金安区乡镇财政所的职责和内部管理制度.doc

----------------------------精品word文档 值得下载 值得拥有----------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

金安区乡镇财政所的职责和内部管理制度

     一、乡镇财政所的主要职责
      1、贯彻执行国家有关财政管理等方面的法律、法规和规章；拟定和执行乡镇（含街道）财政发展规划及其他有关政策。
      2、编制乡镇年度财政预算草案并组织执行；向乡镇人大报告财政决算；管理和监督乡镇各项财政收支。
      3、管理各类政策性补贴等资金，建立惠农资金补助对象管理新机制，进一步完善财政补贴农民资金“一卡通”发放机制。
     4、管理乡镇政府非税收入。
     5、贯彻实施国家耕地占用税和契税法令，负责乡镇耕地占用税和契税的征收管理。
     6、提出加强财政管理的政策建议；负责财政、税收政策法规的宣传工作。
     7、按照国库集中支付要求，办理好业务，充分发挥财政资金效益。
     8、负责乡镇国有资产监督管理工作。
     9、承办乡镇党委、政府及上级财政交办的其他事项。

     二、乡镇财政所内部管理制度
岗 位 责 任 制 度
     一、岗位设置
乡镇街财政所可设置所长、副所长、预算会计、国库支付报账员、涉农补贴资金管理员、非税收入征管员、票据管理员、档案管理员、国有资产管理员、财政所单位会计报账员、项目资金管理监督员、民生工作联络员、新农合管理员、“三资”代理核算员等岗位。
各所可根据实际情况，实行一人多岗、交叉兼职，推行首问责任制、服务承诺制等规章制度。有条件的所可以推行AB岗，以确保财政所整体水平的提高。
    二、岗位职责
   （一）、财政所所长
      1、负责财政所的全面工作。
      2、认真执行党和国家的有关方针政策，掌握财政、税收、财务、会计、国有资产管理等方面的法律、法规；积极参与各项财政改革，积极参与制定本乡镇发展规划。
      3、负责组织乡镇财政年度预决算的编制工作，定期向乡镇人大、政府及区财政局报告预算执行情况。
     4、负责协调本乡镇财政、金融、税务等部门之间的关系。
     5、负责乡镇财政惠民补贴资金、财政项目资金和民生工程的政策宣传、资金管理和项目监督。
     6、负责本乡镇行政事业单位的国有资产的管理工作。
     7、负责财政所的内部管理，完善制度建设，监督执行各项规章制度。
     8、完成上级财政部门和乡镇党政领导交办的其它工作。
     （二）、财政所副所长
     1、协助所长抓好各项财政业务管理工作。
     2、完成所内分工的业务
     3、完成所长交办的其它工作。
     （三）、预算会计（总会计、单位会计、工资管理员、非税收入征管员、票据管理员、国有资产管理员、档案管理员）
     1、负责编报乡镇财政总预（决）算和乡镇行政事业单位部门预（决）算；按月编报乡镇总会计报表和行政事业单位财务报表，及时进行预算（财务）收支分析；年终同区财政局的体制结算、内部财务清理结算和下辖单位的财务结算。
     2、负责预算执行中指标计划的管理，根据支出预算，编报分月用款计划，审核录入确认报账员编报的用款申请，并保管使用国库支付报账预留的印鉴。
     3、及时规范地处理本职会计核算业务，并指导内部相关会计和下辖单位财会人员的业务，组织内部审计和监督内部牵制制度的执行。
     4、认真做好财政供给人员变动及其工资增减的核实、登记和上报工作，建立和登记人员工资台账，收集、整理和装订人员工资相关资料。
     5、负责非税收入征管和票据管理工作，督促各相关单位及时足额解缴收入款项。
     6、负责乡镇行政事业单位国有资产购置、处置和报废的登记和报告，组织行政事业单位清产核资工作，建立和登记固定资产台账。
     7、负责内部会计档案和其他档案的收集、立卷、归档、使用和保管。
     8、完成所长交办的其他工作。
    （四）、报账员（出纳、资金会计，兼家电下乡补贴资金兑付员）
     1、负责非税收入的收纳和解报、往来款项的收支和结算。
     2、根据分月用款计划，编报用款申请。
     3、按照原始凭证规范化要求严格审查、归集、整理支出原始凭证，按规定向国库支付中心报账，并及时兑付资金。
     4、负责逐笔登记存款和零余额账户用款额度明细账以及备用金明细账。
     5、办理所长交办的其它工作。
    （五）、涉农（兼家电汽摩下乡录入审核员）补贴资金管理员
     1、严格按照财政惠民补贴资金管理和发放政策规定，协调有关部门按时编报财政补贴农民资金发放花名册及信息资料。
     2、审核并录入各类惠民补贴资金清册，做到及时、准确地将补贴资金打入补贴对象个人账户，定期编报各类惠民补贴资金发放统计表。
     3、负责乡镇财政惠民补贴资金（主要指家电下乡补贴资金）银行专户管理，申报补贴资金的支付，确保专户资金封闭安全运行。
     4、负责按规定建立健全财政惠民补贴资金核算账簿，并及时记账，按月向区农村财政管理局和局相关股室报送财务收支报表。
     5、负责家电下乡、汽车摩托车下乡等补贴政策的宣传、申请资料的审核、补贴清册的上报、补贴资金的打卡和资料档案的归档等工作。
     6、办理所长交办的其它工作。
    （六）财政所单位会计报账员
    负责财政所单位财务收入款项的收纳解缴、支出的报账兑付、费用指标的核对结算、零星办公用品的采购配发和财务收支的报告；文件的签收、登记、办理、传阅和归档，来人来访接待，单位会务等办公室事务。
    （七）项目资金监督管理员
    主动参与财政补助项目库的建立、项目的申报；负责已准项目的备案、建立和登记财政项目资金管理台账、按月向区财政部门报送项目建设进度和投资完成情况、项目档案的收集整理归档；负责对项目工程质量、工程采购、竣工验收、报账提款、工程考评的监督审核。
     （八）民生工程联络员
     负责民生政策的宣传、民生工程进度及信息的统计和上报、民生工程数据的建立和上传、民生工程项目的监督和民生工作档案的立卷归档。
     （九）新农合管理员
     负责新农合政策的宣传，参合人员筹资的收缴，参合人员信息核实、录入、上传、更正、归档，意外伤害的鉴定，慢性病申报鉴定的组织，乡村定点医疗机构的协调和监督，农村医改工作的主动参与，完善新农合政策意见的采集上报等。
     （十）“三资”代理核算员
     负责农村集体经济组织“三资”代理凭证的审核、收支的结算、账户的管理、账薄的核算和财务报告。
     其他特定性岗位和临时性岗位的职责由各所根据区局或乡镇政府的有关规定和要求制定，统筹纳入岗位考核。
学 习 及 会 议 制 度
     为了提高财政所人员的政治水平和业务素质，着力创建“三型 ”机关，切实加强内部管理，做到民主治所，规范机关学习及工作例会制度，特制定本制度。
     1、各所要定期召开工作例会，每月不少于一次，根椐区局或乡镇政府的会议要求和工作布置以及实际工作的需要，不定期召开专题会议。
     2、会议由所长召集和主持。会前拟定好会议的议程，注重会议效果。对所务议事会议要会前告之，参会人员要在会议记录薄签字。根据会议的需要，可邀请有关领导和人员参加，会议的结果必要时可书面向有关领导和部门呈报和反馈。
     3、定期例会的内容主要包括时政和财政法律法规规章的学习、上级文件的学习和会议精神的传达、前期工作总结和下段工作安排、所务公开和纪律要求等事项。专题会议主要有党支部民主生活会、业务培训会、互查互审会等。要做到会议的规范性、时效性、针对性和实用性，努力做到学以致用、活学活用、议有所论，研的所用。
     4、严肃会风，参学、参会人员不得无故缺席，端正态度，参会时要有笔记记录，讨论时要涌跃发言，会务服务要有专人。
     5、不断丰富学习和会议的形式，坚持集中学习和业余自学、时政学习和业务学习、工作会议和专题会议相结合，把学习，工作、培训、调研和民主管理融会贯通，融为一体，不断探索“请进来，走出去”学习会议形式，通过学习的有效途径及会议的有力阵地，积极开展优秀党支部、文明单位、人民满意的基层站所、先进集体等创建活动。
考 勤 及 值 班 制 度
     1、设置考勤签到登记簿，实行上下班签到制度，并按月统计、装订成册备查。
     2、财政所工作人员按规定的时间上下班，不得迟到或早退，上班时间不干与业务无关的事情。
     3、因故不能上班的须履行请假手续：所长因（公）事不能上班的，要向副所长或其他人员说明，并布置落实好工作，超过三天需由局主要领导批准，并向乡镇分管领导报告；其他人员有事不能上班的要向所长请假，超过三天需由局分管领导批准和向乡镇分管领导报告。
     4、建立轮流值班制度，值班人员要提前到岗并负责对考勤签到的监督，值班人主要职责有：
     ①负责接听电话、会议通知的记录、来人来访接待，值班日志的填写；
     ②负责收集、整理报刊杂志；
     ③负责安排茶水，开启及关闭电器、门窗，环境卫生保洁；
     ④负责上班期间所内的安全工作（下班时间、节假日另行安排）；
      5、考勤与值班情况按月张榜公布，并纳入年终考核。

首  问  负  责  制
     为更全面地做好本职工作，提高服务质量，树立良好的对外形象，特制定首问责任制。
     1、首问责任制是指首问责任人必须尽自己所能给来办事的人员提供最佳和满意的服务，直至问题最后解决或给予明确答复的责任制度。首问责任人：是指凡是外来者通过电话等通讯工具或本人来访所接触的第一人为首问责任人。
     2、首问责任人的主要职责
     ①热情招待 首问责任人对来访者要做到文明用语，礼貌待人，态度诚恳，积极热情。首问责任人要耐心细致地询问来访者的来意和需办理的相关事项，认真解决当事人提出的有关问题，不得以任何借口推诿、搪塞、拒绝和拖办。
     ②主动引见 对不属于本人工作岗位职责范围内的事宜，首问责任人要向服务对象耐心详细告知承办该事务的具体经办人员及所处的位置，并根据来访者提出的要求和内容，主动帮助其联系有关经办人员。
     ③认真记录 来所办事者要联系的领导或经办人员外出时，首问责任人应认真听取反映的情况和问题，并做好记录。
     ④加强协调 首问责任人要将记录的内容及时报告有关领导，告知有关经办人，并提醒按规定期限向当事 人进行回复。
     3、建立奖惩措施 对于违反首问责任制度的人员，要给予一定的纪律处分，并责令其负责将未处理的事情处理好。

服 务 承 诺 制 度
      为全面提高财政所服务质量，把全心全意为人民服务的宗旨落实到本职工作中，树立廉洁高效、文明服务的财政窗口形象，特制定如下服务承诺制度。
     1、服务态度 礼貌待人，热情周到，来有迎声，去有送语。
     2、服务时限 认真执行财政工作内容，严格按规定时限办结各项业务。
     3、服务标准  ①办公环境优雅，宽敞明亮；②工作人员仪表整洁，举止文明，热情周到；③使用文明用语，杜绝服务禁语；④简化办事程序，提高工作人员办事效率，以最快速度办理各项事宜。⑤严格执行规章制度，保障办事人员合法权益。
     4、服务纪律  ①不准接受办事人员的宴请和礼品；②不准让办事人员安排消费活动；③不准借故对应办理的事项拖延办；④不准越权、违反程序、野蛮执法和执法不公

AB岗 工 作 制 度
       一、AB岗工作制度是各财政所在履行工作职能时，在相近岗位之间，实行顶岗或备岗的制度。
       二、凡是直接为基层和群众办事的窗口岗位，应建立AB岗工作制。A岗为主岗，B岗为副岗，当A岗责任篇因故不在岗时，由B岗人员自动替补承担并完成A岗职责。
       三、AB岗的设置应坚持相关或相近岗位间搭配、相对较为稳定、可相互交叉，互不缺岗的原则，以方便广大服务对象办事。各所在确定人员分工的同时，应确定AB岗的搭配
       四、AB岗要实行登记备案制度。A岗因外出参加会议培训或因事请假离岗时要及时向B岗交办有关事宜，B岗要主动顶岗，同时完成自身岗位工作。B岗在替补A岗办理有关事宜后，应及时告知A岗，并做好各项衔接工作。要建立AB岗移交办理登记表，AB岗要双方签字，以登记备案。
      五、各所人员分工调整时，AB岗也应作及时调整。
       六、AB岗工作人员要切实履行职责，工作中造成行政相对人或服务对象办事不畅和不良影响的，一经查实，按有关规定处理。
档 案 管 理 制 度
      根据《档案法》、《会计法》、《会计档案管理办法》的有关规定，结合乡镇财政所工作实际情况，特定本制度。
     1、财政所应设置档案管理员岗位，确定专篇从事档案管理工作，并保持相对稳定。档案管理人员的职责是：
     ①严格执行《档案法》的各项规定，负责办理档案的收集、立卷、归档、保管、查阅等具体工作；
     ②保持档案室干净、整洁，定期进行防蛀、防霉变处理
     ③严格按程序（手续）向内外提供需查（借）阅的档案，及时办理查（借）登记手续；
     ④档案管理人员调动时，应按照规定办理交接手续。
      2、档案的立卷归档
     ①财政所档案分为会计档案、文书档案等。会计档案包括：会计凭证类、会计账簿类、财务报告类及其它类等；文书档案包括：各级各类收文、本级发文、工作计划、工作总结、调查报告、介绍信等。
      ②所有档案由经办人员整理、管理一年后移交档案管理人员。档案移交时必须填写移交清单，与档案管理人员办理移接交手续。
      ③档案管理人员对接收的档案资料应按年度、按类别立卷，建立档案索引目录，按类别设立专柜存放。
      3、档案的整理与维护
      ①归档的各类档案应按年、月依次排列，分类别编写卷号、起止年度和保管期限。
      ②档案管理人员应设置档案移接交登记簿、档案目录登记簿、档案调阅登记簿等。
      ③档案管理人员要严格执行安全和保密制度，不得将档案随意堆放，严防毁损、散失和泄密。
      ④档案室要贯彻“以防为主，防治结合”的原则，采取切实措施，做好防盗、防火、防水、防尘、防温、防霉、防毁、防虫、磁性介质防磁等九防工作。
      4、档案的查阅和复制
      ①外部查阅档案，应持单位正式介绍信，经乡镇主要领导或所领导批准后，方可办理查阅复制手续。
      ②单位内部人员查阅档案，必须经所领导批准同意。
      ③凡是需要查阅档案的人员应按规定办理查阅手续，填写档案调阅登记簿。
      ④查阅或复制档案时，严禁在档案上涂画、拆封、标记。
      ⑤供出的档案要按期如数收回，并办理注销借阅手续。
      5、档案的销毁
      ①财政所的档案原则上应加以妥善保管，不得随意销毁。
      ②档案保管期满者确需销毁的，应提出销毁意见、编制销毁清册，报请有关单位批准和监销。

票 据 管 理 制 度
      为了强化财政监督，规范财政票据的使用管理，保证财政收入及时足额实现，特制定本制度。
      1、乡镇财政所应设置置票据管理员，确定专人对票据进行管理，负责票据的领发、登记、核销和保管工作。
      2、领用票据应遵照“凭证核发，限量供应，核旧领新，限时缴存，票款同行，定期清理”的管理原则。
      3、实行区级国库集中支付制度和乡镇会计集中核算制度后，乡镇财政所原则上不再对外核发票据。确因工作需要，收费单位须领用票据的，在领用时，应出具收费许可证，须与财政所签订规范使用票据责任状，确定专人负责票据的领用、保管、核销和款项解缴，收费单位负责人签字，且经乡镇主管领导批准。
      4、严格规范使用票据。严格区分收费票据（专用票据）和内部往来结算收款收据的使用；财政所内部各经管人员领用的票据不得串用；要做到一事一据、一次一据、一人（户）一据，不得混杂开具；填写时应逐项、逐栏填列，书写工整，字迹清晰、票面整洁，不得涂改、挖补、撩草，金额大小写书写规范一致准确，对填错的发票，各联应加盖“作废”戳记，保存备查；票据记账联和收据联须印章齐全。
      5、严肃内部牵制纪律。票据管理员不得领用票据，经管现金收支业务不得兼任票据管理员，做到管票的不用票，用票的不管票；票据管理员在核销票据时凭相关责任人在票据存根核签后方可核销，预算会计、财政所单位会计报账员、一卡通（兼家电汽摩下乡）补贴资金管理员票据存根由所长根据有关账薄和凭证记录核签核销意见，报账员票据存根由预算会计根据有关账薄和凭证记录核签核销意见，其他出纳岗位票据存根由相应的记账岗位根据有关账薄和凭证记录核签核销意见。
      6、严禁收入款项的坐收坐支和体外循环，严肃资金解缴纪律，严格缴存时限。3000元以下的现金收入必须在3个工作日内交存，3000元以上的现金收入必须在当日交存。
      7、票据管理员要立建立票据领用核销登记薄，实行领、核双项签字；要经常盘点结存的票据，及时向主管部门核销、领用票据，确保票据供应；要每季组织清查，并向所长报告票据领、发、核、存情况。
      8、财政所至少每半年结合内部审计、互查互审和业务评比要组织织票据全面清理盘点，实行重大事项的报告制度，及时发现问题，及时解决问题；要专柜保存票据，确保票据安全；核销的票据存根要纳入单位会计档案立卷归档。

财 经 管 理 制 度
       1、乡镇财政所单位经费管理应坚持“量入为出，厉行节约，民主管理，所务公开”的原则，严禁铺张浪费，反对大手大脚，要争做遵守财经纪律的模范和表率。
       2、乡镇财政所单位经费实行报账制。财政所应设置财政所单位会计报账员，具体负责财政所单位财务收入款项的收纳解缴、支出的报账兑付、费用指标的核对结算、零星办公用品的采购配发和财务收支的报告。
       3、财政所单位会计报账员要建立备用金日记账、往来款项备查账和固定资产台账，并进行序时核算；现金收入3000元以下的现金收入必须在3个工作日内解存区财政局指定的账户，3000元以上的现金收入必须在当日交存；按月报账提款，做到日清月结。
       4、乡镇财政所单位经费实行所长审批制度。按照原始凭证规范化的要求，支出凭证要有经办人注明事并签字，由证明人或验收人签字方可审批签字；集中性支出可经所务会集体审核，所长审批；零星支出严格审批权限，在壹仟元以下的由所长审批、壹仟元以上由所务会议审核通过、所长审批、大额支出需请示局领导同意后所长审批；单位财务收支情况每月在所务会公布一次，切实做到民主理财，所务公开。
       5、严格控制支出标准及范围，不得滥发现金、实物，非工工作需要不得租车及招待；除正常办公水、电费外，其它一切开支均实行申报制度，开支前必须经领导安排同意；未经区财政局批准财政所不得举债。
       6、加强财政所资产管理。年初办公用品由集体集中采购配发，日常缺损的零星办公用品由领用人申请，报账员统计采购计发，领用人签收；区财政局配发和所购置的办公用的设备器械等固定资产，要在固定资产台账登记入账，经管篇为保护责任人，岗位轮换和工作调动时要及时办理移交，并在固定资产台账备案；因公发生的暂付应收款项应及时结算，不得久拖挂账，暂付应收款项应定期在所务会公布。

岗位技能奖励制度
      为落实区局倡导的“人人争优，我所必优”口号，培育干部职工的“集体意识、职责意识、争先意识、协作意识”，营造“比、学、赶、帮、超”的创优氛围，建立岗位技能奖励的长效机制，树立良好的对外形象，特制定本制度。
      一、集体获奖的奖励办法：在综合考评或专项工作中，获得不同级别（含政府和部门）表彰奖励的，每项按以下标准奖励全体干部职工：部级：每人2000—3000元；省级：每人1000—2000元；市级：每人500--1000元；区级：每人300--500元；乡镇级：每人100--300元。上级表彰奖励有文件规定的按文执行。
     二、个人获奖的奖励办法：在年度考评中获得优秀先进个人的，或岗位职责相关专项业务评比中单位获奖的，或与财政所职能相关的专项工作中获得优秀先进个人的，按以下标准奖励获奖个人或相关岗位人员：部级：每项1200—1500元；省级：每项900—1200元；市级：每项600—900元；区级：每项300—600元；乡镇级：每项100—300元。有效实行AB岗的，B岗按A岗标准的三分之一执行。
     三、学习培训的奖励办法：⑴、上级主管部门安排的离（脱）岗学习培训的费用按有关文件执行；⑵、学历学习费用的补助：初次获得财税经济类专科学历的，对报名费、资料费、培训费、考试费、差旅费等相关费用，凭毕业证书一次性补助2000元；初次获得财税经济类本科学历的，一次性补助3000元；对获得财税经济类专（本）科双学历的按前款减半补助。⑶专业技术职称（资格）学习费用的补助：初次获得财税经济类中级职称或省级计算机资格证书的，对报名费、资料费、培训费、考试费、差旅费等相关费用，在本单位任职两年后凭证书一次性补助2000元；初次获得财税经济类高级职称或国家级计算机资格证书的，在本单位任职三年后凭证书一次性补助3000元；初次获得财税经济类本科学历的，一次性补助3000元；对获得财税经济类双职称按前款减半补助。
     四、信息调研的奖励办法：⑴、对总结介绍本单位工作经验和成果的，按报刊杂志（含上级主管部门网站）刊登的级别，凭相关资料进行奖励：部级：每篇800--1000元；省级：每篇500--800元；市级：每篇200--500元；区级：每篇50--200元；乡镇级：每篇50元。⑵、对岗位性专业性的专题调研报告并注明本单位各称的，按报刊杂志刊登（含上级主管部门网站）的级别，凭相关资料进行奖励：部级：每篇500--800元；省级：每篇300--500元；市级：每篇100--300元；区级：每篇50--100元；乡镇级：每篇50元。⑶、对与职能相关的文艺作品并注明本单位各称的，按报刊杂志刊登（含上级主管部门网站）或专题活动采用的级别，凭相关资料进行奖励：部级：每篇300--500元；省级：每篇200--300元；市级：每篇100--200元；区级：每篇50--100元；乡镇级：每篇50元。
     五、建立岗位技能奖励的长效机制：建立岗位技能奖励基金制度，按年度拨入经费和上级补助经费总额的20%提取岗位技能奖励基金，岗位技能奖励基金支出每年清理统计兑付公布一次，单位岗位奖励基金可累积滚存使用。

廉 洁 纪 律 制 度
     1、严格遵守党纪国法，在政治上、思想上与党中央保持高度一致；在行动上必须坚决执行党的方针、政策和国家法律、法规，保证政令畅通。
     2、坚持政务公开，遵守公开办事原则，自觉接受群众监督。
     3、严肃工作纪律和生活纪律。不准参与经商、入股分红；不准借工作之便“吃、拿、卡、要”；不准违反有关规定为他人谋取不正当利益；不准参与封建迷信活动、参加邪教组织；不准用公款大吃大喝、请客送礼和游山玩水。
     4、定期开展对干部职工的廉政教育、社会公德教育及职业道德教育；定期召开民主生活会，着力排查解决思想和工作上存在的问题。
     5、建立党风廉政建设领导负责制，所长为廉政建设第一责任人。

----------------------------精品word文档 值得下载 值得拥有----------------------------------------------