2022年中国跨境电商合规服务行业发展洞察.pdf

中国跨境电商合规服务行业发展洞察2022.10 iResearch Inc.2中国跨境电商合规服务行业铺陈1中国跨境电商合规服务市场洞察23中国跨境电商合规服务行业发展展望4中国跨境电商合规代表服务商案例rQxPoOnPsNnOxPvMoMqMsO9PbP7NsQpPtRoMfQnMnMkPqQzQ8OqRtPMYnMsOMYnMpM31.1 跨境电商合规服务行业界定42022.10 iResearch I来源：艾瑞咨询研究院自主研究及绘制。跨境电商合规服务行业界定合规服务帮助出海企业规避合规风险，具备需求刚性我们以B2C跨境出口电商的业务模式和所需的服务来阐释合规服务在产业中的位置。整体来看，跨境出口电商管理运营与在国内电商平台上出售商品的流程整体基本相似，经营者在选定市场、更迭产品之外，还需要多方面的专业服务，以提升经营效率和成果，避免经营过程中的风险。现阶段国内出口商品主要销往市场成熟度高的国家和地区，这些市场相较国内普遍具备比较严格的市场规范，表现为产品安全、税收合规、知识产权保护、公平市场竞争等各个方面的较强监管。遵循海外的市场监管政策，既是为了保障国内经营者能够持续开展业务，也是我国出口经济进一步与国际接轨、实现更高水平全球化的必经之路。国内（B2C）跨境出口电商经营的一般流程及产业配套服务需求跨境电商经营流程合规服务其他服务电商销售流程开设海外公司开设国内公司注册电商上传商品店铺运营发货收款报税/缴税备货/仓储产业配套服务法律服务、培训服务、运营咨询服务等工商注册等服务VAT等税务服务VAT等税务服务CE等产品合规服务金融服务运营合规服务跨境仓储/物流服务ERP服务品牌合规服务52022.10 iResearch I2022.10 iResearch I23330440053067682699430.5%31.6%32.5%27.5%22.2%20.3%-70.0%-50.0%-30.0%-10.0%10.0%30.0%02004006008001000120014002014201520162017201820192020交易额（十亿美元）YoY(%)来源：阿里研究院，艾瑞咨询研究院根据公开资料研究及绘制。来源：信通院，艾瑞咨询研究院根据公开资料研究及绘制。全球视角下的跨境电商合规服务行业在商业浪潮与政治博弈下，跨境合规是无法回避的命题2014-2020年，全球跨境B2C交易额整体呈高速攀升态势，虽受国际政治局势、疫情等因素影响，2018年开始年增长率下滑，但跨境B2C交易额占境内外整体B2C交易额比例仍不断走高。在大国博弈不断加剧的环境下，作为一种新兴的商贸形式，跨境电商产业可能对输入国的市场造成冲击，并给当地数据安全、知产保护、生态环境等多项问题带来影响，该产业也因此受到全球各国政府的密切关注。整体来看，各（产品输入）国政府一方面支持跨境电商贸易发展以提升经济活力，另一方面也在不断加大对跨境电商产业的监管力度，保障当地政府和市场主体的利益不受损失。2014-2020年全球跨境B2C交易额及增长率WTO电子商务谈判的主要议题与博弈焦点占整体B2C交易额15%占整体B2C交易额29%跨境数据流动个人隐私保护电子传输关税国内税例外知识产权保护市场准入互联网开放反垄断消费者权益网络安全数据要素市场空间监管治理技术发展收益分配主要议题博弈焦点62022.10 iResearch I跨境电商合规服务行业分类合规服务主要包含税务、产品、品牌及运营四大类跨境电商合规服务主要包含四大类：一是以VAT服务为代表的税务合规服务，协助卖家与海外税务机关对接，处理税号申请及销售商品后产生的税务申报等工作，由于税务与财政密切相关，受到各国政府的密切关注，在各类合规服务中最具刚性，需求频率也较高；二是以EPR为代表的产品合规服务，此类服务面向海外市场对进口商品本身的品质、安全性、环保水平等的监管，帮助卖家顺利获取相关资质并与海外监管机构对接进行申报更新工作；三是以商标为代表的品牌合规服务，此类服务一方面确保国内卖家的品牌资质得到海外市场认可，另一方面防止国内卖家在使用品牌的过程中发生侵权行为而遭到诉讼；四是各类运营合规服务，由于海内外市场环境不同，电商平台和监管机构对市场竞争手段的容忍程度有差异，运营合规服务主要帮助企业规范营销、经营行为，防止因运营不合规受到平台处罚，从而导致经营者遭受损失。来源：艾瑞咨询研究院自主研究及绘制。国内跨境电商合规服务的主要大类帮助卖家进行初次税号申报以及后续的周期性税务申报，以常规的流转税增值税（VAT）最常见美国没有增值税，因此该服务主要面向销往欧洲的电商以VAT为代表的税务合规服务EPR是一项产品合规管理框架制度，细则由WEEE、电池法、包装法等法规规定产品合规服务帮助卖家履行对其推出商品的整个生命周期所负的产品合规责任不同国家地区对销往本地的产品有各类涉安全、环保的要求，典型代表如欧洲CE认证、美国FDA批准等以EPR为代表的产品合规服务协助卖家进行商标、专利等涉及品牌认证工作的流程完善和申报申请，加强自身的品牌建设，规避侵权带来的诉讼和损失以商标为代表的品牌合规服务帮助店铺合规运营，使之符合各电商平台的规范经营要求，避免受到处罚各类运营合规服务72022.10 iResearch I来源：艾瑞咨询研究院自主研究及绘制。跨境电商卖家合规痛难点法律、专业、语言问题和时空阻隔均可能给卖家带来损失在欧洲等海外市场加强跨境电商监管的环境下，国内卖家需要应对的各类合规事项势必将日趋繁杂，未能履行合规义务带来的后果和损失也将更加严重。跨境电商卖家若自主应对各项合规工作将面临多方面困难，主要包括：不了解当地法律、不具备相关专业知识、语言能力不足、不在本地导致沟通不畅、时间成本和潜在损失显著等。如果未能充分满足海外监管需求，卖家可能面临电商平台商品下架乃至关店的限制，以及监管机构的处罚。本质上看，上述痛难点的根源在于卖家并非应对合规事项的专家，在这一领域的专业性和熟练度不足。基于合规工作复杂性的加强以及社会分工的一般规律，卖家将相关工作委托给专业的第三方服务商是必然趋势。中国跨境电商卖家应对合规问题的痛难点不了解当地相关法律不具备相关专业知识语言能力不足时间成本和潜在损失显著不在本地，沟通不畅国内卖家通常无法对海外国家的相关法律法规保持高度关注，了解各类监管要求的时效性和准确度都不足。无论是税务、产品、品牌领域的合规工作都需要相关的专业知识来应对处理，国内卖家可能不具备相关的专业技能。包含通用的英语在内，卖家还需要掌握欧洲、中东等国的其他小语种以应对各类事务，国内卖家通常无此能力。处理一些数字化程度不高的国家和地区的合规工作需要和当地办事人员、公务员进行书信甚至当面沟通，对国内卖家较为困难。卖家为满足各国的各类合规将花费大量时间，如果仍未满足要求，还将面临产品下架、处罚乃至关店停业问题，给经营带来损失。01.02.03.04.05.81.2 各类合规服务需求解析92022.10 iResearch I来源：艾瑞咨询研究院自主研究及绘制。VAT税务合规：行业背景和政策（1/2）以欧洲为核心的跨境电商市场不断加强VAT监管执行力度增值税（VAT）在跨境电商业务流程中被广泛征收，海外发达国家市场普遍需要卖家根据收入自行申报和缴纳，与国内的征收方式有所不同。2012-2016年前后，随着亚马逊“全球开店”服务的规模落地以及eBay、速卖通等平台的渗透，大量国内卖家涌入海外市场，但并未严格执行当地税务政策。随着交易量的扩大，跨境电商带来的税收损失在2016-2017年引起了当地监管部门的强烈关注，欧盟地区、英国和其他相关国家政府陆续出台政策加强对VAT的监管和征收力度。2020年7月，欧洲理事会作出决议进行税改，对VAT税务的管理和征收方式进行细化管理，并严格要求亚马逊等电商平台配合税务机关进行VAT税号注册、VAT征收等工作，对跨境电商卖家的监管执行力度进一步加强。跨境电商VAT服务的行业背景和政策发展历程2012-2016 跨境电商开始活跃2016-2020 欧盟主要国家陆续开展VAT监管2020年至今 VAT监管力度加强2022.5 亚马逊日本站点要求符合规定的卖家注册JCT税号。2018.3 eBay将针对英国站VAT合规运营加强规范。2018.3-2018.6 亚马逊欧洲站密集要求各卖家上传所在国税号，并冻结大量不合规的账户。2017.9 德国亚马逊封禁大批没有注册VAT和缴税的店铺。电商平台2018.3 英国2018年财政法案要求在线商城下线VAT注册和缴纳不符合规范的卖家店铺。2019.1 德国新增值税法生效，加强跨境电商VAT监管。2019.6 法国对电商平台的VAT税号进行核查。2019.7 意大利要求获取电商平台卖家数据。2020.1 法国反欺诈法生效，继续要求加强跨境电商VAT监管。2015.9 英国税局开始加强对亚马逊等电商平台的税务监管。2021.1 英国脱欧之后发布独立的增值税法规，通过平台进行VAT监管。2015.9 欧盟敦促成员国加强增值税征收力度。2016.12 欧盟委员会公布针对跨境电商VAT规范化的新法案。2020.7 欧盟理事会决议，21年7月开始税改，通过电商平台多方面加强VAT管理。欧盟其他国家欧洲国家2022.9 英国CDS系统正式上线，与VAT相互关联。2021.7 各国 欧盟税改正式落地，OMP统一代扣代缴等制度全方位推行。欧洲具备发达的电商市场，最初监管相对松弛，导致大量税收流失。近年来随着电商经济规模的扩大，欧洲各国及欧盟正在持续加强对VAT等电商税收的监管，并借助电商平台加强监管力度和对卖家的强制执行力。亚马逊等电商平台处税局和卖家之间，一方面要配合税局开展税务监管和征收，另一方面要保持平台对商户的吸引力，提升用户忠诚度。其他国家正陆续加强对跨境电商税务管理。102022.10 iResearch I来源：欧盟等，艾瑞咨询研究院根据公开资料研究及绘制。VAT税务合规：行业背景和政策（2/2）英国和欧盟的电商VAT法规为现行主要政策依据当前国内跨境电商卖家向欧洲地区销售商品主要依据欧盟2020年颁布的增值税法规进行VAT税号注册和税务申报，2021年英国正式脱欧之后另外颁布了电商增值税相关法规，但条款设置和此前实行的欧盟法规相似。欧盟和英国增值税法规的主要影响为两方面：1）明确和加强了电商平台所负的连带责任，加强了通过平台规范VAT税务合规的执行力度；2）取消了部分免征VAT的优惠政策，明确了现行政策下由平台代收或卖家自行申报的条件。欧盟和欧洲各国持续加强税务合规管理力度，显著加大了国内卖家的合规成本。欧洲VAT税务合规工作的主要法律法规依据时间机构政策法规主要内容2020通过，2021.7正式生效欧盟欧盟电商增值税法规卖家通过电商平台销往欧盟27国且符合条件的商品，电商平台将依照法规代收增值税对于欧盟境外发货的商品，电商平台将对货值150欧以下的订单代收代缴增值税，对于货值150欧元以上的，由卖家自行申报缴纳增值税低于从欧盟境内发货、卖家的公司注册地在欧盟境外的商品，无论货件价值大小，电商平台都将代收代缴增值税取消货值22欧元以下小包裹免征增值税的优惠政策欧盟27国仍采用独立制定的VAT税率征收增值税，各国税率普遍位于20%左右区间，法国为20、德国为19、意大利为22%，西班牙为21%、希腊为24%2021.1英国英国电商增值税法规卖家通过电商平台销往英国且符合条件的商品，电商平台将代收增值税对于从英国境外发货的商品，电商平台都需要对货值135英镑以下的订单代收代缴增值税，对于其他订单，卖家自限性申报缴纳增值税对于从英国境内发货、卖家的公司注册地在英国境外的商品，无论货件价值大小，电商平台都需要代收代缴增值税取消货值15英镑以下小包裹免征增值税的优惠政策电商平台代收代缴的订单，均按20标准税率核算税金2020.1法国法国反欺诈法要求卖家在电商平台上传法国增值税税号，以及其他符合申请条件的欧盟增值税税号电商平台每年有义务向法国税务机构提供有关卖家上一年的销售情况和税务登记状态的数据不符合规定的商家可能将遭到禁售2019.6德国德国新增值税法满足下列3项之一，则必须注册德国VAT税号：1、卖家的公司注册在德国；2、卖家销售的物品储存在德国；3、卖家销售储存在欧盟其他国家的物品给德国买家，且所有渠道的此种销售的营业额总额超过10万欧元/年112022.10 iResearch I来源：艾瑞咨询研究院自主研究及绘制。VAT税务合规：卖家需承担的工作跨境卖家需执行税号申请、报税、税局沟通等繁琐工作以欧洲为代表的海外国家通常实行增值税自主申报，出于合规要求，跨境卖家需在当地税局自行申请税号，并按照当地税局要求按月/季度/年进行税收申报和缴税。近年来，欧盟为了加强对电商卖家征税的执行力度，正在推行通过电商平台代征代缴卖家VAT税款的做法（一般来说平台只负责代征，卖家仍需要自主计算和申报应纳税额），使得平台也成为了卖家合规纳税的监管方。为应对来自当地税局和海外电商平台的监管，除税号申请和报税之外，卖家需和税局、平台进行频繁的沟通；在某些税务电子化水平相对较低的国家，卖家还需要和当地代理税务工作的律师、会计师进行频繁对接，此类流程的效率和沟通质量都较低，无形中增加了卖家的经营成本和风险。国内跨境卖家需执行的VAT税务合规工作总览010203税号申请 卖家初次在亚马逊等平台的海外站点（以欧洲、中东站点为代表）开店，需要履行一定程序，在相应国家注册对应的VAT税号并上传，用于后续申报和缴税。亚马逊规定，不同店铺使用不同VAT税号，也有平台多个店铺可以使用一个VAT税号 一般来说，中国卖家在海外设仓或者使用当地的仓储服务，都需要注册对应国家的VAT税号；对于从国内直发、未使用海外仓服务的，部分满足特定要求的可以不注册VAT按时报税 海外发达国家市场通常采取自主申报增值税的做法进行税务核算，卖家须自行算税并录入税局系统进行税务申报 不同国家要求的申报频率不同，欧洲国家普遍主要分为季报和月报两类，即一年申报4次或者12次，有的国家还有额外1次年报。因此，VAT申报在不同国家每年少至4次，多至13次处理税务信件/通知 通常税务申报期内，税局会就相关税收问题与卖家进行频繁的验证和沟通，需要卖家处理大量信件、通知，履行相关程序并提供相关资料 由于近年来以欧洲国家为代表的海外市场加强对跨境电商税务的管理，当地税局不时开展对电商税务问题的“突击检查”，需要卖家及时、准确地提供相关材料，否则会面临关店等风险122022.10 iResearch I来源：艾瑞咨询研究院自主研究及绘制。VAT税务合规：服务和优势高效完成注册申报，精确算税，规避税务合规风险在跨境电商税务合规工作日趋复杂的环境下，卖家对第三方的专业税务合规服务产生了显著需求。服务商介于卖家和海外税局之间，帮助卖家梳理政策要求、整理所需资料，并向海外税局或者事务所进行转递申报工作，再向卖家反馈申报结果并进行后续对接。税务服务由第三方专业合规服务商代理符合社会分工趋势，具备流程高效、精确算税、风险规避和成本优化等优势。在传统模式下，服务商经由线下渠道，由会计师/律师/税务师执行相关工作，而近年来随着国内外云计算技术、互联网产业的发展，税务合规服务转向SaaS化，使得此前经由人工完成的注册申报工作能够借助API接口、通过SaaS服务渠道自动完成，从而大幅提升申报的效率。本报告第二章将进一步论述产业发展历程和要素。VAT税务合规服务的流程及核心优势近年来在VAT等合规服务商SaaS化趋势下，用户侧的申报流程可以通过自动化工具短时间完成，但对于缺少相应数字化系统的海外地区，可能仍需要通过当地事务所对接，流程相对繁杂，周期也更长。跨境电商卖家海外事务所海外税局VAT合规服务商卖家提供公司营业执照、账号、银行账户等至服务商系统服务商上传材料信息注册/申报注册/申报结果返回至合规服务商系统卖家可随时查询税务状况为卖家提供其他相关增值服务SaaS模式下短时间即可自动完成流程合规服务商熟知税号申请、税务申报流程，尤其SaaS服务商能够短时间内自动完成申报，相较卖家自主申报更加高效便捷。流程高效合规服务商往往具备会计师资源，更具备多年行业经验，算税更加准确，能够帮助卖家加快申报流程、规避损失。精确算税合规服务商通过及时、精确地为卖家提供的税务合规服务，规避当地税局和电商平台的监管处罚，避免给经营带来影响和损失。风险规避在跨境电商税务服务SaaS化趋势下，服务价格较此前有大幅下降，为卖家带来更高性价比，优化跨境电商经营成本。成本优化132022.10 iResearch I来源：艾瑞研究院自主研究绘制。品牌合规：行业背景和政策品牌建设正在成为跨境电商经营越来越重要的部分，这一趋势的动力一方面来自于内部经营策略的变化跨境电商商业模式从铺货模式转变为精品路线，品牌认证的需求上升；另一方面，地区及平台合规要求的加强也促进了这一趋势的形成跨境电商行业对品牌合规的需求与监管强度高度相关，欧美等国家对知识产权本就较为重视，从而推动了品牌合规需求的增加。如果跨境电商卖家未能及时完成相关合规工作，往往会面临罚款甚至强制关店的风险。亚马逊作为全球最大的跨境电商平台，其对品牌合规的管理政策具备代表性，下图以亚马逊为例展示了平台对品牌合规中知产大类合规的要求。亚马逊平台知识产权合规要求品牌建设需求与地区/平台合规要求催生品牌合规服务商标侵权是最容易出现的侵权行为，常表现为“跟卖”专利侵权指在未经允许的情况下采用他人专利以获利为目的制造产品亚马逊亚马逊平台是跨境电商卖家使用最多的平台，也是受到政府监管最严格的平台。内容版权侵权类别具体内容商标侵权指卖家没有得到品牌方授权擅自使用商标的情况，也包括故意使用易混淆的近似标志，误导消费者的行为。亚马逊平台的专利保护包含三方面，分别是外观设计专利、实用专利、发明专利。1）外观专利保护产品外观，相似度达到60%以上就有可能被投诉处罚；2）实用专利及发明专利保护产品的设计原则，防止他人盗用。内容版权侵权指直接复制、盗用文字及图片等，大多涉及经典形象的图像，如在产品上违规使用经典美漫、日漫IP形象。亚马逊平台知识产权相关政策2017年亚马逊出台商标备案政策，保护卖家品牌，进行备案即可防止竞争对手的恶意侵权，不仅可以得到平台的支持，获得更多后台资源，还能从根源防止跟卖。2015年亚马逊开始着手解决知识产权相关问题，建立品牌注册系统（Brand Registry）。2018年，亚马逊在更新的使用条件中阐述了亚马逊的知识产权保护规则声明，卖家可以向平台举报知识产权侵犯行为。申请备案首先需要获得美国、日本、欧盟等21个国家和地区注册的商标，然后在平台提交材料进行审核，在中国境内申请的商标不在可申请备案范围内，申请中的TM商标也可以提交备案申请。进行备案的商标（仅R标）可以参与透明计划和零计划，可以自行删除跟卖listing。2020年，亚马逊出台商标侵权新规，卖家在商品标题中基于事实说明其与品牌产品兼容的行为不属于侵权，如可注明充电线兼容kindle产品，但不可以使用kindle品牌商标。142022.10 iResearch I品牌合规：核心产品和服务以商标注册、专利注册以及版权保护为主，申报流程已成熟各类品牌合规服务中需求最显著的是商标注册以及专利认证两类，除此之外版权保护也受到了市场较多的关注。各国密集出台相关法规要求，监管机构和平台对商标、专利以及版权的审查更加严格。商标及专利注册不可跨地区，不同国家和地区需要分别办理，且商标注册必须通过本地律师递交材料才能申请，而当前市场上存在第三方机构购买当地律师证挂靠的情况，属于不合规行为，这一不合规行为存在日后认证被取消的风险。商标、专利注册以及版权保护流程相对固定，易于实现线上化收集材料，但实际申报难以脱离线下，并且认证时间较长、专业性较高，大部分国内卖家会采取第三方机构代办的形式。来源：艾瑞咨询研究院根据公开资料研究及绘制。商标注册、专利认证以及版权保护认证流程和平均时效（以美国为例）客户提交资料及使用证据资料审核客户支付官费订单收到官方回执等待审核（6-9月）公告期（30天）核准注册完成服务商标注册7-10个月只要有TM标即可在亚马逊上进行商标备案外观专利认证约1年客户下单提交资料资料审核申请提交并官方受理形式审查（8个月）实审（1-3个月）缴费办证（2-4周）授权公告获得证书版权保护认证4-8月客户下单提交资料资料审核申请提交并官方受理登记机关形式审查核准发证获得证书152022.10 iResearch I来源：艾瑞咨询研究院自主研究及绘制。品牌合规最新政策概览品牌合规相关最新政策（部分）时间地区/国家政策影响2019.7美国New Rules and Regulations under Title 37 of the Code of Federal Requlations要求境外商标申请人进行申请、驳回复审、异议等商标业务时必须由美国的执业律师代理2020.1欧盟Notice from the European Patent Office dated 29 January 2020 concerning the United Kingdoms withdrawal from the European Union on 31 January 2020在欧洲专利局获得欧洲专利的程序不受英国脱欧影响2020.12美国FY 2021 Final Trademark Fee Rule规定自2021年1月2日起实行新的商标收费标准，商标官费涨幅较大2021.12美国Trademark Modernization Act（商标现代化法案）简化现有商标申请程序，同时对商标的审核更加严格，允许第三方及商标局的要求撤销商标2021.12欧盟Decision of the President of the European Patent Office dated 14 January 2022 revising the Offices fees and expenses自2022年4月1日之后上调商标及专利注册费用，最高涨幅达到60欧元2021.12日本令和3年特許法等改正伴料金改定知自2022年4月1日之后上调商标及专利注册费用2022.1葡萄牙Law no.82/2021（关于在数字环境中保护版权内容的新法规）以监控、限制、删除和阻止在数字环境中非法获取版权和相关权利保护内容的途径2022.1欧盟The Digital Services Act要求亚马逊等科技公司更迅速地识别并删除仇恨、煽动恐怖主义和儿童性侵等非法信息，阻止非法商品销售。企业若违规，将面临最高达到全球营业额6%的罚款；如果屡犯，则可能被禁止在欧盟境内运营2022.5美国USPTO开始提供电子证书自2022年6月7日起，USPTO将对该日之后提交初始申请的商标颁发电子商标注册证书，申请者也可支付25美元申请补充纸质证书2022.8美国USPTO要求强制验证商标申请人身份自2022年8月6日起，USPTO强制要求账户持有人必须进行身份验证才能通过TEAS和TEASi提交申请162022.10 iResearch I产品合规：行业背景和政策合规细则繁杂，市场监管趋严，合规服务成跨境电商的刚需跨境电商产品合规标准类目繁多，大多围绕“安全”和“环保”两大主题，但不同国家和地区制定的具体标准细则有所差异：欧盟国家常用的合规标准包括CE、RoHS和EPR等，英国自脱欧后单独推行UKCA等标准，美国常用合规标准有CPC、FDA等，各国标准下又涵盖面向多个商品类别的多项指令，申请流程比较复杂。随着时间发展，各产品合规标准在不断改写、更新，产品合规管控范围扩大，监管力度加强，2021年前后监管显著趋严，亚马逊、速卖通、eBay等平台也开始更加直接地参与市场监管，商家不合规经营被处罚的可能性加大，跨境电商对于产品认证合规服务的需求更加旺盛。部分常用产品合规对应法规及发展历程来源：亚马逊卖家平台，各政府官网，艾瑞咨询研究院根据公开资料研究及绘制。-CE-欧洲n1985关于技术协调和标准化新方法n1990-1995玩具、建筑产品、简单压力容器、机械等指令强制施行n1996-2005电磁兼容、普通医疗器械、燃具炉具等指令强制施行n2006-2010玩具、机械等指令强制施行n2021欧盟市场监管法规 2019/1020生效，带有 CE 标志的商品需要具有欧洲授权代表；亚马逊对于CE认证产品进行严格抽检，凡是外包装欧盟负责人信息缺失的产品一律下架处理CE是强制性安全标识，含20+项指令，认证范围涵盖玩具、电子电器、个人防护装备、建筑商品、燃气设备、休闲和私人船艇及压力容器等-RoHS-欧洲n2003-2006颁布关于在电子电气设备中限制使用某些有害物质的指令，要求06年开始实施n2011-2013由于原RoHS市场监管活动不理想，指令范围不确定等，2011年推出RoHS2.0，管控范围扩大，限制物质增加，关联CE标志等，13年开始正式施行RoHS是由欧盟立法制定的一项强制性标准，主要用于规范所有电子电器设备的材料及工艺标准，使之更加有利于人体健康及环境保护-CPC-美国n2008消费品安全改进法案签署生效n2021CPSC升级，海关、亚马逊等开始严查，若不合规海关扣关，亚马逊下架listingCPC是儿童产品证书，含38项认证标准-EPR-欧洲德国包装法修正；新版德国电池法生效，所有制造商统一通过德国EAR官方办理注册申请，德联邦负责审批n2006-2009旧版德国电池法颁布并生效n2020 n2021反浪费循环经济法将园艺工具、运动与休闲产品以及玩具的回收再利用列入生产者延伸责任清单法国包装法、法国电池法发布n2014陆续开始强制执行；法国EPR认证范畴新增化学品和医疗产品；卖家需要在亚马逊等后台上传EPR注册号码，否则产品将面临强制停售，或将面临最高10W欧元的罚款或最高2年的监禁n2022-2023EPR是欧盟环境政策的一项要求。要求从环保设计到使用年限，产品的生产商、经销商和进口商，对其产品的整个生命周期负全部责任。其中德国EPR覆盖3类商品，法国覆盖9类-UKCA-英国n2021-2023自21年1月1日起生效，过渡期间CE和UKCA均有效，自23年1月1日开始，进入英国市场的商品将强制要求符合UKCA（医疗器械产品的截止日期是23年7月1日）UKCA是英国退欧后用于取代 CE 标志的一种英国产品认证172022.10 iResearch I产品合规：核心产品和服务主要分为EPR注册申报、授权代表和检测认证三类当前跨境电商合规服务机构的核心产品合规服务为EPR类、授权代表类和检测认证类。其中业务流程主要为：收集客户产品信息、店铺信息和营业执照等相关资料或收取被测试样品；确定适用指令；官网注册；完成申报。产品合规服务中注册和申报环节越来越多地采用了线上形式以提升认证效率并缩短服务履约时效。此外，因产品认证领域存在专业性壁垒，大多跨境电商合规服务机构与专业的第三方检测机构形成深度合作，高质量、高效率地一站式满足客户的产品认证需求。来源：艾瑞咨询研究院根据公开资料研究及绘制。核心服务业务流程和平均时效客户提交产品图及尺寸判断归属类别并报价客户签约付款客户填写提交资料提交官网注册下发证书预申报申报实际销售重量完成服务EPR类：注册+申报+（翻译、回收等其他增值服务）1-3个月授权代表类：协议+证书3-5个工作日客户提出需求确定适用指令并报价签订合同客户填写提交资料下发协议客户回传签字盖章协议下发证书申请完成检测认证类：客户提出需求确定方案并报价签订合同送样测试测试结果准备文件资料下发证书完成服务未通过：整改通过182022.10 iResearch I运营合规服务简述信息准确和公平竞争是保障合规运营的关键词亚马逊、速卖通等跨境电商平台都出台了规范卖家运营行为的准则，以亚马逊和速卖通为例，信息准确、公平竞争和不得绕过平台销售流程等是卖家准则中的核心内容。其中，信息准确指买家收到的商品须符合卖家对商品类别、参数、材质和规格的描述或承诺；公平竞争指卖家不得影响买家反馈或恶意损害其他卖家及其商品评分；不得绕过平台销售流程指卖家不能提示用户访问任何外部网站或从其他渠道完成交易。当卖家违反准则时，会面临账号冻结、罚款等风险，因此保障运营合规对跨境电商卖家也十分必要。来源：亚马逊销售政策和卖家行为准则，全球速卖通平台规则（卖家规则），艾瑞咨询研究院根据公开资料研究及绘制。亚马逊和速卖通卖家规则n 知识产权严重违规n 知识产权禁限售违规n 交易违规及其他订单是否符合“5天上网”要求，将纳入判定该笔订单是否延迟发货的标准，延迟发货次数过多或情节严重的，或5天上网率指标显著低于同行业店铺平均水平的，将受到处罚虚假发货严重货不对版恶意骚扰不法获利严重扰乱平台秩序不正当竞争，如恶意下单、恶意评价和恶意投诉等诱导提前收货引导线下交易店铺严重恶意超低价不正当营销n 商品信息质量违规n 始终向亚马逊和买家提供准确的信息n 公平行事，且不得滥用亚马逊的功能或服务n 不得试图损害其他卖家及其商品/评分或者加以滥用n 不得试图影响买家评分、反馈和评论n 不得发送未经请求或不恰当的沟通信息n 只通过买家与卖家消息服务联系买家n 不得试图绕过亚马逊销售流程n 在没有合理业务需求（拥有多品牌并分别维护，为不同独立公司制造商品等）情况下，不得在亚马逊商城经营多个卖家账户n 不得做出违反价格固定法律的行为错误行为列举：向买家提供具有误导性或不恰当的信息 操纵销售排名 人为增加网络流量，如用机器人或付费购买点击量 通过支付费用或提供奖励（如优惠券或免费商品）来请求买家提供或删除反馈或评论 要求买家只给好评或要求对方删除或更改评论 仅向获得良好体验的买家征集评论 评论自己的商品或竞争对手的商品亚马逊卖家准则速卖通违规类型192022.10 iResearch I2022.10 iResearch I来源：艾瑞咨询研究院根据公开资料研究及绘制。来源：Marketplacepulse，艾瑞咨询研究院根据公开资料研究及绘制。运营合规处罚情况亚马逊等平台加强监管，大量违规的中国卖家受处罚在主流跨境电商平台中，亚马逊的运营合规监管相对更为严格，账号封禁、销售暂停、产品下架等处罚动作更加频繁。2018年亚马逊首次大规模封禁违规的中国卖家账号，2021年5月起关停超过5万违规的中国卖家店铺，其中包含数百家头部卖家，被停售的头部卖家年销售额合计超过10亿美元。停售风波在中国卖家社群的影响较大，一些被停售的卖家因此面临经营困难。在平台和监管机构加强跨境电商管理的大环境下，虚假评论、刷单、控评等国内电商行业常见的不合规运营方式可能会给卖家带来损失，这也进一步凸显了跨境电商运营合规的必要性。2020年1月-2021年10月亚马逊卖家评论数亚马逊：因大部分中国卖家没有设立税务账号，迎来首次关于中国卖家的封号潮2018亚马逊：因操作评论及账号关联，超5万中国卖家店铺被封2021.5-7亚马逊：大部分账号因使用虚假资料注册而被封；大批卖家因没有及时上传税务证书被禁止在德国站销售2019亚马逊：若卖家没有及时进行“明信片验证地址”，将被截留账户资金，若被发现有非法地址，将封锁账户2021.4Shopee：大批账号因把跨境店铺（卖家在中国，跨境发货）伪装成本地店铺（海外本土发货）而被封禁2022.3亚马逊：将会对“店铺长期没有出单，或是长期空置（20天及以上）”等低绩效卖家进行封号处理2022.1亚马逊等平台有关运营违规的处罚举例22548229341912718729218622934034635319613718228961396704176351190562084697843666389932798521065929834809942381232020.12020.42020.7 2020.10 2021.12021.42021.7 2021.10三十天内卖家评论数停售开始（条）20中国跨境电商合规服务行业铺陈1中国跨境电商合规服务市场洞察23中国跨境电商合规服务行业发展展望4中国跨境电商合规代表服务商案例212022.10 iResearch I来源：艾瑞咨询研究院自主研究及绘制。行业发展历程：需求视角品牌合规需求先行，VAT税务合规为当前市场主体中国跨境电商合规服务行业发展历程：需求视角201220172021VAT税务合规欧洲国家大力加强VAT监管力度，使得市场对相关服务的需求热度空前高涨，刺激VAT税务合规产业迅速发展。全球各国对VAT税收监管的力度持续增加，VAT税务合规仍然是最具刚需和合规服务。品牌合规品牌合规以商标注册认证为主。国内市场也有相关需求和服务商，起步较早。随着跨境电商经济持续发展壮大，以及VAT合规业务的需求带动，品牌合规业务继续扩张，获得了比较稳定的发展空间。随着电商经济成熟，尤其是独立站受到越来越多卖家的青睐，卖家的品牌保护意识将持续提升，继续刺激品牌合规需求。产品运营合规电商平台和监管机构正陆续加强对EPR、运营合规方面的关注，在政策刺激下，相关需求将陆续释放，刺激产业增长。品牌合规品牌+税务合规品牌+税务+产品+运营合规自2012年跨境电商在国内加速发展，以商标注册认证为核心的品牌服务需求就开始逐步释放2016-2017年欧洲国家大力加强VAT监管力度，而VAT服务专业性、复杂性较高，需求刚性最强，迅速成为跨境合规服务的核心部分，这也影响了当前跨境合规服务行业的市场格局，使得市场上的主流服务商大多以欧洲的VAT服务为市场切入点2021年之后，EPR合规、店铺规范运营等其他合规问题也陆续受到了电商平台和海外监管机构的重视，以VAT服务为主要业务的合规服务商开始拓展其生态版图，提供对应的合规服务，帮助跨境电商卖家更好地满足合规要求。结合本报告后文所述的合规服务模式，2019-2020年前，跨境电商合规服务以传统的线下人工服务方式为主，不仅低效，而且服务流程和结果对卖家的透明度不足，卖家无法掌控服务商和业务人员的资质，也无法透视可能存在的多次转代理，因此，传统模式下的合规服务具备较高的风险。合规SaaS平台的出现让合规服务全流程透明化、规范化，降低了卖家的合规和决策风险。随着卖家对服务透明度、规范化程度要求的提高，头部的合规SaaS服务需求更加显著。合规服务方式和服务质量需求222022.10 iResearch I行业发展历程：供给视角国内合规市场处于快速成长期，SaaS渗透率将进一步提升来源：艾瑞咨询研究院自主研究及绘制。中国跨境电商合规服务行业发展历程：供给端视角20122017201920222012年之后，以平台开店为核心模式的跨境电商产业高速发展，配套的合规服务产业开始起步：以会计和律师事务所为代表的专业机构开始服务国内卖家的跨境合规需求 此前开展国内知产、品牌服务的服务商开始服务跨境卖家，此前从事海外公司注册的服务商也开始拓展其业务至合规领域 一些个人服务商也通过互联网渠道开展业务探索期：各类机构零散尝试相关业务萌芽期：专业化机构孵化2016-2017年开始以欧洲为代表的海外市场大力加强对VAT的监管，使得VAT合规成为众多跨境电商卖家最具刚需的合规需求，带动了其他合规需求的释放：专门从事各类跨境电商合规服务的机构开始逐步出现 合规服务商主要以线下渠道和人工作业的方式开展业务成长期：SaaS化、全面化2019年后，海外市场合规监管继续加强，合规需求的品类也不断增多；同时，云计算SaaS概念在国内市场火爆：跨境电商合规服务商在2019年末至2020年初纷纷开启SaaS化转型，优化服务方式和流程，出现了以SaaS服务为核心业务模式的新兴服务商 借助生态整合，合规服务商的覆盖范畴不断扩大2022年之后，受益于低价格、高 效 率，SaaS模式开展的合规业务将进一步成为市场主流，渗透率将持续提升。SaaS渗透个人独立服务商事务所机构专业合规机构合规SaaS服务商事务所机构的合规业务开始从事相关业务。市场空间受压缩小，但仍具备差异化的竞争力，主要服务中大型企业级卖家，单价高。继续保持相对稳定的客户源和业务量。受SaaS挤