建议被采纳次数
8.        
会计行为规范性
9.        
核算工作计划完成率
10.     
财产清查完成情况
11.     
档案管理规划性
12.     
财务相关信息获取及时情况
13.     
财务培训满意度　　　　　（部门内部员工的满意度）
14.     
相关人员满意度（协作）
总帐税务会计
1.        
记帐凭证复核出错次数
2.        
财务系统记帐出错次数
3.        
固定资产系统变动及记帐出错次数
4.        
财务数据备份及时性
5.        
帐务月结出错次数
6.        
银行对帐、银行调节表处理出错次数
7.        
财务数据定期核查疏漏次数
8.        
成本费用结转出错次数
9.        
涉税事务办理及时无错
10.     
税务信息收集、传达的及时性
11.     
档案管理满意度
12.     
相关人员满意度（协作）
外贸会计
1.        
进出口业务相关凭证录入工作
2.        
外汇核销和国际收支申报出错次数、及时性
3.        
出口退税规范性、及时性
4.        
资格年度审查及时性
5.        
香港公司会计相关处理及时性、出错次数
6.        
销售业务账务处理出错次数、及时性
7.        
相关人员满意度（协作）
采购会计
1.        
采购发票、采购清单审核出错次数
2.        
采购结算数据审核出错次数
3.        
采购结算业务凭证编制及时性、准确性
4.        
采购单位往来核对疏漏次数
5.        
业务系统供应商资金账核对疏漏次数
6.        
对帐资料整体出错次数
7.        
相关人员满意度（协作）供应商往来帐务管理的满意度
制证会计
1.        
出纳报告单、原始凭证每日审核疏漏次数
2.        
往来转帐发票审核疏漏次数
3.        
资金账、出纳银行账审核疏漏次数
4.        
收付款数据审核疏漏次数
5.        
会计凭证编制及时准确
6.        
变更证明办理及时性
7.        
往来单位资料录入及时准确
8.        
固定资产明细及提旧计提及时准确
9.        
相关人员满意度（协作）
稽核员
1.        
稽核流程和制度满意度
2.        
费用报销、其他开支合法性审核疏漏次数
3.        
其它往来款管理满意度
4.        
客户退余款、分开运费付款审核疏漏次数
5.        
法人代表印章管理出错次数规范性
6.        
账、实稽核疏漏次数
7.        
档案管理情况稽核疏漏次数
8.        
相关人员满意度（协作）
前台经理
1.        
出纳收支、销售结算工作流程和制度满意度
2.        
销售结算、应收款日报表审核、报送及时准确
3.        
市场票款、合同强制、提单开具对应情况审核疏漏次数
4.        
业务系统客户资金与销售结算模块优化建议被采纳次数
5.        
前台财务工作相关问题处理满意度
6.        
前台工作计划完成率
7.        
相关人员满意度（协作）
销售会计（客户结算）
1.        
结算清单、销售发票办理满意度
2.        
开票信息回传及审核出错次数
3.        
付款申请办理及时性、准确性
4.        
销售余款发货确认出错次数
5.        
销售往来审核疏漏次数
6.        
应收款考核清单出具及时、准确
7.        
销售结算、应收款日报表编制出错次数
8.        
业务系统销售结算模块优化建议被采纳次数
9.        
相关人员满意度（协作）销售客户资金往来帐务管理的满意度
销售会计（子公司结算）
1.        
应收款汇总表、其它销售相关报表编制及时性
2.        
对账报告编制及时、准确
3.        
销售发票开具及时准确
4.        
开票信息回传及审核出错次数
5.        
销售合同及提单管理出错次数
6.        
客户发票及相关信息管理满意度
7.        
运费付款申请办理及时性
8.        
客户、营销员咨询答复满意度
9.        
相关人员满意度（协作）
出纳（总部收款）
1.        
款项收取及时、准确
2.        
资金分配合理性
3.        
营业款、各类款项解缴及时准确
4.        
到账通知及时性
5.        
账账、账实相符核对疏漏次数
6.        
应收票据明细表处理及时准确
7.        
银行对帐单处理及时准确
8.        
备用金额度控制情况
9.        
报销审核疏漏次数
10.     
现金日记帐处理及时准确
11.     
相关人员满意度（协作）
出纳（总部付款）
1.        
付款业务办理及时准确
2.        
供应商资金账管理满意度
3.        
货款、非货款付款明细表办理及时准确
4.        
先发货业务货款到账、支票划款跟踪情况
5.        
商业汇票、应付票据明细表处理及时准确
6.        
出纳银行日记账、出纳收支日报表处理及时准确
7.        
原始凭证处理及时准确
8.        
银行票据、财务专用章管理满意度
9.        
相关人员满意度（协作）
出纳（江湾市场）
1.        
收款业务办理及时准确
2.        
款项办理合理性资金分配合理性
3.        
营业款解缴及时准确
4.        
单据交接及时准确
5.        
业务单据、提单管理满意度
6.        
市场银行票据、财务专用章管理满意度
7.        
相关人员满意度（协作）
副总经理（资金管理）
1.        
资金管理工作计划完成率
2.        
融资计划完成率
3.        
资金使用效益分析报告满意度
4.        
资金预决算管理工作计划完成率
5.        
运营资金筹措满意度
6.        
权限范围内资金流向审核差错率
7.        
重大投资项目资金风险评估建议被采纳次数
8.        
金融机构及相关单位关系维护情况
9.        
相关人员满意度（协作）
资金管理专员
1.        
资金管理制度、流程优化满意度
2.        
资金预算计划完成率
3.        
资金使用情况反馈满意度
4.        
资金调控合理性／总经理满意度
5.        
资金管理情况分析合理性
6.        
资金汇总日报表处理满意度
7.        
相关人员满意度（协作）
融资专员
1.        
融资建议被采纳次数
2.        
融资合同及筹资协议管理满意度
3.        
融资渠道开拓、维护满意度
4.        
台帐管理及开票赎单办理及时准确
5.        
金融机构政策、信息收集、反馈及时准确
6.        
相关人员满意度（协作）
财务管理经理
1.        
子公司财务相关制度优化建议被采纳次数
2.        
总部财务分析体系优化建议、预算方案建议被采纳次数
3.        
子公司财务管理工作计划完成情况
4.        
子公司财务管理考核计划完成情况
5.        
子公司财务分析合理性
6.        
子公司财务管理问题处理满意度
7.        
子公司财务相关人员管理满意度
8.        
内部审计体系、流程优化建议被采纳次数
9.        
审计计划被批准时间
10.     
审计计划完成率
11.     
审计报告合理性及时性
12.     
审计整改跟踪情况
13.     
项目审计满意度
14.     
相关人员满意度（协作）
审计员
1.        
内部审计体系、流程优化建议被采纳次数
2.        
审计计划被批准时间
3.        
审计计划完成率
4.        
审计报告合理性及时性
5.        
项目审计满意度
6.        
审计整改跟踪情况
综合财务管理员
1.        
预算管理建议被采纳次数
2.        
财务分析体系优化建议被采纳次数
3.        
财务分析建议被采纳次数
4.        
预算方案编制建议被采纳次数
5.        
各部门预算方案审核情况
6.        
预算执行情况检查严肃性
7.        
预算执行问题处理满意度
子公司财务管理员
1.        
子公司财务管理相关制度、流程、体系优化建议被采纳次数
2.        
子公司工作计划建议被采纳次数
3.        
子公司财务分析合理性
4.        
子公司预算方案制定建议被采纳次数
5.        
子公司财务管理问题处理及时性、满意度
6.        
子公司审计整改跟踪情况

财务总监绩效考核指标
编号
KPI
KPI定义/公式（权重）
考核标准
信息来源
考核周期
1
净资产收益率
税后净利润／所有者权益×100％
目标值（ ）％。增加1个百分点，加（ ）分；减少1个百分点，减（ ）分
或：实际值/目标值×100
资产负债表和损益表
每年
2
税后净利润率
税后净利润／主营业务收入×100％
目标值（ ）％。增加1个百分点，加（ ）分；减少1个百分点，减（ ）分
或：实际值/目标值×100
损益表
每年
3
总成本费用率
总成本/总营业收入×100％
目标值（ ）％。减少1个百分点，加（ ）分； 增加1个百分点，减（ ）分
损益表
每年
4
货款回笼率
当期货款回笼额/同期销售额×100％财务会计报告（统计分析报表）
每年
5
部门费用与预算的差异率
1－（实际发生的成本费用／预算成本费用）×100％
目标值（ ）％，增加1个百分点，减（ ）分
费用明细科目及预算资料汇总
每年
6
总资产周转率
主营业务收入／总资产均值×100％
目标值（ ）次。增加0.1次，加（ ）分；减少0.1次，减（ ）分
或：实际值/目标值×100
损益表及资产负债表
每年
7
投资收益率
投资净收益（亏损）/投资总额×100％
目标值（ ）％。增加1个百分点，加（ ）分；减少1个百分点，减（ ）分

财务总监绩效考核指标

编号
KPI
KPI定义/公式（权重）
考核标准
信息来源
考核周期
1
净资产收益率
税后净利润／所有者权益×100％
1）=目标值,得100分
2）比目标值每提高   %，加  分，最高   分；
3）＜目标值的  ％，不得分；
4）介于其中按线性关系计算
资产负债表和损益表
年度统计
年度考核
2
税后净利润率
税后净利润／主营业务收入×100％
1）=目标值,得100分
2）比目标值每提高   %，加  分，最高   分；
3）＜目标值的  ％，不得分；
4）介于其中按线性关系计算
损益表
年度统计
年度考核
3
总成本费用率
总成本/总营业收入×100％
1）=目标值,得100分
2）比目标值每降低   %，加  分，最高   分；
3）>目标值的  ％，不得分；
4）介于其中按线性关系计算
损益表
年度统计
年度考核
4
下属部门费用与预算的差异率
实际发生的成本费用／预算成本费用×100％
1）=目标值,得100分
2）比目标值每降低   %，加  分，最高   分；
3）>目标值的  ％，不得分；
4）介于其中按线性关系计算
费用明细科目及预算资料汇总
年度统计
年度考核
5
计划财务费用与实际财务费用差异
实际财务费用－计划财务费用
1）=目标值,得100分
2）比目标值每降低   万元，    加  分，最高   分；
3）>目标值的  万元，不得分；
4）介于其中按线性关系计算
财务费用科目
年度统计
年度考核
6
总资产周转率
主营业务收入／总资产均值×100％
1）=目标值,得100分
2）比目标值每提高   %，加  分，最高   分；
3）＜目标值的  ％，不得分；
4）介于其中按线性关系计算
损益表及资产负债表
年度统计
年度考核
7
投资收益率
投资净收益（亏损）/投资总额×100％
1）=目标值,得100分
2）比目标值每提高   %，加  分，最高   分；
3）＜目标值的  ％，不得分；
4）介于其中按线性关系计算
损益表及资产负债表
年度统计
年度考核
9
资产负债率
总负债／总资产×100％
1）=目标值,得100分
2）比目标值每降低   百分点，  加  分，最高   分；
3）超出目标值的  百分点，不得分；
4）介于其中按线性关系计算
资产负债表
年度统计
年度考核
10
现金利息偿还能力
（运营现金流＋利息费用＋所得税）/（利息费用）
1）=目标值,得100分
2）比目标值每提高   百分点，  加  分，最高   分；
3）小于目标值的  百分点，不得分；
4）介于其中按线性关系计算
资产负债表及现金流量表
年度统计
年度考核
11
财务职能服务满意度
公司员工对公司财务职能满意度评分的算术平均值
1）=目标值,得100分
2）＜目标值，不得分；
部门合作满意度调查
年度统计
年度考核
13
企业文化评分
接受调研的人员对新丰企业文化评分的算术平均值
1）=目标值,得100分
2）＜目标值，不得分；
企业文化调研
年度统计
年度考核

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