财务管理制度与表格范本.doc

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第
九
章

财
务
管
理
制
度
与
表
格
范
本

CWGL-09-01费用报销管理规定

费用报销管理规定
1 目的
为有效利用资金，节约费用支出，规范报销程序，提高工作效率，特制定本规定。
2 适用范围
适用于办公费用、差旅费用、业务招待费的管理
3．管理规定
3.1办公费用
办公用品由人力资源部统一购买，各部门员工因工作需要，到人力资源部登记领用（具体程序按《办公用品领用规定》执行）。
3.2 差旅费用
差旅费是指因工作需要，离开公司本部所在地，到外地出差而发生的各项费用。
3.2.1费用标准如下：
职别
交通工具
住宿标准*
伙食标准*
飞机
火车
轮船
汽车
总经理
*******
*****
*****
副总经理
根据业务需要
按业务需要
50
部门经理
总经理批准
硬卧
三等仓
班车票价
50
35
部门员工
40
35

3.2.2出差全部按实际出差天数和规定的标准执行。
3.2.3出差到直辖市、经济特区、省会城市，住宿费在原标准上浮20元/天。
3.2.4出差的往返，应按最直接的路线或选择低费用的路线，另有业务安排除外，未经同意，绕道往返的，超出的费用自行承担，超出的时间按旷工处罚。
3.2.5差旅费凭发票报销，报销额按标准执行，超额部分自行负担。因业务需要使用出租车，出租车车票，应注明时间、起止地点、事由方可报销。报销时弄虚作假的，一经核实，将予解雇。
3.2.6机场至市区，原则上乘做大巴，特殊情况乘坐出租车。
3.3.业务招待费
3.3.1公司职员如因工作需要招待应酬有关人员，应先请示总经理同意。
3.3.2招待费额度控制在每餐30～50元/人的幅度，如超标准的，须在《费用报销审批单》“用途”栏中说明，经批准后报销。特殊情况应先报总经理批准。
3.4报销及审批程序
3.4.1对于规定限额外的费用，报销程序如下：

经办人填写报销单
部门经理
审核
财务经理
审核
总经理
审批
出纳
付款
3.4.2不按规定程序报销的，财务部有权不予报销。
3.5借款及付款程序
3.5.1公司员工借款由总经理审批，总经理外出时由被授权人审批。
3.5.2外单位及外单位人员借款由总经理审批。
3.5.3所有应付款、预付贷款的付款事项由总经理审批。
3.6 记录
3.6.1 办公用品、日用品领用表。
3.6.2 出差申请表。
3.6.3 借款单。
3.6.4 费用报销单。

CWGL-09-02销售月报表
销售月报表
日期：
客户名称
出（退）货单号码
产品名
单 位
数 量
单 价
总 额
备注

销货（退 货）合计

核准： 主管： 制表：
CWGL-09-03销货明细表
销货明细表
单位： 日期：
品 名
规 格
单 位
数 量
单位售价
销货金额
备 注

核准

主管

制表

说明：1．按营业单位别，分别统计销货金额的报表； 2．月报性质。

CWGL-09-04营业收入明细表
营业收入明细表
年 月 日至 年 月 日 单位：RMB元
客 户 名 称
摘 要
金 额
备 注

说明：1．产品及劳务等应分项列报； 2．其金额未达总收

CWGL-09-05货币资金日报表
货币资金日报表
年 月 日 　单位：元　　
货币资金类别
昨日余额
本日收入
本日支出
本日余额

合计

CWGL-09-06现金收支日报表
现金收支日报表
日期：
凭证号码
摘 要
收入金额
付出金额
结存金额
合 计

核准： 主管： 制表：

CWGL-09-07银行存款收支日报表
银行存款收支日报表
日期：
凭证
号码
票据
号码
摘 要
收入金额
付出金额
结存金额

合计

核准： 主管： 制表：

CWGL-09-08现金盘点报告表
现金盘点报告表
日期：
面 值
数 量
金 额
盘点异常及建议事项

现 金 及 调 度
零 用 金

CWGL-09-09员工薪酬明细表
员工薪酬明细表
工资明细
应减
实发
姓名
工资
标准
基本
工资
津贴
奖金
出勤
天数
其它应发
所得税
保险
其它
本月
实发
签名

会计： 　　　　　　　　 　审核：

CWGL-09-10应付账款登记表
应付账款登记表
年度：
日期
科目
厂商
名称
摘要
金额
冲转日期
采购单号码
进库单号码
备考
月
日
月
日

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